Проверка надежности контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка надежности контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Топ-5 аргументов, подтверждающих деловую цель сделки
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2026, N 4)- то налогоплательщик будет переживать за надежность контрагента, проверять, достаточно ли у него "сил" исполнить обязательства, и озаботится другими необходимыми мерами, "следы" которых потом сможет продемонстрировать в суде.
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2026, N 4)- то налогоплательщик будет переживать за надежность контрагента, проверять, достаточно ли у него "сил" исполнить обязательства, и озаботится другими необходимыми мерами, "следы" которых потом сможет продемонстрировать в суде.
Статья: Должная осмотрительность: как проверить контрагента и защитить бизнес от претензий налоговиков
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)Все проверки должны быть проведены до подписания договора и документально оформлены. Необходимо составить отчет о проверке контрагента с указанием даты запросов, перечня запрошенных документов, источников проверки (ЕГРЮЛ, СПАРК, БКИ, сайты), выводов о надежности контрагента. Нужно хранить все ответы контрагента, скриншоты сайтов, выписки, подшивать к договору пакет документов, подтверждающий осмотрительность.
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)Все проверки должны быть проведены до подписания договора и документально оформлены. Необходимо составить отчет о проверке контрагента с указанием даты запросов, перечня запрошенных документов, источников проверки (ЕГРЮЛ, СПАРК, БКИ, сайты), выводов о надежности контрагента. Нужно хранить все ответы контрагента, скриншоты сайтов, выписки, подшивать к договору пакет документов, подтверждающий осмотрительность.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд подчеркнул, что информация о регистрации контрагента в качестве юридического лица и постановке его на учет в налоговом органе не характеризует его как добросовестного, надежного и стабильного участника хозяйственных отношений. Проверка контрагентов путем получения сведений информационного характера, размещенных на официальных интернет-сайтах государственных органов, также не свидетельствует о проявлении налогоплательщиком должной осмотрительности.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд подчеркнул, что информация о регистрации контрагента в качестве юридического лица и постановке его на учет в налоговом органе не характеризует его как добросовестного, надежного и стабильного участника хозяйственных отношений. Проверка контрагентов путем получения сведений информационного характера, размещенных на официальных интернет-сайтах государственных органов, также не свидетельствует о проявлении налогоплательщиком должной осмотрительности.
Статья: Добросовестность контрагента: проблемы определения границ должной осмотрительности
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)4. Бобошко А.А., Куприн А.А., Вержбицкая А.В. Сущность коммерческой осмотрительности при проверке надежности контрагента как инструмента экономической безопасности // Экономика и управление народным хозяйством (Санкт-Петербург). 2024. N 19 (21). С. 91 - 96.
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)4. Бобошко А.А., Куприн А.А., Вержбицкая А.В. Сущность коммерческой осмотрительности при проверке надежности контрагента как инструмента экономической безопасности // Экономика и управление народным хозяйством (Санкт-Петербург). 2024. N 19 (21). С. 91 - 96.
Статья: Эффективная работа с дебиторской задолженностью
(Колпащиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 10)- проверять надежность контрагентов, полноту и правильность предоставленных ими реквизитов. В настоящее время существует большое количество сервисов по проверке контрагентов: от платных платформ ("Контур Фокус", "Спарк", "Ирбис", Rusprofile и пр.) до официальных источников вроде сервиса ФНС России "Прозрачный бизнес". Также с 1 января 2026 года вступают в силу поправки: налоговые органы получили право проводить оценку финансово-хозяйственной деятельности предпринимателей, формировать об этом выписку и предоставлять ее по запросу самому лицу, его контрагентам, государственным органам <1>.
(Колпащиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 10)- проверять надежность контрагентов, полноту и правильность предоставленных ими реквизитов. В настоящее время существует большое количество сервисов по проверке контрагентов: от платных платформ ("Контур Фокус", "Спарк", "Ирбис", Rusprofile и пр.) до официальных источников вроде сервиса ФНС России "Прозрачный бизнес". Также с 1 января 2026 года вступают в силу поправки: налоговые органы получили право проводить оценку финансово-хозяйственной деятельности предпринимателей, формировать об этом выписку и предоставлять ее по запросу самому лицу, его контрагентам, государственным органам <1>.
Статья: Сервисы на сайте ФНС, которые помогут в работе
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
Готовое решение: Как организовать договорную работу
(КонсультантПлюс, 2026)Цель проверки контрагента - убедиться в его надежности, добросовестности, оценить риски неисполнения им обязательств, наступления налоговых последствий. Например, проверьте:
(КонсультантПлюс, 2026)Цель проверки контрагента - убедиться в его надежности, добросовестности, оценить риски неисполнения им обязательств, наступления налоговых последствий. Например, проверьте: