Процентный риск банковской книги
Подборка наиболее важных документов по запросу Процентный риск банковской книги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.12.2022 N 17АП-14091/2022-ГК по делу N А60-8999/2022
Требование: Об обязании восстановления дистанционного банковского обслуживания.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Суд первой инстанции обоснованно указал, что все контрагенты истца обладают признаками номинальных юридических лиц. Доля операций на данных контрагентов составляет 22,1% от всей суммы операций, отраженных в книге покупок. При этом большая часть расходных операций (57,4%) направлена в адрес ООО "Клианд". В сентябре 2021 года произошла одновременная смена учредителя и руководителя организации. Сведения о деятельности контрагента в открытых источниках информации отсутствуют. В рамках реализации проекта "Знай своего клиента" ООО "Клианд" отнесено Центральным Банком Российской Федерации к высокой степени риска совершения подозрительных операций.
Требование: Об обязании восстановления дистанционного банковского обслуживания.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Суд первой инстанции обоснованно указал, что все контрагенты истца обладают признаками номинальных юридических лиц. Доля операций на данных контрагентов составляет 22,1% от всей суммы операций, отраженных в книге покупок. При этом большая часть расходных операций (57,4%) направлена в адрес ООО "Клианд". В сентябре 2021 года произошла одновременная смена учредителя и руководителя организации. Сведения о деятельности контрагента в открытых источниках информации отсутствуют. В рамках реализации проекта "Знай своего клиента" ООО "Клианд" отнесено Центральным Банком Российской Федерации к высокой степени риска совершения подозрительных операций.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Предлагаем расширить данное правило и для валютных и валютно-процентных ПФИ, которые заключаются с целью управления ликвидностью. ПФИ, классифицированные таким образом в банковскую книгу, предлагается исключать из расчета рыночного риска по Положению N 511-П <290> и учитывать при расчете метрик процентного риска банковской книги. В случае принятия данного предложения предлагается заранее уведомить банковское сообщество о соответствующих изменениях с целью заблаговременного проведения методологических и технических доработок внутренних учетных систем и отчетности.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Предлагаем расширить данное правило и для валютных и валютно-процентных ПФИ, которые заключаются с целью управления ликвидностью. ПФИ, классифицированные таким образом в банковскую книгу, предлагается исключать из расчета рыночного риска по Положению N 511-П <290> и учитывать при расчете метрик процентного риска банковской книги. В случае принятия данного предложения предлагается заранее уведомить банковское сообщество о соответствующих изменениях с целью заблаговременного проведения методологических и технических доработок внутренних учетных систем и отчетности.
"Глобальный атлас регулирования искусственного интеллекта. Вектор БРИКС"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. А.В. Незнамова)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Хотя соблюдение Руководства не является обязательным, предприятия и организации должны в максимально возможной степени реализовать рекомендуемые меры, изложенные в документе, особенно если использование или предполагаемое использование ИИ сопряжено с высоким риском для данных или безопасности.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. А.В. Незнамова)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Хотя соблюдение Руководства не является обязательным, предприятия и организации должны в максимально возможной степени реализовать рекомендуемые меры, изложенные в документе, особенно если использование или предполагаемое использование ИИ сопряжено с высоким риском для данных или безопасности.
Нормативные акты
"Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2026 год и период 2027 и 2028 годов"
(утв. Банком России)<3> Рыночный и операционный риски, а также процентный риск банковской книги могут влиять на ставки по продуктам банков и формирование банковских активов, но не анализируются в рамках врезки по следующим причинам: доля рыночного риска в банковском секторе России составляет 4 - 5% от учитываемых в нормативах достаточности капитала рисков, а процентный риск банковской книги в актуальной версии российского банковского регулирования технически не включается в метрики и компоненты, связанные с расчетом капитала и нормативов банков.
(утв. Банком России)<3> Рыночный и операционный риски, а также процентный риск банковской книги могут влиять на ставки по продуктам банков и формирование банковских активов, но не анализируются в рамках врезки по следующим причинам: доля рыночного риска в банковском секторе России составляет 4 - 5% от учитываемых в нормативах достаточности капитала рисков, а процентный риск банковской книги в актуальной версии российского банковского регулирования технически не включается в метрики и компоненты, связанные с расчетом капитала и нормативов банков.
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"18. Счета-фактуры, составленные в одном экземпляре получателями финансовой помощи, денежных средств, направляемых на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), имущественных прав, процентов по векселям, процентов по товарному кредиту в части, превышающей размер процента, рассчитанного в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения договорных обязательств, регистрируются в книге продаж.
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"18. Счета-фактуры, составленные в одном экземпляре получателями финансовой помощи, денежных средств, направляемых на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), имущественных прав, процентов по векселям, процентов по товарному кредиту в части, превышающей размер процента, рассчитанного в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения договорных обязательств, регистрируются в книге продаж.