Срок хранения кассовых документов в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения кассовых документов в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 14.05.2024 N 07АП-4635/2020(120), 07АП-4635/2020(121) по делу N А02-673/2020
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании солидарно с арбитражных управляющих убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Судом первой инстанции верно указано, что доводы об отсутствии доказательств выдачи сберегательной книжки и отражение в ней всех операций по вкладу, ее погашения путем перфонифицирования, а также расходный кассовый ордер, подтверждающий расходную операцию, в данном случае суд находит несостоятельными, поскольку отсутствие сберегательной книжки не исключает возможность проведения Банком операций по счетам на основании заявления Губайдуллина Р.Ш., а отсутствие расходного кассового ордера связано с истечение сроков хранения Банком документов.
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании солидарно с арбитражных управляющих убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Судом первой инстанции верно указано, что доводы об отсутствии доказательств выдачи сберегательной книжки и отражение в ней всех операций по вкладу, ее погашения путем перфонифицирования, а также расходный кассовый ордер, подтверждающий расходную операцию, в данном случае суд находит несостоятельными, поскольку отсутствие сберегательной книжки не исключает возможность проведения Банком операций по счетам на основании заявления Губайдуллина Р.Ш., а отсутствие расходного кассового ордера связано с истечение сроков хранения Банком документов.
Апелляционное определение Мурманского областного суда от 09.10.2024 N 33-4102/2024 (УИД 51RS0001-01-2023-004269-44)
Категория: Прочие гражданско-правовые споры.
Требования: О взыскании денежных средств в доход бюджета Российской Федерации.
Обстоятельства: Представленные документы не подтверждают совершение ответчиком сделок по приобретению имущества на общую сумму, превышающую его доход и доход его супруги (супруга), за три года, предшествующих отчетному периоду.
Решение: Отказано.Из показаний представителя ПАО "Сбербанк России" данных в суде первой инстанции следует, что за период до 01 января 2019 года выгружена вся хранившаяся в автоматизированной базе информация после истечения срока хранения, установленного Банком (5 лет). В базе данных ПАО "Сбербанк" сохранилась информация только о 5 приобретенных сертификатах на общую сумму 5 000 000 рублей. Приходно-кассовые ордера на сегодняшний день также не сохранились, предоставить указанные данные невозможно. Надлежащими финансовыми документами, подтверждающие факт приобретения сертификата является сам сертификат и ордер.
Категория: Прочие гражданско-правовые споры.
Требования: О взыскании денежных средств в доход бюджета Российской Федерации.
Обстоятельства: Представленные документы не подтверждают совершение ответчиком сделок по приобретению имущества на общую сумму, превышающую его доход и доход его супруги (супруга), за три года, предшествующих отчетному периоду.
Решение: Отказано.Из показаний представителя ПАО "Сбербанк России" данных в суде первой инстанции следует, что за период до 01 января 2019 года выгружена вся хранившаяся в автоматизированной базе информация после истечения срока хранения, установленного Банком (5 лет). В базе данных ПАО "Сбербанк" сохранилась информация только о 5 приобретенных сертификатах на общую сумму 5 000 000 рублей. Приходно-кассовые ордера на сегодняшний день также не сохранились, предоставить указанные данные невозможно. Надлежащими финансовыми документами, подтверждающие факт приобретения сертификата является сам сертификат и ордер.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какие документы признаются банковскими документами?
(Консультация эксперта, 2025)кассовые приходные и расходные ордера;
(Консультация эксперта, 2025)кассовые приходные и расходные ордера;
Вопрос: Какие сроки установлены для хранения исполненных платежных поручений?
(Консультация эксперта, 2025)Конкретные сроки хранения различных документов установлены в Перечне, утвержденном Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 (далее - Перечень).
(Консультация эксперта, 2025)Конкретные сроки хранения различных документов установлены в Перечне, утвержденном Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 (далее - Перечень).
Нормативные акты
Справочная информация: "Сроки хранения документов организаций"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения и др.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения и др.
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)4.1. Кредитные организации обязаны обеспечить сохранность кассовых документов, бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Кредитные организации обязаны хранить кассовые документы, бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, типовые формы аналитического и синтетического учета и бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение нормативных сроков хранения, но не менее 5 лет.
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)4.1. Кредитные организации обязаны обеспечить сохранность кассовых документов, бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Кредитные организации обязаны хранить кассовые документы, бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, типовые формы аналитического и синтетического учета и бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение нормативных сроков хранения, но не менее 5 лет.
Вопрос: Могут ли документы налогового учета храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов? Нужно ли хранить в электронном виде налоговые декларации с подтверждением их представления (квитанциями, извещениями и пр.)?
(Консультация эксперта, 2024)Перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения утвержден Положением Росархива N 1, Банка России N 801-П от 12.07.2022.
(Консультация эксперта, 2024)Перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения утвержден Положением Росархива N 1, Банка России N 801-П от 12.07.2022.
Статья: Наличка в кассе 31 декабря сверх лимита
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Размеры штрафов за превышение лимита по кассе
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Размеры штрафов за превышение лимита по кассе
Статья: Навигатор по срокам хранения документов
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Наименование документа
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Наименование документа