Проверка аффилированности
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка аффилированности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)- проверку правоспособности, деловой репутации, аффилированности всех основных соисполнителей на стадии открытия счетов в банке;
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)- проверку правоспособности, деловой репутации, аффилированности всех основных соисполнителей на стадии открытия счетов в банке;
"Защита авторских и смежных прав"
(Братусь Д.А.)
(под общ. ред. Б.М. Гонгало)
("Статут", 2024)Наличие солидных, дорогостоящих посредников, во-первых, обычно замедляет процесс получения вознаграждения, причитающегося первичному правообладателю и его ближайшим преемникам. Во-вторых, последние, как правило, не имеют возможности проверить отсутствие аффилированности (тем более тщательно скрытой связи) между посредником и аукционным домом. При наличии аффилированности часть платежа за услуги в той или иной форме возвращается аукционному дому.
(Братусь Д.А.)
(под общ. ред. Б.М. Гонгало)
("Статут", 2024)Наличие солидных, дорогостоящих посредников, во-первых, обычно замедляет процесс получения вознаграждения, причитающегося первичному правообладателю и его ближайшим преемникам. Во-вторых, последние, как правило, не имеют возможности проверить отсутствие аффилированности (тем более тщательно скрытой связи) между посредником и аукционным домом. При наличии аффилированности часть платежа за услуги в той или иной форме возвращается аукционному дому.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 90 "Основания обеспечительных мер" АПК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика - ИП, обеспечительные меры в виде запрета Управлению Росреестра по субъекту РФ осуществлять регистрационные действия, в том числе по передаче в залог и обременению любыми иными правами третьих лиц, запрета ИП совершать сделки в отношении земельных участков не обоснованы, поскольку ИП не связана с деятельностью налогоплательщиков, в отношении которых была проведена налоговая проверка, не является аффилированным лицом по отношению к указанным юридическим лицам и не участвовала в деятельности данных юридических лиц.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика - ИП, обеспечительные меры в виде запрета Управлению Росреестра по субъекту РФ осуществлять регистрационные действия, в том числе по передаче в залог и обременению любыми иными правами третьих лиц, запрета ИП совершать сделки в отношении земельных участков не обоснованы, поскольку ИП не связана с деятельностью налогоплательщиков, в отношении которых была проведена налоговая проверка, не является аффилированным лицом по отношению к указанным юридическим лицам и не участвовала в деятельности данных юридических лиц.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 199.2 "Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов" УК РФ"Указание суда на аффилированность С., ООО "ВолгаБумПром", ООО "Технополис", то есть способность оказывать влияние на деятельность юридических и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, без конкретных ссылок на гражданское законодательство, дающего определение понятия аффилированности, не является нарушением закона, влекущим отмену судебных решений, и на исход дела не повлияло, поскольку инкриминируемая С. ст. 199.2 УК РФ не является бланкетной, в связи с чем, вопреки доводам кассационных жалоб обязательного указания на какие-либо нормативные акты относительно взаимной зависимости указанных лиц не требовалось. При этом, суд обоснованно сослался на результаты проверки налогового органа, выявившего признаки аффилированности названных лиц в результате мероприятий налогового контроля."
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2025)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.04.2025)
(ред. от 19.11.2025)Поскольку вопрос о добросовестности поведения юридического лица - получателя имущества по оспариваемой сделке при указанных выше обстоятельствах, касающихся формирования его уставного капитала, не являлся предметом проверки судов, а доводы заявителя об аффилированности генерального директора общества и участников получателя имущества были оставлены без оценки в состоявшихся по делу судебных актах, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.04.2025)
(ред. от 19.11.2025)Поскольку вопрос о добросовестности поведения юридического лица - получателя имущества по оспариваемой сделке при указанных выше обстоятельствах, касающихся формирования его уставного капитала, не являлся предметом проверки судов, а доводы заявителя об аффилированности генерального директора общества и участников получателя имущества были оставлены без оценки в состоявшихся по делу судебных актах, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
"Обзор судебной практики по делам, связанным с применением законодательства об обязательном медицинском страховании"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2024)По мнению прокуратуры, проверка аффилированности проверяемых юридических лиц выходит за рамки предмета контроля, определенного Порядком контроля за использованием средств ОМС.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2024)По мнению прокуратуры, проверка аффилированности проверяемых юридических лиц выходит за рамки предмета контроля, определенного Порядком контроля за использованием средств ОМС.
Статья: Возможно ли дробление бизнеса на основной системе?
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 7)- проверить аффилированность участников на родственные связи, профессиональные и т.д. между новой компанией и той, из которой это предприятие выделилось. На практике можно встретить случаи, когда, например, создаются аффилированные ИП, сотрудники регистрируются как самозанятые. Очевидно, подобные действия направлены на уход от налогов и сокращение взносов, которые должен выплачивать работодатель.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 7)- проверить аффилированность участников на родственные связи, профессиональные и т.д. между новой компанией и той, из которой это предприятие выделилось. На практике можно встретить случаи, когда, например, создаются аффилированные ИП, сотрудники регистрируются как самозанятые. Очевидно, подобные действия направлены на уход от налогов и сокращение взносов, которые должен выплачивать работодатель.
Статья: Порядок передачи ценных бумаг (долей участия, паев в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление в целях предотвращения конфликта интересов
(Ручкина Г.Ф., Амелина Е.Е.)
("Предпринимательское право", 2022, N 4)5.3. Требования, установленные настоящим Порядком в отношении проверки связанности (аффилированности) доверительных управляющих, не применяются в случаях, указанных в настоящем разделе Порядка.
(Ручкина Г.Ф., Амелина Е.Е.)
("Предпринимательское право", 2022, N 4)5.3. Требования, установленные настоящим Порядком в отношении проверки связанности (аффилированности) доверительных управляющих, не применяются в случаях, указанных в настоящем разделе Порядка.
Статья: Цифровые технологии и искусственный интеллект как средства профилактики проявлений коррупции в контрольной (надзорной) деятельности: отечественный и зарубежный опыт
(Цирин А.М., Артеменко Е.А.)
("Журнал российского права", 2023, N 3)Анализ передового зарубежного и отечественного опыта позволяет сделать вывод, что технологии ИИ возможно эффективно применять во всех сферах и на всех этапах государственного контроля (надзора), в том числе в целях противодействия коррупции: на этапе планирования и целеполагания (ранжирование субъектов контроля по категориям риска, определение основания для проведения КНМ), внедрения (реализация запланированных КНМ, выявление коррупционных рисков), мониторинга результатов (оценка эффективности реализации принятых мер, проверка аффилированности инспекторов с подконтрольными субъектами).
(Цирин А.М., Артеменко Е.А.)
("Журнал российского права", 2023, N 3)Анализ передового зарубежного и отечественного опыта позволяет сделать вывод, что технологии ИИ возможно эффективно применять во всех сферах и на всех этапах государственного контроля (надзора), в том числе в целях противодействия коррупции: на этапе планирования и целеполагания (ранжирование субъектов контроля по категориям риска, определение основания для проведения КНМ), внедрения (реализация запланированных КНМ, выявление коррупционных рисков), мониторинга результатов (оценка эффективности реализации принятых мер, проверка аффилированности инспекторов с подконтрольными субъектами).
Статья: Порядок утверждения арбитражного управляющего
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, кредиторам следует провести проверку отсутствия заинтересованности, аффилированности арбитражного управляющего с должником и кредиторами. Сделать это, в частности, можно путем анализа сведений из ЕГРЮЛ (https://egrul.nalog.ru/index.html).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, кредиторам следует провести проверку отсутствия заинтересованности, аффилированности арбитражного управляющего с должником и кредиторами. Сделать это, в частности, можно путем анализа сведений из ЕГРЮЛ (https://egrul.nalog.ru/index.html).
Статья: Использование информационных ресурсов сети Интернет при проведении прокурорских проверок
(Шакирьянов М.М., Гудков М.С.)
("Законность", 2023, N 4)Например, интерфейс позволяет построить список исполнителей по муниципальным контрактам и по названию компании-исполнителя установить связи этой компании, в том числе осуществить проверки на аффилированность с контрагентами (выявление конфликта интересов).
(Шакирьянов М.М., Гудков М.С.)
("Законность", 2023, N 4)Например, интерфейс позволяет построить список исполнителей по муниципальным контрактам и по названию компании-исполнителя установить связи этой компании, в том числе осуществить проверки на аффилированность с контрагентами (выявление конфликта интересов).
Статья: Взаиморасчеты в холдинговых структурах: риски, ценообразование и налогообложение
(Рыбакова (Крысина) А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 38)Внутрихолдинговые операции по перераспределению денежных средств - не только мощный инструмент управления, но и источник налоговых рисков. Поскольку понятие "холдинг" в законодательстве не закреплено, налоговые органы с особой тщательностью проверяют сделки между аффилированными компаниями. Поводом для доначислений могут стать как цены, так и формальные договоры, отсутствие деловой цели или экономического смысла. Как выстроить взаиморасчеты в группе компаний, чтобы защититься от претензий ФНС, сохранив прозрачность для собственников, - разбираемся в материале.
(Рыбакова (Крысина) А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 38)Внутрихолдинговые операции по перераспределению денежных средств - не только мощный инструмент управления, но и источник налоговых рисков. Поскольку понятие "холдинг" в законодательстве не закреплено, налоговые органы с особой тщательностью проверяют сделки между аффилированными компаниями. Поводом для доначислений могут стать как цены, так и формальные договоры, отсутствие деловой цели или экономического смысла. Как выстроить взаиморасчеты в группе компаний, чтобы защититься от претензий ФНС, сохранив прозрачность для собственников, - разбираемся в материале.