Привлечение бенефициара к субсидиарной ответственности
Подборка наиболее важных документов по запросу Привлечение бенефициара к субсидиарной ответственности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 311 "Основания пересмотра судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам" АПК РФ"Делая вывод о том, что приведенные Росимуществом обстоятельства не являются вновь открывшимися по смыслу части 2 статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку данные о бенефициаре группы компаний "Русь-Ойл" и АО "НК Дулисьма" были известны суду на момент рассмотрения обособленного спора о привлечении ответчика к субсидиарной ответственности, судами не учтено, что при рассмотрении указанного обособленного спора сведения о фактических бенефициарах носили уведомительный характер, доказательства в подтверждение указанных обстоятельств при рассмотрении обособленного спора и дела о банкротстве должника не представлялись, следовательно, указанные сведения невозможно оценивать в качестве известного факта.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, подлежат привлечению к субсидиарной ответственности лица, контролирующие должника, в связи с выводом денежных средств в интересах бенефициарных владельцев.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, подлежат привлечению к субсидиарной ответственности лица, контролирующие должника, в связи с выводом денежных средств в интересах бенефициарных владельцев.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Субсидиарная ответственность конечных бенефициаров в процедурах банкротства
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)Необходимость привлечения к субсидиарной ответственности именно бенефициаров несостоятельного бизнеса подтверждается современной правовой литературой <2>.
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)Необходимость привлечения к субсидиарной ответственности именно бенефициаров несостоятельного бизнеса подтверждается современной правовой литературой <2>.
Статья: Особенности привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Романов А.А., Набокова А.В.)
("Российский судья", 2025, N 1)<16> Мкртчян Г.М. Привлечение бенефициаров бизнеса к субсидиарной ответственности // Северо-Кавказский юридический вестник. 2019. N 3. С. 123.
(Романов А.А., Набокова А.В.)
("Российский судья", 2025, N 1)<16> Мкртчян Г.М. Привлечение бенефициаров бизнеса к субсидиарной ответственности // Северо-Кавказский юридический вестник. 2019. N 3. С. 123.
"Законодательство о банкротстве: преемственность и новации: монография"
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)При этом механизмы оспаривания сделок и привлечения конечного бенефициара к субсидиарной ответственности зачастую ограничиваются лишь вынесением судебного акта по результатам рассмотрения требований заявителя, но не влекут за собой реального исполнения судебных актов, что фактически делает бессмысленной процедуру банкротства члена предпринимательской группы.
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)При этом механизмы оспаривания сделок и привлечения конечного бенефициара к субсидиарной ответственности зачастую ограничиваются лишь вынесением судебного акта по результатам рассмотрения требований заявителя, но не влекут за собой реального исполнения судебных актов, что фактически делает бессмысленной процедуру банкротства члена предпринимательской группы.
Статья: Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в деле о банкротстве ТСЖ: практические аспекты
(Бажина М.А., Звездина Т.М.)
("Юрист", 2021, N 6)В-четвертых, в качестве КДЛ могут быть и другие лица, обладающие фактической возможностью давать обязательные для исполнения указания или иным образом определять действия ТСЖ-банкрота, так называемые скрытые бенефициары. Привлечение к субсидиарной ответственности таких лиц вызывает определенные сложности на практике, так как эта категория КДЛ старается не афишировать свою связь с организацией-должником, и при этом, как правило, отсутствуют формальные основания для привлечения скрытых бенефициаров в качестве субсидиарных должников.
(Бажина М.А., Звездина Т.М.)
("Юрист", 2021, N 6)В-четвертых, в качестве КДЛ могут быть и другие лица, обладающие фактической возможностью давать обязательные для исполнения указания или иным образом определять действия ТСЖ-банкрота, так называемые скрытые бенефициары. Привлечение к субсидиарной ответственности таких лиц вызывает определенные сложности на практике, так как эта категория КДЛ старается не афишировать свою связь с организацией-должником, и при этом, как правило, отсутствуют формальные основания для привлечения скрытых бенефициаров в качестве субсидиарных должников.
Интервью: Через банкротство суды разрушают основополагающие нормы права
("Закон", 2023, N 6)- Общая статистика такова, что число процедур банкротства физических лиц из года в год растет. Но я не вижу, чтобы был значительный рост банкротств состоятельных граждан. Они возникают волнообразно, в том числе в связи с очередной волной банкротства банков, в результате которых долги перекладываются на их бенефициаров. Например, банкротства Промсвязьбанка, БИН-Банка, Банка "Открытие", Московского индустриального банка, Автовазбанка и др. Есть несколько банков, где мы сейчас занимаемся субсидиарной ответственностью бенефициаров. Например, в одном деле из восьми привлеченных бенефициаров в отношении двоих, в том числе нашего подзащитного, удалось снять ответственность, а шестерых признали субсидиарными должниками. При банкротстве банков и привлечении бенефициаров к субсидиарной ответственности речь идет о существенных суммах долга, зачастую о миллиардах. И когда менеджеру высшего звена, у которого никогда не было сопоставимых доходов, "прилетают" эти миллиардные долги, жизнь его кардинально меняется. В одном из последних проектов сумма такой задолженности составляла 9 млрд руб. Это и психологически сложная ситуация для субсидиарного должника. А снять эту задолженность посредством личного банкротства не представляется возможным в силу прямого запрета, установленного Законом о банкротстве <1>. Да, было много личных поручительств и личной ответственности собственников компаний, но с 2017 года стали расширять круг субъектов, привлекаемых к субсидиарной ответственности и к убыткам, так что стало уже и не важно, есть ли у тебя обязательства из личного поручительства, поскольку, будучи бенефициаром, с поручительством или без, ты будешь втянут в систему ответственности по долгам организации. Пусть сегодня и не видно потока больших банкротств, но по факту они есть, поскольку собственники компаний и контролирующие лица признаются субсидиарными должниками, а списать эти долги в рамках личного банкротства не смогут, поэтому сами должники и не инициируют их.
("Закон", 2023, N 6)- Общая статистика такова, что число процедур банкротства физических лиц из года в год растет. Но я не вижу, чтобы был значительный рост банкротств состоятельных граждан. Они возникают волнообразно, в том числе в связи с очередной волной банкротства банков, в результате которых долги перекладываются на их бенефициаров. Например, банкротства Промсвязьбанка, БИН-Банка, Банка "Открытие", Московского индустриального банка, Автовазбанка и др. Есть несколько банков, где мы сейчас занимаемся субсидиарной ответственностью бенефициаров. Например, в одном деле из восьми привлеченных бенефициаров в отношении двоих, в том числе нашего подзащитного, удалось снять ответственность, а шестерых признали субсидиарными должниками. При банкротстве банков и привлечении бенефициаров к субсидиарной ответственности речь идет о существенных суммах долга, зачастую о миллиардах. И когда менеджеру высшего звена, у которого никогда не было сопоставимых доходов, "прилетают" эти миллиардные долги, жизнь его кардинально меняется. В одном из последних проектов сумма такой задолженности составляла 9 млрд руб. Это и психологически сложная ситуация для субсидиарного должника. А снять эту задолженность посредством личного банкротства не представляется возможным в силу прямого запрета, установленного Законом о банкротстве <1>. Да, было много личных поручительств и личной ответственности собственников компаний, но с 2017 года стали расширять круг субъектов, привлекаемых к субсидиарной ответственности и к убыткам, так что стало уже и не важно, есть ли у тебя обязательства из личного поручительства, поскольку, будучи бенефициаром, с поручительством или без, ты будешь втянут в систему ответственности по долгам организации. Пусть сегодня и не видно потока больших банкротств, но по факту они есть, поскольку собственники компаний и контролирующие лица признаются субсидиарными должниками, а списать эти долги в рамках личного банкротства не смогут, поэтому сами должники и не инициируют их.
Статья: ФНС расширила инструментарий взыскания налоговых долгов
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)В следующем, 2017 году Закон о банкротстве был приведен в соответствие со складывающейся судебной практикой, в том числе по вопросу привлечения к субсидиарной ответственности бенефициаров и собственников бизнеса. Также был введен механизм защиты интересов кредиторов исключенного из ЕГРЮЛ юридического лица: кредиторы обществ с ограниченной ответственностью получили право предъявлять требования о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц недействующих ООО без инициирования дел о банкротстве.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)В следующем, 2017 году Закон о банкротстве был приведен в соответствие со складывающейся судебной практикой, в том числе по вопросу привлечения к субсидиарной ответственности бенефициаров и собственников бизнеса. Также был введен механизм защиты интересов кредиторов исключенного из ЕГРЮЛ юридического лица: кредиторы обществ с ограниченной ответственностью получили право предъявлять требования о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц недействующих ООО без инициирования дел о банкротстве.
"Влияние экономических характеристик (показателей) на правовое положение юридических лиц: монография"
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)В этом аспекте показательным является дело о банкротстве ООО "Инком" <1>, которое значительно повлияло на последующую судебную практику. В рамках данного дела Верховный Суд Российской Федерации, решая вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности конечного бенефициара, сделал следующие выводы о признаках, указывающих на статус фактических контролирующих должника лиц:
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)В этом аспекте показательным является дело о банкротстве ООО "Инком" <1>, которое значительно повлияло на последующую судебную практику. В рамках данного дела Верховный Суд Российской Федерации, решая вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности конечного бенефициара, сделал следующие выводы о признаках, указывающих на статус фактических контролирующих должника лиц:
Статья: Трехступенчатый тест для оценки обоснованности привлечения к субсидиарной ответственности в банкротном споре
(Борисенко Д.Р., Терещенко Т.А.)
("Арбитражные споры", 2022, N 1)В свою очередь, распространение данной позиции не только на кредитные организации может создать почву для злоупотреблений. В частности, формальное создание в обществе сложной процедуры согласования условий сделок в дальнейшем может привести к размыванию ответственности за принятые решения между разными службами, которые в действительности могут существовать только на бумаге, что осложнит привлечение фактических бенефициаров должника к субсидиарной ответственности.
(Борисенко Д.Р., Терещенко Т.А.)
("Арбитражные споры", 2022, N 1)В свою очередь, распространение данной позиции не только на кредитные организации может создать почву для злоупотреблений. В частности, формальное создание в обществе сложной процедуры согласования условий сделок в дальнейшем может привести к размыванию ответственности за принятые решения между разными службами, которые в действительности могут существовать только на бумаге, что осложнит привлечение фактических бенефициаров должника к субсидиарной ответственности.