Проверка сделки
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 3)Уточнение срока для назначения проверки
("Главная книга", 2024, N 3)Уточнение срока для назначения проверки
Вопрос: Об истребовании налоговым органом документов (информации) по конкретным сделкам и при проведении налоговой проверки в отношении иностранной организации.
(Письмо Минфина России от 02.07.2024 N 03-02-08/61664)Вопрос: Об истребовании налоговым органом документов (информации) по конкретным сделкам и при проведении налоговой проверки в отношении иностранной организации.
(Письмо Минфина России от 02.07.2024 N 03-02-08/61664)Вопрос: Об истребовании налоговым органом документов (информации) по конкретным сделкам и при проведении налоговой проверки в отношении иностранной организации.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 101 "Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество оспорило решение налогового органа о доначислении налога на прибыль, вынесенное по результатам проверки сделок с взаимозависимым лицом. Налогоплательщик полагал, что оспариваемое решение является незаконным, поскольку принято по итогам проверки, решение о назначении которой ранее было признано судом недействительным в рамках другого дела. При этом налогоплательщик также полагал, что суду необходимо не только признать сам факт назначения проверки незаконным, но и исследовать выводы, содержащиеся в решении, а также дать им правовую оценку. Суд отметил, что решение, вынесенное по итогам проверки, решения о назначении которой признано недействительным, является недействительным, при этом у суда отсутствуют основания и обязанность исследовать вынесенное по результатам проверки решение по существу и давать правовую оценку содержащимся в решении выводам.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество оспорило решение налогового органа о доначислении налога на прибыль, вынесенное по результатам проверки сделок с взаимозависимым лицом. Налогоплательщик полагал, что оспариваемое решение является незаконным, поскольку принято по итогам проверки, решение о назначении которой ранее было признано судом недействительным в рамках другого дела. При этом налогоплательщик также полагал, что суду необходимо не только признать сам факт назначения проверки незаконным, но и исследовать выводы, содержащиеся в решении, а также дать им правовую оценку. Суд отметил, что решение, вынесенное по итогам проверки, решения о назначении которой признано недействительным, является недействительным, при этом у суда отсутствуют основания и обязанность исследовать вынесенное по результатам проверки решение по существу и давать правовую оценку содержащимся в решении выводам.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В ходе налоговой проверки сделка между обществом и спорным контрагентом признана формальной, однако установлено, что фактически обязательство по сделке исполнило ООО-1. Налоговым органом не оспаривается приобретение обществом товара, его оприходование и использование в деятельности, облагаемой НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В ходе налоговой проверки сделка между обществом и спорным контрагентом признана формальной, однако установлено, что фактически обязательство по сделке исполнило ООО-1. Налоговым органом не оспаривается приобретение обществом товара, его оприходование и использование в деятельности, облагаемой НДС.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-13/421@
"Об утверждении формы извещения о контролируемых сделках и порядка направления налоговым органом, проводящим налоговую проверку, извещения о контролируемых сделках в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и признании утратившим силу приказа ФНС России от 10.10.2012 N ММВ-7-13/704@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 19.09.2019 N 55964)Зарегистрировано в Минюсте России 19 сентября 2019 г. N 55964
"Об утверждении формы извещения о контролируемых сделках и порядка направления налоговым органом, проводящим налоговую проверку, извещения о контролируемых сделках в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и признании утратившим силу приказа ФНС России от 10.10.2012 N ММВ-7-13/704@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 19.09.2019 N 55964)Зарегистрировано в Минюсте России 19 сентября 2019 г. N 55964
Ситуация: Как проверить чистоту сделки купли-продажи квартиры на вторичном рынке?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)2. Документы, требующие проверки перед заключением сделки
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)2. Документы, требующие проверки перед заключением сделки
Вопрос: ООО в рамках проекта по покупке долей другого юридического лица заказало и оплатило аудиторские услуги этой организации. По итогам проверки было принято решение об отказе от сделки. Может ли ООО стоимость данных услуг учесть в целях налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО в рамках проекта по покупке долей другого юридического лица заказало и оплатило аудиторские услуги этой организации. По итогам проверки было принято решение об отказе от сделки. Может ли ООО стоимость данных услуг учесть в целях налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО в рамках проекта по покупке долей другого юридического лица заказало и оплатило аудиторские услуги этой организации. По итогам проверки было принято решение об отказе от сделки. Может ли ООО стоимость данных услуг учесть в целях налога на прибыль?
Статья: Due diligence при аренде коммерческой недвижимости
(Науменко Л.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 1)В статье говорится о значимости проверки чистоты сделки при заключении договоров аренды коммерческой недвижимости. Автор рассматривает проблемы, возникающие при заключении договора аренды коммерческой недвижимости, возможные риски и ответственность, связанные с арендой таких объектов, а также подчеркивает важность тщательной проверки всех условий договора перед его подписанием. В статье приведен перечень аспектов, на которые следует обратить особое внимание при заключении договора аренды коммерческой недвижимости.
(Науменко Л.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 1)В статье говорится о значимости проверки чистоты сделки при заключении договоров аренды коммерческой недвижимости. Автор рассматривает проблемы, возникающие при заключении договора аренды коммерческой недвижимости, возможные риски и ответственность, связанные с арендой таких объектов, а также подчеркивает важность тщательной проверки всех условий договора перед его подписанием. В статье приведен перечень аспектов, на которые следует обратить особое внимание при заключении договора аренды коммерческой недвижимости.
Готовое решение: Что подтвердит добросовестность залогодержателя, если залогодатель окажется ненадлежащим
(КонсультантПлюс, 2026)2. Что проверить до сделки, чтобы считаться добросовестным залогодержателем
(КонсультантПлюс, 2026)2. Что проверить до сделки, чтобы считаться добросовестным залогодержателем
"Комментарий к Федеральному закону от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2026)при рассмотрении спора о признании недействительным решения о государственной регистрации суд апелляционной инстанции сослался на то, что оснований для установления действительной воли участника общества на выход из него, проверки соответствия сделки и решения органа управления общества требованиям действующего законодательства в рамках данного спора, рассматриваемого по правилам гл. 24 АПК РФ, не имеется (п. 2.2 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 1 (2018), направленного письмом ФНС России от 29 марта 2018 г. N ГД-4-14/5962@);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2026)при рассмотрении спора о признании недействительным решения о государственной регистрации суд апелляционной инстанции сослался на то, что оснований для установления действительной воли участника общества на выход из него, проверки соответствия сделки и решения органа управления общества требованиям действующего законодательства в рамках данного спора, рассматриваемого по правилам гл. 24 АПК РФ, не имеется (п. 2.2 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 1 (2018), направленного письмом ФНС России от 29 марта 2018 г. N ГД-4-14/5962@);
Готовое решение: Налоговые каникулы и другие меры налоговой поддержки в условиях пандемии коронавирусной инфекции COVID-19 (вирус SARS-CoV-2) (до 6 мая 2026 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2026)1.4. Мораторий на проведение выездных проверок и проверок по сделкам между взаимозависимыми лицами до 30 июня 2020 г.
(КонсультантПлюс, 2026)1.4. Мораторий на проведение выездных проверок и проверок по сделкам между взаимозависимыми лицами до 30 июня 2020 г.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ1.2. Может ли инспекция взыскать задолженность во внесудебном порядке, если в решении по проверке указано на создание видимости сделок или их мнимость?