Основание (основания), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным
Подборка наиболее важных документов по запросу Основание (основания), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 18.11.2022 N 305-ЭС21-15754 по делу N А40-70009/2020
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительными договоров купли-продажи транспортных средств, применении последствий их недействительности, взыскании с генерального директора недополученных доходов.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку истцом не доказано нарушение законных прав и интересов общества, совершение противоправных действий или бездействия, их виновный характер, причинно-следственная связь между противоправным поведением и убытками, сделки осуществлены руководителем в пределах обычной хозяйственной деятельности.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды, исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства по правилам главы 7 Кодекса, руководствуясь положениями статей 10, 15, 166 - 168 Гражданского кодекса Российской Федерации, исходили из того, что истцом не доказано наличие заявленных им оснований для признания сделок недействительными; не представлено надлежащих доказательств продажи транспортных средств по явно заниженным ценам; ответчики не являются аффилированными лицами; злоупотребление правом сторонами сделки не доказано. Истцом не доказано наличие совокупности условий, являющихся основанием для взыскания с убытков с генерального директора общества; не представлено доказательств того, что передача транспортных средств в аренду могла реально принести прибыль; суды заключили, что продажа имущества была экономически обоснованной, являлась необходимой для исполнения финансовых обязательств общества.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительными договоров купли-продажи транспортных средств, применении последствий их недействительности, взыскании с генерального директора недополученных доходов.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку истцом не доказано нарушение законных прав и интересов общества, совершение противоправных действий или бездействия, их виновный характер, причинно-следственная связь между противоправным поведением и убытками, сделки осуществлены руководителем в пределах обычной хозяйственной деятельности.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды, исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства по правилам главы 7 Кодекса, руководствуясь положениями статей 10, 15, 166 - 168 Гражданского кодекса Российской Федерации, исходили из того, что истцом не доказано наличие заявленных им оснований для признания сделок недействительными; не представлено надлежащих доказательств продажи транспортных средств по явно заниженным ценам; ответчики не являются аффилированными лицами; злоупотребление правом сторонами сделки не доказано. Истцом не доказано наличие совокупности условий, являющихся основанием для взыскания с убытков с генерального директора общества; не представлено доказательств того, что передача транспортных средств в аренду могла реально принести прибыль; суды заключили, что продажа имущества была экономически обоснованной, являлась необходимой для исполнения финансовых обязательств общества.
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Доверенность при банкротстве
(КонсультантПлюс, 2024)В данном случае доказательств, что конкурсный управляющий является по смыслу статьи 19 Закона о банкротстве и статьи 9 Закона "О защите конкуренции" заинтересованным лицом по отношению к должнику или кредиторам... суду представлено не было, при этом само по себе представительство не относится к основаниям признания лица аффилированным с его кредиторами..."
(КонсультантПлюс, 2024)В данном случае доказательств, что конкурсный управляющий является по смыслу статьи 19 Закона о банкротстве и статьи 9 Закона "О защите конкуренции" заинтересованным лицом по отношению к должнику или кредиторам... суду представлено не было, при этом само по себе представительство не относится к основаниям признания лица аффилированным с его кредиторами..."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 12)Раздел I "Состав аффилированных лиц на..." содержит в т.ч. столбец 4 "Основание (основания), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным" и столбец 5 "Дата наступления основания (оснований)".
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 12)Раздел I "Состав аффилированных лиц на..." содержит в т.ч. столбец 4 "Основание (основания), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным" и столбец 5 "Дата наступления основания (оснований)".
Вопрос: ООО - акционер банка (51% голосов) включено в список его аффилированных лиц (далее - список). Гражданин приобрел 90% долей в капитале ООО и также включен в список. Следует ли изменить в списке дату наступления основания признания гражданина аффилированным лицом, если он планирует увеличить свою долю в капитале ООО?
(Консультация эксперта, 2022)Так, в гр. 9 формы 0409051 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации, указанному в гр. 10 формы 0409051, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации. По коду основания А2 (принадлежность лица к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация) указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (п. 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (Приложение 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У)).
(Консультация эксперта, 2022)Так, в гр. 9 формы 0409051 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации, указанному в гр. 10 формы 0409051, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации. По коду основания А2 (принадлежность лица к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация) указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (п. 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (Приложение 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У)).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 31.05.2023 N 892
"Об утверждении Положения о предоставлении информации о заключенных сторонами не на организованных торгах договорах, обязательства по которым предусматривают переход права собственности на товар, допущенный к организованным торгам, а также о ведении реестра таких договоров и предоставлении информации из указанного реестра и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации"2. Сведения о наличии либо об отсутствии основания (оснований), в силу которого поставщик и приобретатель товара признаются аффилированными лицами.
"Об утверждении Положения о предоставлении информации о заключенных сторонами не на организованных торгах договорах, обязательства по которым предусматривают переход права собственности на товар, допущенный к организованным торгам, а также о ведении реестра таких договоров и предоставлении информации из указанного реестра и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации"2. Сведения о наличии либо об отсутствии основания (оснований), в силу которого поставщик и приобретатель товара признаются аффилированными лицами.
Указание Банка России от 27.09.2022 N 6269-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)4.4. По каждому коду основания, в силу которого лицо признавалось аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, указывается дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, не подтверждена документально, дата указывается на основании имеющейся у фонда информации, позволяющей перестать признавать лицо аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)4.4. По каждому коду основания, в силу которого лицо признавалось аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, указывается дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, не подтверждена документально, дата указывается на основании имеющейся у фонда информации, позволяющей перестать признавать лицо аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.