Преднамеренное банкротство
Подборка наиболее важных документов по запросу Преднамеренное банкротство (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Экономические преступления: презумпция знания закона?
(Яни П.С.)
("Законность", 2026, N 6)При этом следует исходить из того, что всякое уголовно наказуемое нарушение правил влечет последствие, которое в уголовном законе определяется как общественно опасное и включается в состав правонарушения; в некоторых случаях такое последствие наступает безусловно в результате собственно нарушения правил (например, при уклонении в соответствующем размере от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств или от уплаты обязательных платежей, изготовлении, сбыте поддельных денег, неправомерном обороте средств платежей, нарушении правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней и др.), в других - не всегда, а потому его надо специально доказывать, для чего в статье Особенной части УК состав описывается не как формальный, а как материальный (незаконное предпринимательство, преднамеренное банкротство, незаконное использование чужого товарного знака, причинившее крупный ущерб, и др.).
(Яни П.С.)
("Законность", 2026, N 6)При этом следует исходить из того, что всякое уголовно наказуемое нарушение правил влечет последствие, которое в уголовном законе определяется как общественно опасное и включается в состав правонарушения; в некоторых случаях такое последствие наступает безусловно в результате собственно нарушения правил (например, при уклонении в соответствующем размере от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств или от уплаты обязательных платежей, изготовлении, сбыте поддельных денег, неправомерном обороте средств платежей, нарушении правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней и др.), в других - не всегда, а потому его надо специально доказывать, для чего в статье Особенной части УК состав описывается не как формальный, а как материальный (незаконное предпринимательство, преднамеренное банкротство, незаконное использование чужого товарного знака, причинившее крупный ущерб, и др.).
Статья: Тенденции судебной практики по привлечению руководителей должника к субсидиарной ответственности
(Бычкова Е.Н., Мустафаева С.Э.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2026, N 1)Как указал Верховный Суд РФ, заявление о привлечении к субсидиарной ответственности правомерно было удовлетворено судом первой инстанции в части, так как доказан факт заключения убыточных для должника сделок, прекращение исполнения им кредитных обязательств перед банками и, как следствие, единовременное предъявление банками требований к должнику о досрочном возврате кредитов в размере около миллиарда рублей. Таким образом, имело место преднамеренное банкротство должника, реализованное Банком через контролируемых им лиц.
(Бычкова Е.Н., Мустафаева С.Э.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2026, N 1)Как указал Верховный Суд РФ, заявление о привлечении к субсидиарной ответственности правомерно было удовлетворено судом первой инстанции в части, так как доказан факт заключения убыточных для должника сделок, прекращение исполнения им кредитных обязательств перед банками и, как следствие, единовременное предъявление банками требований к должнику о досрочном возврате кредитов в размере около миллиарда рублей. Таким образом, имело место преднамеренное банкротство должника, реализованное Банком через контролируемых им лиц.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 20.2 "Требования к арбитражному управляющему в целях утверждения его в деле о банкротстве" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Суды обеих инстанций установили, что за весь период процедуры наблюдения Одинцов Н.А. не предпринял никаких процессуальных действий для истребования документации у руководителя с целью анализа сделок должника и определения наличия (отсутствия) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. В материалы дела о банкротстве представлен неподписанный анализ финансового состояния должника. В период исполнения обязанностей временного управляющего Одинцов Н.А. также не провел анализ сделок должника и не подготовил заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (пункт 2 статьи 67 Закона о банкротстве). Кроме того, не произведена публикация на ЕФРСБ по результатам наблюдения (пункт 6.1 статьи 28 Закона о банкротстве).
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 213.7 "Опубликование сведений в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве гражданина" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""На основании абзаца 4 пункта 2 статьи 213.7 Закона о банкротстве в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве гражданина, обязательному опубликованию подлежат сведения о наличии или об отсутствии признаков преднамеренного фиктивного банкротства. При этом Законом о банкротстве конкретный срок для опубликования сообщения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства гражданина в ЕФРСБ не определен."
Нормативные акты
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 10.06.2026, с изм. от 29.06.2026)Статья 196. Преднамеренное банкротство
(ред. от 10.06.2026, с изм. от 29.06.2026)Статья 196. Преднамеренное банкротство
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 26.07.2026)2. Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица либо индивидуального предпринимателя или гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, -
(ред. от 26.07.2026)2. Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица либо индивидуального предпринимателя или гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, -
Статья: Проблема выделения преступлений в сфере предпринимательской деятельности в Российской Федерации и зарубежных странах
(Жиделев А.Д.)
("Международное уголовное право и международная юстиция", 2025, N 3)<26> Середа И.М., Середа А.Г. Анализ зарубежного законодательства, регламентирующего ответственность за преднамеренное банкротство // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. 2018. N 4 (87). С. 65 - 73.
(Жиделев А.Д.)
("Международное уголовное право и международная юстиция", 2025, N 3)<26> Середа И.М., Середа А.Г. Анализ зарубежного законодательства, регламентирующего ответственность за преднамеренное банкротство // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. 2018. N 4 (87). С. 65 - 73.
Статья: Баланс интересов участников долевого строительства в Российской Федерации
(Воронов А.В., Одинцов С.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 12; 2026, N 1)Несмотря на то что такие возможности инвестирования на начальном этапе строительства позволяли приобретать жилье на 20 - 30 процентов дешевле ее текущей среднерыночной стоимости, отсутствие федерального нормативного регулирования порядка контроля за деятельностью застройщиков и практики защиты прав и интересов инвесторов (дольщиков) приводило к массовым случаям потерь денежных средств вследствие недобросовестных действий (бездействия) застройщиков. Именно в тот период времени появились термин "обманутые дольщики" и, соответственно, проблема того, что физические лица, проинвестировавшие постройку будущего недвижимого имущества, так и не получили его. В связи с этим сфера долевого участия в финансировании строительства вызывала значительное недоверие общества, поскольку многие застройщики не исполняли обязательства по передаче недвижимого имущества, будучи признанными банкротами, либо фактически совершали хищение денежных средств даже вне процедур фиктивного или преднамеренного банкротства, когда объекты незавершенного строительства не находились в конкурсной массе, несмотря на то, что "в суде могут быть оспорены преднамеренные действия должника, наносящие ущерб кредиторам" <5>.
(Воронов А.В., Одинцов С.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 12; 2026, N 1)Несмотря на то что такие возможности инвестирования на начальном этапе строительства позволяли приобретать жилье на 20 - 30 процентов дешевле ее текущей среднерыночной стоимости, отсутствие федерального нормативного регулирования порядка контроля за деятельностью застройщиков и практики защиты прав и интересов инвесторов (дольщиков) приводило к массовым случаям потерь денежных средств вследствие недобросовестных действий (бездействия) застройщиков. Именно в тот период времени появились термин "обманутые дольщики" и, соответственно, проблема того, что физические лица, проинвестировавшие постройку будущего недвижимого имущества, так и не получили его. В связи с этим сфера долевого участия в финансировании строительства вызывала значительное недоверие общества, поскольку многие застройщики не исполняли обязательства по передаче недвижимого имущества, будучи признанными банкротами, либо фактически совершали хищение денежных средств даже вне процедур фиктивного или преднамеренного банкротства, когда объекты незавершенного строительства не находились в конкурсной массе, несмотря на то, что "в суде могут быть оспорены преднамеренные действия должника, наносящие ущерб кредиторам" <5>.
Готовое решение: Общий порядок проведения выездной налоговой проверки
(КонсультантПлюс, 2026)обнаружены признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проверяемого лица, а также иных неправомерных действий при банкротстве.
(КонсультантПлюс, 2026)обнаружены признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проверяемого лица, а также иных неправомерных действий при банкротстве.
Статья: Отражение списанных с баланса сумм: как вести учет с 1 января 2026 года
(Лобанова Л.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 9)По нашему мнению, для последующего контроля оптимально отражать суммы, списанные с баланса, в течение трех лет в силу того, что три года - это срок исковой давности в гражданском судопроизводстве. Также три года - это срок давности для привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное или фиктивное банкротство, и если в ходе судебного разбирательства будет доказан факт фиктивного или преднамеренного банкротства, то долги "банкрота" не будут аннулированы.
(Лобанова Л.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 9)По нашему мнению, для последующего контроля оптимально отражать суммы, списанные с баланса, в течение трех лет в силу того, что три года - это срок исковой давности в гражданском судопроизводстве. Также три года - это срок давности для привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное или фиктивное банкротство, и если в ходе судебного разбирательства будет доказан факт фиктивного или преднамеренного банкротства, то долги "банкрота" не будут аннулированы.
Статья: Разграничение преступлений в банкротстве
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Ключевые слова: банкротные преступления; криминальное банкротство; неправомерные действия при банкротстве; преднамеренное банкротство; фиктивное банкротство.
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Ключевые слова: банкротные преступления; криминальное банкротство; неправомерные действия при банкротстве; преднамеренное банкротство; фиктивное банкротство.
Статья: Финансовый анализ в делах о банкротстве - недостатки и возможности оспаривания
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 11)Финансовый анализ проводится временным управляющим в арбитражном процессе, однако имеет четкую взаимосвязь с уголовным процессом. Согласно пункту 6 Постановления Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 года N 855 анализ значений и динамики коэффициентов платежеспособности из финансового анализа является основой для составления заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Такое заключение, как правило, ложится в основу уголовного преследования контролировавших должника лиц по статьям 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, при этом наиболее распространена статья 196 "Преднамеренное банкротство".
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 11)Финансовый анализ проводится временным управляющим в арбитражном процессе, однако имеет четкую взаимосвязь с уголовным процессом. Согласно пункту 6 Постановления Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 года N 855 анализ значений и динамики коэффициентов платежеспособности из финансового анализа является основой для составления заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Такое заключение, как правило, ложится в основу уголовного преследования контролировавших должника лиц по статьям 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, при этом наиболее распространена статья 196 "Преднамеренное банкротство".
Ситуация: Как признать гражданина банкротом?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! За фиктивное или преднамеренное банкротство, а также неправомерные действия при банкротстве предусмотрена административная ответственность. За фиктивное банкротство, повлекшее крупный ущерб, установлена уголовная ответственность (ст. ст. 14.12, 14.13 КоАП РФ; ст. 197 УК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! За фиктивное или преднамеренное банкротство, а также неправомерные действия при банкротстве предусмотрена административная ответственность. За фиктивное банкротство, повлекшее крупный ущерб, установлена уголовная ответственность (ст. ст. 14.12, 14.13 КоАП РФ; ст. 197 УК РФ).