Признаки преднамеренного банкротства
Подборка наиболее важных документов по запросу Признаки преднамеренного банкротства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Влияние публичного элемента в делах о банкротстве на развитие судебного правотворчества
(Кантор Н.Е.)
("Закон", 2023, N 12)В работе арбитражных управляющих в данный момент доминирует формальный подход и непринятие достаточных мер к получению информации о финансовом состоянии и причинах банкротства. Арбитражный суд, в свою очередь, получает информацию от арбитражных управляющих и самостоятельным экономическим анализом дел не занимается. Экономическая экспертиза в делах о банкротстве проводится редко. В связи с этим следует поддержать предложения о проведении экспертизы для выявления наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства лицами с двойной компетенцией - юридической (в области банкротства) и экономической; необходимости повышения познаний арбитражных управляющих в области антикризисного управления предприятием, экономического анализа <31>.
(Кантор Н.Е.)
("Закон", 2023, N 12)В работе арбитражных управляющих в данный момент доминирует формальный подход и непринятие достаточных мер к получению информации о финансовом состоянии и причинах банкротства. Арбитражный суд, в свою очередь, получает информацию от арбитражных управляющих и самостоятельным экономическим анализом дел не занимается. Экономическая экспертиза в делах о банкротстве проводится редко. В связи с этим следует поддержать предложения о проведении экспертизы для выявления наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства лицами с двойной компетенцией - юридической (в области банкротства) и экономической; необходимости повышения познаний арбитражных управляющих в области антикризисного управления предприятием, экономического анализа <31>.
Статья: История развития законодательства о банкротстве в Российской Федерации и зарубежных странах
(Бозрикова Е.Д.)
("Правосудие/Justice", 2023, N 4)Доктрина отмечала недоработку указанного Закона, в частности, в отношении выявления признаков преднамеренного банкротства крупных, градообразующих предприятий, а также привлечения к ответственности лиц, действующих недобросовестно в целях нарушения интересов как крупных кредиторов, так и государства [Карелина С.А., 2006].
(Бозрикова Е.Д.)
("Правосудие/Justice", 2023, N 4)Доктрина отмечала недоработку указанного Закона, в частности, в отношении выявления признаков преднамеренного банкротства крупных, градообразующих предприятий, а также привлечения к ответственности лиц, действующих недобросовестно в целях нарушения интересов как крупных кредиторов, так и государства [Карелина С.А., 2006].
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 213.28 "Завершение расчетов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")При этом доказательства, свидетельствующие о наличии обстоятельств, при которых должник не может быть освобожден от исполнения иных обязательств - перед заявителем - отсутствуют; к уголовной (административной) ответственности за неправомерные действия при банкротстве должник не привлекался; факты непредставления управляющему необходимых сведений (предоставление заведомо недостоверных сведений) не установлены; анализ финансового состояния должника свидетельствует об отсутствии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства, иных доказательств, свидетельствующих о наличии обстоятельств, являющихся основанием для неосвобождения должника от исполнения обязательств, не имеется; кредитор не ссылается на какие-либо конкретные обстоятельства, которые свидетельствовали бы о принятии должником на себя обязательств без намерения их удовлетворять.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")При этом доказательства, свидетельствующие о наличии обстоятельств, при которых должник не может быть освобожден от исполнения иных обязательств - перед заявителем - отсутствуют; к уголовной (административной) ответственности за неправомерные действия при банкротстве должник не привлекался; факты непредставления управляющему необходимых сведений (предоставление заведомо недостоверных сведений) не установлены; анализ финансового состояния должника свидетельствует об отсутствии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства, иных доказательств, свидетельствующих о наличии обстоятельств, являющихся основанием для неосвобождения должника от исполнения обязательств, не имеется; кредитор не ссылается на какие-либо конкретные обстоятельства, которые свидетельствовали бы о принятии должником на себя обязательств без намерения их удовлетворять.
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 213.7 "Опубликование сведений в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве гражданина" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""На основании абзаца 4 пункта 2 статьи 213.7 Закона о банкротстве в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве гражданина, обязательному опубликованию подлежат сведения о наличии или об отсутствии признаков преднамеренного фиктивного банкротства. При этом Законом о банкротстве конкретный срок для опубликования сообщения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства гражданина в ЕФРСБ не определен."
Нормативные акты
Статья: Особенности последующего этапа расследования преднамеренного банкротства
(Клещенко Ю.Г.)
("Адвокатская практика", 2021, N 6)Практика по расследованию указанных преступлений достаточно редкая, и каждое рассматриваемое дело отличается рядом индивидуальных особенностей <1>. Вместе с тем на стадии предварительного расследования по уголовному делу, имеющему признаки преднамеренного банкротства, можно выделить общие, наиболее часто встречающиеся следственные действия, в частности:
(Клещенко Ю.Г.)
("Адвокатская практика", 2021, N 6)Практика по расследованию указанных преступлений достаточно редкая, и каждое рассматриваемое дело отличается рядом индивидуальных особенностей <1>. Вместе с тем на стадии предварительного расследования по уголовному делу, имеющему признаки преднамеренного банкротства, можно выделить общие, наиболее часто встречающиеся следственные действия, в частности:
Статья: Соотношение преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ) и злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ)
(Боровков И.Е.)
("Уголовное право", 2023, N 8)Решение вопроса о конкуренции ст. 196 и 201 УК РФ упростилось в связи с принятием Федерального закона от 1 июля 2021 г. N 241-ФЗ "О внесении изменений в статьи 195 и 196 Уголовного кодекса Российской Федерации и статью 31 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", которым в ст. 196 УК РФ введен квалифицирующий признак - совершение преднамеренного банкротства лицом с использованием служебного положения (п. "а" ч. 2 ст. 196 УК РФ).
(Боровков И.Е.)
("Уголовное право", 2023, N 8)Решение вопроса о конкуренции ст. 196 и 201 УК РФ упростилось в связи с принятием Федерального закона от 1 июля 2021 г. N 241-ФЗ "О внесении изменений в статьи 195 и 196 Уголовного кодекса Российской Федерации и статью 31 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", которым в ст. 196 УК РФ введен квалифицирующий признак - совершение преднамеренного банкротства лицом с использованием служебного положения (п. "а" ч. 2 ст. 196 УК РФ).
Статья: Защита права кредиторов на информацию в процедурах банкротства
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)Более того, как отмечается в литературе, судебная практика долгое время была склонна не давать кредитору шанса на вторичное исследование признаков преднамеренного банкротства в случае, если арбитражным управляющим уже составлен отчет, содержащий выводы о наличии/отсутствии его признаков. Как отмечается в литературе, обычно суды не усматривают оснований для назначения экспертизы, если вопрос о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства должника был рассмотрен арбитражным управляющим должника в соответствии с положениями действующих нормативных актов <49>. При этом основной причиной отказа судами в проведении кредиторами повторного анализа путем назначения экспертизы является недостаточность имеющихся доказательств в обоснование такого ходатайства. Между тем очевидно, что без достаточной информации кредиторам крайне сложно быть подготовленными для отстаивания своей точки зрения <50>.
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)Более того, как отмечается в литературе, судебная практика долгое время была склонна не давать кредитору шанса на вторичное исследование признаков преднамеренного банкротства в случае, если арбитражным управляющим уже составлен отчет, содержащий выводы о наличии/отсутствии его признаков. Как отмечается в литературе, обычно суды не усматривают оснований для назначения экспертизы, если вопрос о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства должника был рассмотрен арбитражным управляющим должника в соответствии с положениями действующих нормативных актов <49>. При этом основной причиной отказа судами в проведении кредиторами повторного анализа путем назначения экспертизы является недостаточность имеющихся доказательств в обоснование такого ходатайства. Между тем очевидно, что без достаточной информации кредиторам крайне сложно быть подготовленными для отстаивания своей точки зрения <50>.
Статья: Судебная практика разрешения споров, связанных с деятельностью арбитражных управляющих
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- непринятие мер по выявлению признаков преднамеренного банкротства и недействительных сделок должника, необоснованное сохранение штатных работников - жалоба удовлетворена частично (Постановление 14-го ААС от 13.06.2024 по делу N А44-1400/2021);
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- непринятие мер по выявлению признаков преднамеренного банкротства и недействительных сделок должника, необоснованное сохранение штатных работников - жалоба удовлетворена частично (Постановление 14-го ААС от 13.06.2024 по делу N А44-1400/2021);
Статья: Финансовый анализ в делах о банкротстве - недостатки и возможности оспаривания
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 11)Тема оспаривания результатов финансового анализа совершенно непопулярна. Исходя из личного опыта автора как эксперта следует отметить, что финансовый анализ оспаривается крайне редко и эта процедура недооценена юридическим сообществом. Согласно исследованию компании "Аверта Групп" [14] за период с 2020 года по апрель 2024 года вопрос о назначении финансово-экономической экспертизы по оспариванию заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства или анализа финансового состояния возникал всего в шести спорах, экспертиза была назначена в трех из них, а вопрос о разрешении разногласий относительно проведенного финансового анализа обсуждался в двух спорах, при этом ни в одном из них экспертиза не была назначена.
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 11)Тема оспаривания результатов финансового анализа совершенно непопулярна. Исходя из личного опыта автора как эксперта следует отметить, что финансовый анализ оспаривается крайне редко и эта процедура недооценена юридическим сообществом. Согласно исследованию компании "Аверта Групп" [14] за период с 2020 года по апрель 2024 года вопрос о назначении финансово-экономической экспертизы по оспариванию заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства или анализа финансового состояния возникал всего в шести спорах, экспертиза была назначена в трех из них, а вопрос о разрешении разногласий относительно проведенного финансового анализа обсуждался в двух спорах, при этом ни в одном из них экспертиза не была назначена.
Готовое решение: Общий порядок проведения выездной налоговой проверки
(КонсультантПлюс, 2026)обнаружены признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проверяемого лица, а также иных неправомерных действий при банкротстве.
(КонсультантПлюс, 2026)обнаружены признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проверяемого лица, а также иных неправомерных действий при банкротстве.
Статья: Рассмотрение дел, связанных с банкротством физических лиц
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При таких обстоятельствах суды сделали вывод о том, что финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил установленную законодательством о банкротстве обязанность по подготовке заключения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства должника.
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При таких обстоятельствах суды сделали вывод о том, что финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил установленную законодательством о банкротстве обязанность по подготовке заключения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства должника.
Статья: Особенности оценки относимости доказательств в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Никонорова Е.С.)
("Современное право", 2025, N 9)При рассмотрении обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица судом было отклонено заключение специалиста о финансовом состоянии должника, поскольку оно может рассматриваться как не более чем мнение в пользу ответчика и является неотносимым доказательством. Финансовый анализ в деле о банкротстве проводит арбитражный управляющий как профессиональный субъект. В ходе анализа признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства должника были выявлены признаки преднамеренного банкротства. Результаты финансового анализа, проведенного управляющим, оспорены не были <5>.
(Никонорова Е.С.)
("Современное право", 2025, N 9)При рассмотрении обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица судом было отклонено заключение специалиста о финансовом состоянии должника, поскольку оно может рассматриваться как не более чем мнение в пользу ответчика и является неотносимым доказательством. Финансовый анализ в деле о банкротстве проводит арбитражный управляющий как профессиональный субъект. В ходе анализа признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства должника были выявлены признаки преднамеренного банкротства. Результаты финансового анализа, проведенного управляющим, оспорены не были <5>.
Статья: Судебная экономическая экспертиза в делах о банкротстве
(Шаров А.А., Солощенко А.А., Яковлев А.С.)
("Закон", 2024, N 8)<10> В действительности экспертное сопровождение процедур банкротства намного больше. Для целей правильного и своевременного рассмотрения дел эксперты: помогают арбитражному управляющему выявить признаки преднамеренного банкротства и иных экономических злоупотреблений; производят оценку влияния сделок на финансовые показатели организации; рецензируют заключения финансово-экономических судебных экспертиз; готовят аргументацию для позиции о необходимости назначения повторной судебной экспертизы и многое другое.
(Шаров А.А., Солощенко А.А., Яковлев А.С.)
("Закон", 2024, N 8)<10> В действительности экспертное сопровождение процедур банкротства намного больше. Для целей правильного и своевременного рассмотрения дел эксперты: помогают арбитражному управляющему выявить признаки преднамеренного банкротства и иных экономических злоупотреблений; производят оценку влияния сделок на финансовые показатели организации; рецензируют заключения финансово-экономических судебных экспертиз; готовят аргументацию для позиции о необходимости назначения повторной судебной экспертизы и многое другое.