Правила ввоза в РФ валюты и ценных бумаг
Подборка наиболее важных документов по запросу Правила ввоза в РФ валюты и ценных бумаг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Обзор судебной практики Верховного Суда РФ от 25.12.1996
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий и четвертый кварталы 1996 года"Статья 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Банком России, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий и четвертый кварталы 1996 года"Статья 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Банком России, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
Определение Верховного Суда РФ от 19.08.1996 N 44-В96-2
Дело по жалобе на действия работников таможни направлено на новое рассмотрение в связи с неправильным применением судом норм материального права.Статья 14 п. 1 пп. "б" Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", официально опубликованного в "Российской газете" за 04.11.92, предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Центробанком Российской Федерации, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
Дело по жалобе на действия работников таможни направлено на новое рассмотрение в связи с неправильным применением судом норм материального права.Статья 14 п. 1 пп. "б" Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", официально опубликованного в "Российской газете" за 04.11.92, предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Центробанком Российской Федерации, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(Корнийчук Г.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2005)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с п. 7 ч. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (ч. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
(постатейный)
(Корнийчук Г.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2005)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с п. 7 ч. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (ч. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
"Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(Эрделевский А.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2004)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 п. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с пп. 7 п. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (п. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
(постатейный)
(Эрделевский А.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2004)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 п. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с пп. 7 п. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (п. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2014 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также устанавливаются пониженные требования к капиталу субброкеров и дилеров - 3 млн рублей.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также устанавливаются пониженные требования к капиталу субброкеров и дилеров - 3 млн рублей.
Статья: Совершенствование института ответственности за нарушение валютного законодательства
(Ильин А.Ю.)
("Финансовое право", 2010, N 1)- в нарушении установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ст. ст. 16.3 и 16.4 КоАП.
(Ильин А.Ю.)
("Финансовое право", 2010, N 1)- в нарушении установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ст. ст. 16.3 и 16.4 КоАП.
"Валютные разницы"
(Семенихин В.В.)
("Налоговый вестник", 2012)- ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с этой территории валютных ценностей, российской валюты и внутренних ценных бумаг;
(Семенихин В.В.)
("Налоговый вестник", 2012)- ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с этой территории валютных ценностей, российской валюты и внутренних ценных бумаг;
"Правовые позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: избранные постановления за 2009 год с комментариями"
(под ред. А.А. Иванова)
("Статут", 2012)В соответствии со ст. 15.25 КоАП РФ нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования выражаются в осуществлении незаконных валютных операций; в нарушении установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; в невыполнении обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушении установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки; в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; в несоблюдении установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушении установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушении установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушении установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок; в нарушении установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ст. ст. 16.3 и 16.4 КоАП РФ.
(под ред. А.А. Иванова)
("Статут", 2012)В соответствии со ст. 15.25 КоАП РФ нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования выражаются в осуществлении незаконных валютных операций; в нарушении установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; в невыполнении обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушении установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки; в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; в несоблюдении установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушении установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушении установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушении установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок; в нарушении установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ст. ст. 16.3 и 16.4 КоАП РФ.
"Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(Тосунян Г.А., Викулин А.Ю.)
("Дело", 2003)г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;
(Тосунян Г.А., Викулин А.Ю.)
("Дело", 2003)г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;
"Постатейный комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях"
(под ред. Э.Г. Липатова, С.Е. Чаннова)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2008)Комментируемая статья содержит в себе несколько составов правонарушений: осуществление незаконных валютных операций; нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках; невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки; невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок; нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Все эти действия совершаются умышленно, т.е. субъект правонарушения осознает противоправность своих действий и желает наступления неблагоприятных последствий.
(под ред. Э.Г. Липатова, С.Е. Чаннова)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2008)Комментируемая статья содержит в себе несколько составов правонарушений: осуществление незаконных валютных операций; нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках; невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки; невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок; нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Все эти действия совершаются умышленно, т.е. субъект правонарушения осознает противоправность своих действий и желает наступления неблагоприятных последствий.
"Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации"
(постатейный)
(под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной)
("НОРМА", 2004)Последний из упомянутых порядков должен быть установлен совместно с Минфином России и ГТК России. Однако, хотя эта норма содержится в Законе с момента его вступления в силу, до настоящего времени она не реализована. Таким образом, по общему правилу лицо, желающее переместить ценные бумаги в валюте РФ через границу России, должно получить разрешение на такое действие в Банке России, Минфине России и ГТК России.
(постатейный)
(под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной)
("НОРМА", 2004)Последний из упомянутых порядков должен быть установлен совместно с Минфином России и ГТК России. Однако, хотя эта норма содержится в Законе с момента его вступления в силу, до настоящего времени она не реализована. Таким образом, по общему правилу лицо, желающее переместить ценные бумаги в валюте РФ через границу России, должно получить разрешение на такое действие в Банке России, Минфине России и ГТК России.
Статья: Ответственность за нарушения в области валютного регулирования
(Семенихин В.В.)
("Бухгалтер и закон", 2012, N 2)Пунктом 7 ст. 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию, а также вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме:
(Семенихин В.В.)
("Бухгалтер и закон", 2012, N 2)Пунктом 7 ст. 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию, а также вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме:
"Налоговые проверки: Учебно-практическое пособие"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Спирина Л.В., Тимошенко В.А.)
("Экзамен", 2006)- нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Россию и вывоза и пересылки из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Спирина Л.В., Тимошенко В.А.)
("Экзамен", 2006)- нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Россию и вывоза и пересылки из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
"Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2004)Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2004)Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
Вопрос: За какие нарушения валютного законодательства РФ в настоящее время предусмотрена административная ответственность? Какими актами она определена и что необходимо учитывать в настоящее время?
(Консультация эксперта, 2004)Данная статья изложена в новой редакции (в соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 20.08.2004 N 118-ФЗ, вступившими в силу 1 октября 2004 г.), при этом изменено и ее название на "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования". Этой статьей установлено, что административные наказания в виде различных сумм штрафа налагаются на граждан, должностных и юридических лиц за следующие правонарушения: осуществление незаконных валютных операций, то есть запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществляемых с невыполнением требований об использовании специального счета и требований о резервировании (такое же требование распространяется и на операции с ценными бумагами); нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; невыполнение или нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки; невыполнение резидентом обязанности по получению в установленный срок на свои банковские счета иностранной валюты или валюты Российской Федерации за переданные нерезидентам товары, информацию или результаты интеллектуальной деятельности или выполненные для них работы, а равно невыполнение резидентом обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не оказанные последними услуги, неввезенные товары, невыполненные работы; нарушение порядка использования специального счета и (или) резервирования, единых правил оформления паспортов сделок и сроков хранения учетных и отчетных документов; нарушение порядка ввоза, вывоза и пересылки валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг. Следует иметь в виду, что стоимость внутренних и внешних ценных бумаг будет определяться на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным для расчета суммы резервирования по валютной операции, а пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации - по действующему на день совершения или обнаружения нарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.
(Консультация эксперта, 2004)Данная статья изложена в новой редакции (в соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 20.08.2004 N 118-ФЗ, вступившими в силу 1 октября 2004 г.), при этом изменено и ее название на "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования". Этой статьей установлено, что административные наказания в виде различных сумм штрафа налагаются на граждан, должностных и юридических лиц за следующие правонарушения: осуществление незаконных валютных операций, то есть запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществляемых с невыполнением требований об использовании специального счета и требований о резервировании (такое же требование распространяется и на операции с ценными бумагами); нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; невыполнение или нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки; невыполнение резидентом обязанности по получению в установленный срок на свои банковские счета иностранной валюты или валюты Российской Федерации за переданные нерезидентам товары, информацию или результаты интеллектуальной деятельности или выполненные для них работы, а равно невыполнение резидентом обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не оказанные последними услуги, неввезенные товары, невыполненные работы; нарушение порядка использования специального счета и (или) резервирования, единых правил оформления паспортов сделок и сроков хранения учетных и отчетных документов; нарушение порядка ввоза, вывоза и пересылки валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг. Следует иметь в виду, что стоимость внутренних и внешних ценных бумаг будет определяться на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным для расчета суммы резервирования по валютной операции, а пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации - по действующему на день совершения или обнаружения нарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.