Проверка кассы банка

Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка кассы банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Проверка кассы банка

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 15.1 "Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов" КоАП РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Суд, частично удовлетворяя требование общества к инспекции Федеральной налоговой службы по муниципальному образованию о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ, отметил, что в ходе проверки обществом были представлены расходные кассовые ордера на возврат денежных средств по договору процентного займа физическому лицу. Данные денежные средства выдавались из кассы из наличных средств, поступивших от реализации товаров общества. Наличные денежные средства подлежат сдаче в банк, кроме тех, которые могут быть израсходованы на вышеуказанные цели. Соответственно, для выдачи займов деньги могли быть использованы только после того, как они поступили в кассу общества с банковского счета.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Проверка кассы банка

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Изменения в кассовой работе: что планирует Банк России?
(Габбасова А., Рисин М.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2019, N 6)
Здесь можно усмотреть общий тренд исключения избыточного, на взгляд Банка России, регулирования кассовых процессов. Однако действующие сейчас нормы по проверке организации кассовой работы не оказывают существенного влияния на качество проверок кассы. Те банки, которые имеют сильную методологическую экспертизу по вопросам кассы, выстраивают на системном уровне контроль за состоянием кассовой работы, разрабатывают собственные контрольные методики, которые включают в себя не только и не столько проверки. При формальном подходе, какова бы ни была степень регулирования процесса, основной цели (минимизации рисков утрат ценностей) он не достигнет.

Нормативные акты: Проверка кассы банка

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Методические рекомендации по проведению проверок работы кредитных организаций по выявлению, фиксированию и направлению в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами в наличной форме, подлежащим обязательному контролю"
(доведены Письмом Банка России от 10.01.2007 N 1-Т)
3.4.1. Проверку рекомендуется начинать с установления фактов (случаев) поступления в кассу кредитной организации денежных средств в наличной форме, внесенных физическими лицами для приобретения ценных бумаг.