Штраф за зарплату в конверте
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за зарплату в конверте (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Рассмотрение судами споров, связанных с пенсионным обеспечением: Научно-практическое пособие"
(Казанбекова Д.Р.)
(отв. ред. Е.Е. Уксусова)
("Норма", "Инфра-М", 2014)Аргументом в пользу установления досудебной процедуры взыскания страховых взносов по заявлению гражданина (застрахованного лица) служит, на наш взгляд, и нежелание работников "портить взаимоотношения" с работодателем (плательщиком страховых взносов), вовлекая его в судебные тяжбы. Зачастую работникам известно о неуплате работодателем страховых взносов на обязательное пенсионное страхование <1>. Распространено и получение заработной платы в "конвертах", позволяющее работодателю уклониться от уплаты страховых взносов, при которой работник лишает себя возможности сформировать право на пенсию в соответствии с законом. Нежелание работников защитить будущее право на пенсию, на наш взгляд, объяснимо: в условиях имеющей место безработицы гражданам выбирать работодателя не приходится.
(Казанбекова Д.Р.)
(отв. ред. Е.Е. Уксусова)
("Норма", "Инфра-М", 2014)Аргументом в пользу установления досудебной процедуры взыскания страховых взносов по заявлению гражданина (застрахованного лица) служит, на наш взгляд, и нежелание работников "портить взаимоотношения" с работодателем (плательщиком страховых взносов), вовлекая его в судебные тяжбы. Зачастую работникам известно о неуплате работодателем страховых взносов на обязательное пенсионное страхование <1>. Распространено и получение заработной платы в "конвертах", позволяющее работодателю уклониться от уплаты страховых взносов, при которой работник лишает себя возможности сформировать право на пенсию в соответствии с законом. Нежелание работников защитить будущее право на пенсию, на наш взгляд, объяснимо: в условиях имеющей место безработицы гражданам выбирать работодателя не приходится.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2015, N 5)- административную ответственность. За занижение базы по НДФЛ и взносам руководителю будет грозить штраф в размере 30 - 50 тыс. руб. (сейчас - 2 - 3 тыс. руб. <7>).
("Главная книга", 2015, N 5)- административную ответственность. За занижение базы по НДФЛ и взносам руководителю будет грозить штраф в размере 30 - 50 тыс. руб. (сейчас - 2 - 3 тыс. руб. <7>).
Судебная практика
Обзор судебной практики Верховного Суда РФ
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации о соблюдении сроков рассмотрения уголовных дел судами Российской Федерации"Читинский областной суд для обеспечения своей деятельности пошел на крайние меры: в нарушение финансовой дисциплины заимствовал деньги из фонда заработной платы, за что был "наказан" Инспекцией двухсотмиллионным рублевым штрафом.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации о соблюдении сроков рассмотрения уголовных дел судами Российской Федерации"Читинский областной суд для обеспечения своей деятельности пошел на крайние меры: в нарушение финансовой дисциплины заимствовал деньги из фонда заработной платы, за что был "наказан" Инспекцией двухсотмиллионным рублевым штрафом.
Административная практика
Решение Краснодарского УФАС России от 26.05.2020 N 023/07/3-2162/2020
Обстоятельства: В жалобе Заявитель оспаривает требование конкурсной документации, а именно требование оригинала справки из ИФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и ИП, полученная не позднее чем за 20 дней до проведения открытого конкурса, с учетом ограничительных мероприятий (карантина) в связи с распространение новой коронавирусной инфекции (COVID-19).
Решение: Признать жалобу обоснованной; выдать предписание об устранении нарушений; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.Указом "О продлении действия мер по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19) с 6 по 8 мая 2020 г. включительно установлены нерабочие дни с сохранением за работниками заработной платы.
Обстоятельства: В жалобе Заявитель оспаривает требование конкурсной документации, а именно требование оригинала справки из ИФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и ИП, полученная не позднее чем за 20 дней до проведения открытого конкурса, с учетом ограничительных мероприятий (карантина) в связи с распространение новой коронавирусной инфекции (COVID-19).
Решение: Признать жалобу обоснованной; выдать предписание об устранении нарушений; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.Указом "О продлении действия мер по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19) с 6 по 8 мая 2020 г. включительно установлены нерабочие дни с сохранением за работниками заработной платы.
Постановление ФАС России от 27.07.2006 по делу N 07-Т-06
Нарушение: ч. 2 ст. 7.30 КоАП РФ.
Решение: Назначен штраф.На основании вышеизложенного был составлен протокол N 21-Т-06 о привлечении члена комиссии "СБ". к административной ответственности по части 2 статьи 7.30 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Частью 2 статьи 7.30 Кодекса РФ об административных правонарушениях за нарушение порядка размещения заказов на выполнение работ для государственных нужд предусмотрена административная ответственность члена конкурсной комиссии. Так, нарушение членом конкурсной комиссии порядка вскрытия конвертов с заявками на участие в конкурсе, а также нарушение членом конкурсной комиссии порядка отбора участников конкурса влечет наложение административного штрафа в размере двадцати пяти минимальных размеров оплаты труда.
Нарушение: ч. 2 ст. 7.30 КоАП РФ.
Решение: Назначен штраф.На основании вышеизложенного был составлен протокол N 21-Т-06 о привлечении члена комиссии "СБ". к административной ответственности по части 2 статьи 7.30 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Частью 2 статьи 7.30 Кодекса РФ об административных правонарушениях за нарушение порядка размещения заказов на выполнение работ для государственных нужд предусмотрена административная ответственность члена конкурсной комиссии. Так, нарушение членом конкурсной комиссии порядка вскрытия конвертов с заявками на участие в конкурсе, а также нарушение членом конкурсной комиссии порядка отбора участников конкурса влечет наложение административного штрафа в размере двадцати пяти минимальных размеров оплаты труда.
Статья: Сокращение в компании: обязанности работодателя и права работника
(Агаева Е.)
("Трудовое право", 2025, N 3)Но для сотрудника это чревато потерей социальных гарантий. При сокращении штата и численности компании сотрудник с зарплатой "в конверте" не сможет ничего предъявить работодателю. Он вправе обратиться в суд. Однако в судебной инстанции придется доказать незнание нелегальной схемы. Иначе есть вероятность стать соучастником преступления и получить штраф до 300 тысяч, исправительные работы и арест до года.
(Агаева Е.)
("Трудовое право", 2025, N 3)Но для сотрудника это чревато потерей социальных гарантий. При сокращении штата и численности компании сотрудник с зарплатой "в конверте" не сможет ничего предъявить работодателю. Он вправе обратиться в суд. Однако в судебной инстанции придется доказать незнание нелегальной схемы. Иначе есть вероятность стать соучастником преступления и получить штраф до 300 тысяч, исправительные работы и арест до года.
Вопрос: Работаю в частном охранном предприятии, зарплата "черная", на карту переводят МРОТ 5900 руб. Работаю с одним выходным в неделю, весь месяц штрафуют, приказа о штрафе, подписанного директором, не было, просто привозят меньше в конверте. Доплату за работу в выходные дни не производят, угрожают уволить без выплаты зарплаты. Копии должностных инструкций есть, в контракте штрафов нет. Как доказать "черную" зарплату и забрать заработанные деньги?
("Сайт Государственной инспекции по труду в Новосибирской области", 2014)"Сайт Государственной инспекции по труду в Новосибирской области www.git54.rostrud.ru", 2014
("Сайт Государственной инспекции по труду в Новосибирской области", 2014)"Сайт Государственной инспекции по труду в Новосибирской области www.git54.rostrud.ru", 2014
Вопрос: Как должен рассчитать отпуск работодатель, если в договоре прописана оплата рабочего часа - 40 руб., а по факту - 150 руб., разница учитывается в статье "Премия"?
("Сайт "Онлайнинспекция.РФ", 2026)Вопрос: Как должен рассчитать отпуск работодатель, если в договоре прописана оплата рабочего часа - 40 руб. а по факту - 150 руб., разница учитывается в статье "Премия". Если уходить в отпуск официально, то отпускные платят всего 4 000. Правомерно ли поступает работодатель при расчете отпускных, не учитывая полностью всего заработка (фактической стоимости рабочего часа (150 руб.), премий и начисления штрафов)?
("Сайт "Онлайнинспекция.РФ", 2026)Вопрос: Как должен рассчитать отпуск работодатель, если в договоре прописана оплата рабочего часа - 40 руб. а по факту - 150 руб., разница учитывается в статье "Премия". Если уходить в отпуск официально, то отпускные платят всего 4 000. Правомерно ли поступает работодатель при расчете отпускных, не учитывая полностью всего заработка (фактической стоимости рабочего часа (150 руб.), премий и начисления штрафов)?
Статья: Схемы снижения начислений по налогам. Как налоговики разоблачают? Что проверяют?
(Комарова Е.)
("Управление персоналом", 2009, N 2)На самом деле выявление факта выплаты в конвертах свидетельствует не только о том, что Вы занижаете ЕСН и НДФЛ, наличные же должны откуда-то взяться, а значит, Вы используете какие-то схемы сокрытия своих доходов, поэтому налоговики ищут источники наличных денежных средств. Таких источников не так уж и много, например, Вы не полностью отражаете выручку, что характерно для налогоплательщиков, имеющих дело с большими оборотами наличных денежных средств. В этом случае Вы еще и нарушаете Порядок ведения кассовых операций. Можно обналичивать денежные средства с помощью фирм-однодневок - характерно для фирм, имеющих дело в основном с безналичными деньгами. Чем же грозит налогоплательщику или налоговому агенту обнаружение подобных схем с выплатой зарплаты? Налоговики доначисляют к уплате в бюджет недополученные налоги, пени, штрафы.
(Комарова Е.)
("Управление персоналом", 2009, N 2)На самом деле выявление факта выплаты в конвертах свидетельствует не только о том, что Вы занижаете ЕСН и НДФЛ, наличные же должны откуда-то взяться, а значит, Вы используете какие-то схемы сокрытия своих доходов, поэтому налоговики ищут источники наличных денежных средств. Таких источников не так уж и много, например, Вы не полностью отражаете выручку, что характерно для налогоплательщиков, имеющих дело с большими оборотами наличных денежных средств. В этом случае Вы еще и нарушаете Порядок ведения кассовых операций. Можно обналичивать денежные средства с помощью фирм-однодневок - характерно для фирм, имеющих дело в основном с безналичными деньгами. Чем же грозит налогоплательщику или налоговому агенту обнаружение подобных схем с выплатой зарплаты? Налоговики доначисляют к уплате в бюджет недополученные налоги, пени, штрафы.
Статья: Как ищут "конвертные" зарплаты
(Кирюхин В.)
("Расчет", 2019, N 2)- начисление пеней и штрафов за умышленную неуплату налогов.
(Кирюхин В.)
("Расчет", 2019, N 2)- начисление пеней и штрафов за умышленную неуплату налогов.
Статья: 17 способов повысить мотивацию сотрудников
(Хайем А.)
("Кадровик. Кадровое делопроизводство", 2008, N 1)Информация к размышлению. Если работодатель платит вам "в конверте", значит, уклоняется от социального и подоходного налогов. Вместе они составляют примерно 40% с каждого зарплатного рубля. Работодатели-уклонисты наказываются сейчас по ст. ст. 199, 199.1 Уголовного кодекса. Кроме штрафа в пределах 500 тыс. руб. ответственность предусматривает лишение свободы на срок до 3 лет. Но чтобы работодатель оказался на скамье подсудимых, сумма не выплаченных им налогов должна быть не менее 0,5 млн руб. за 3 года. Этому должно быть документальное подтверждение - заявления сотрудников, собрать которые сложно. Пока выводу зарплат из тени помогают "беседы" с работодателями, которые налоговики практикуют с 2005 г. Федеральная налоговая служба (ФНС) даже составила список критериев, по которым отбираются для проверок подозреваемые компании. Например: "Средняя зарплата сотрудника - один из критериев оценки организации с точки зрения ее благонадежности считают в ФНС. - Если зарплата ниже среднего уровня, это вызывает подозрение". С приверженцами серых схем ведутся разъяснительные беседы, после которых зарплаты в организации, как правило, "дорастают" до нужного уровня. По мнению юристов, пока этот метод позволяет более эффективно бороться с зарплатами в конвертах, чем оперативная работа в рамках УК. Уклоняясь от уплаты налогов, работодатели не только обкрадывают бюджет страны, но и лишают своих сотрудников полноценных пенсий в будущем, снижают социальные гарантии. Конечно, есть сотрудники, которые предпочитают иметь "синицу в руке" сумму, из которой не вычитается 13% подоходного налога. Но таких людей все меньше. В ФНС отмечают системные случаи обращений сотрудников по поводу серой зарплаты в компании. Одна из причин - невозможность получить кредит.
(Хайем А.)
("Кадровик. Кадровое делопроизводство", 2008, N 1)Информация к размышлению. Если работодатель платит вам "в конверте", значит, уклоняется от социального и подоходного налогов. Вместе они составляют примерно 40% с каждого зарплатного рубля. Работодатели-уклонисты наказываются сейчас по ст. ст. 199, 199.1 Уголовного кодекса. Кроме штрафа в пределах 500 тыс. руб. ответственность предусматривает лишение свободы на срок до 3 лет. Но чтобы работодатель оказался на скамье подсудимых, сумма не выплаченных им налогов должна быть не менее 0,5 млн руб. за 3 года. Этому должно быть документальное подтверждение - заявления сотрудников, собрать которые сложно. Пока выводу зарплат из тени помогают "беседы" с работодателями, которые налоговики практикуют с 2005 г. Федеральная налоговая служба (ФНС) даже составила список критериев, по которым отбираются для проверок подозреваемые компании. Например: "Средняя зарплата сотрудника - один из критериев оценки организации с точки зрения ее благонадежности считают в ФНС. - Если зарплата ниже среднего уровня, это вызывает подозрение". С приверженцами серых схем ведутся разъяснительные беседы, после которых зарплаты в организации, как правило, "дорастают" до нужного уровня. По мнению юристов, пока этот метод позволяет более эффективно бороться с зарплатами в конвертах, чем оперативная работа в рамках УК. Уклоняясь от уплаты налогов, работодатели не только обкрадывают бюджет страны, но и лишают своих сотрудников полноценных пенсий в будущем, снижают социальные гарантии. Конечно, есть сотрудники, которые предпочитают иметь "синицу в руке" сумму, из которой не вычитается 13% подоходного налога. Но таких людей все меньше. В ФНС отмечают системные случаи обращений сотрудников по поводу серой зарплаты в компании. Одна из причин - невозможность получить кредит.
Статья: "Разноцветная" оплата труда. Станут ли "черные" и "серые" выплаты когда-нибудь "белыми" (Часть III) (Продолжение)
(Архипов В.)
("Кадровик. Трудовое право для кадровика", 2008, N 6)За выплату зарплаты "в конвертах" должностным лицам организации грозит уголовная ответственность, если недоимки по "зарплатным налогам" составят крупный или особо крупный размер, установленный в примечании к ст. 199 УК РФ. Так, за уклонение от уплаты налогов и сборов в крупном размере, проявившееся в непредставлении налоговой декларации и других обязательных документов, а также в указании ложных сведений в отчетности, руководитель организации заплатит штраф в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в размере зарплаты или иного дохода за период от 1 года до 2 лет. Либо руководитель будет арестован на срок от 4 до 6 месяцев или лишен свободы на срок до 2 лет с потерей права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без таковой санкции (ст. 199 УК РФ). Такая же уголовная ответственность ожидает должностных лиц и в случае, если обнаружится, что организация не исполнила обязанности налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов в крупном размере в их личных интересах.
(Архипов В.)
("Кадровик. Трудовое право для кадровика", 2008, N 6)За выплату зарплаты "в конвертах" должностным лицам организации грозит уголовная ответственность, если недоимки по "зарплатным налогам" составят крупный или особо крупный размер, установленный в примечании к ст. 199 УК РФ. Так, за уклонение от уплаты налогов и сборов в крупном размере, проявившееся в непредставлении налоговой декларации и других обязательных документов, а также в указании ложных сведений в отчетности, руководитель организации заплатит штраф в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в размере зарплаты или иного дохода за период от 1 года до 2 лет. Либо руководитель будет арестован на срок от 4 до 6 месяцев или лишен свободы на срок до 2 лет с потерей права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без таковой санкции (ст. 199 УК РФ). Такая же уголовная ответственность ожидает должностных лиц и в случае, если обнаружится, что организация не исполнила обязанности налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов в крупном размере в их личных интересах.
"Налоговая экономия: реальные решения"
(Петров А.В.)
("Бератор-Паблишинг", 2009)Пример. Контролеры посчитали, что компания выдает зарплаты "в конвертах". На этом основании они вынесли решение о доначислении "зарплатных" налогов, а также потребовали заплатить пени и штраф с неуплаченных сумм. Доводом к доначислению налогов послужили показания сотрудников: размер их заработной платы был больше, чем тот, что отражен в учете. Кроме того, инспекторы обратились в милицию с просьбой о возбуждении уголовного дела. Милиция, проверив компанию, отказала в возбуждении уголовного дела.
(Петров А.В.)
("Бератор-Паблишинг", 2009)Пример. Контролеры посчитали, что компания выдает зарплаты "в конвертах". На этом основании они вынесли решение о доначислении "зарплатных" налогов, а также потребовали заплатить пени и штраф с неуплаченных сумм. Доводом к доначислению налогов послужили показания сотрудников: размер их заработной платы был больше, чем тот, что отражен в учете. Кроме того, инспекторы обратились в милицию с просьбой о возбуждении уголовного дела. Милиция, проверив компанию, отказала в возбуждении уголовного дела.
Статья: Можно ли избежать внимания комиссии по противодействию нелегальной занятости
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)Ясно, что выплата зарплаты ниже МРОТ при полном рабочем времени - это нарушение, которым займется трудинспекция. Причем речь, разумеется, идет исключительно о белой зарплате. Если же комиссия выяснит (допустим, при обращении бывшего сотрудника на горячую линию), что в реальности люди работают полный день и получают еще деньги в конверте плюсом к официальной низкой зарплате, то после комиссии работодателем займется налоговая инспекция. А это уже вероятность доначисления страховых взносов, НДФЛ, пеней и штрафов за их неуплату <8>.
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)Ясно, что выплата зарплаты ниже МРОТ при полном рабочем времени - это нарушение, которым займется трудинспекция. Причем речь, разумеется, идет исключительно о белой зарплате. Если же комиссия выяснит (допустим, при обращении бывшего сотрудника на горячую линию), что в реальности люди работают полный день и получают еще деньги в конверте плюсом к официальной низкой зарплате, то после комиссии работодателем займется налоговая инспекция. А это уже вероятность доначисления страховых взносов, НДФЛ, пеней и штрафов за их неуплату <8>.