Проверка спецсчета
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка спецсчета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Обращение взыскания на денежные средства при исполнении судебного акта арбитражного суда
(КонсультантПлюс, 2024)...законодательство содержит прямой запрет на списание со специального счета, открытого для формирования фонда капитального ремонта, денежных средств в оплату обязательств, не связанных с капитальным ремонтом общего имущества многоквартирного дома. Банк не мог не знать, что счет управляющей компании, на который обращается взыскание, носит специальный характер с ограничениями, установленными законодательством. Формальной проверки поступивших от водоканала в банк документов было достаточно для вывода о том, что взыскиваемая задолженность не связана с капитальным ремонтом многоквартирного дома. Следовательно, суды первой и апелляционной инстанций правильно пришли к выводу о том, что, обратив взыскание на денежные средства управляющей компании, находящиеся на специальном счете, банк нарушил часть 6 статьи 175 ЖК РФ.
(КонсультантПлюс, 2024)...законодательство содержит прямой запрет на списание со специального счета, открытого для формирования фонда капитального ремонта, денежных средств в оплату обязательств, не связанных с капитальным ремонтом общего имущества многоквартирного дома. Банк не мог не знать, что счет управляющей компании, на который обращается взыскание, носит специальный характер с ограничениями, установленными законодательством. Формальной проверки поступивших от водоканала в банк документов было достаточно для вывода о том, что взыскиваемая задолженность не связана с капитальным ремонтом многоквартирного дома. Следовательно, суды первой и апелляционной инстанций правильно пришли к выводу о том, что, обратив взыскание на денежные средства управляющей компании, находящиеся на специальном счете, банк нарушил часть 6 статьи 175 ЖК РФ.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, не соглашаясь с доводами банка, в связи с камеральной проверкой налоговым органом в адрес банка был направлен запрос о представлении выписок по операциям на счетах физического лица. Банком в ответ на запрос сформированы и отправлены файлы, из анализа которых инспекцией установлено частичное отсутствие в выписке сведений, позволяющих идентифицировать контрагентов лица и их реквизиты (наименование/ФИО, ИНН/КИО, КПП, N счета (специального банковского счета)).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, не соглашаясь с доводами банка, в связи с камеральной проверкой налоговым органом в адрес банка был направлен запрос о представлении выписок по операциям на счетах физического лица. Банком в ответ на запрос сформированы и отправлены файлы, из анализа которых инспекцией установлено частичное отсутствие в выписке сведений, позволяющих идентифицировать контрагентов лица и их реквизиты (наименование/ФИО, ИНН/КИО, КПП, N счета (специального банковского счета)).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Контроль применения ККТ: особенности проверок - 2022
(Рябинин В.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2022, N 6)Проверки специальных банковских счетов платежных агентов
(Рябинин В.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2022, N 6)Проверки специальных банковских счетов платежных агентов
"Жилищный кодекс Российской Федерации: постатейный научно-практический комментарий: учебное пособие"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Гришаев С.П.)
("Проспект", 2024)Функция по проверке соответствия владельца специального счета требованиям статьи 175 Жилищного кодекса осуществляется органом государственного жилищного надзора в рамках реализации полномочий, предоставленных статьей 172 Жилищного кодекса, а также принятыми в пределах компетенции нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации".
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Гришаев С.П.)
("Проспект", 2024)Функция по проверке соответствия владельца специального счета требованиям статьи 175 Жилищного кодекса осуществляется органом государственного жилищного надзора в рамках реализации полномочий, предоставленных статьей 172 Жилищного кодекса, а также принятыми в пределах компетенции нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации".
Нормативные акты
Распоряжение ФНС России от 04.02.2020 N 16@
(ред. от 02.08.2024)
"Об отправке документов на бумажном носителе, образующихся в процессе деятельности Федеральной налоговой службы"1.202. Акт проверки использования платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов;
(ред. от 02.08.2024)
"Об отправке документов на бумажном носителе, образующихся в процессе деятельности Федеральной налоговой службы"1.202. Акт проверки использования платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов;
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 21.09.2024)7. В случае необходимости дополнительной проверки документов (сведений), указанных в части 6 настоящей статьи, срок, установленный частью 6 настоящей статьи для выплаты возмещения по специальному счету, может быть увеличен по решению правления Агентства, но не более чем на один месяц, о чем Агентство уведомляет вкладчика в течение трех рабочих дней со дня принятия такого решения.
(ред. от 08.08.2024)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 21.09.2024)7. В случае необходимости дополнительной проверки документов (сведений), указанных в части 6 настоящей статьи, срок, установленный частью 6 настоящей статьи для выплаты возмещения по специальному счету, может быть увеличен по решению правления Агентства, но не более чем на один месяц, о чем Агентство уведомляет вкладчика в течение трех рабочих дней со дня принятия такого решения.