Правила ввоза в РФ валюты и ценных бумаг
Подборка наиболее важных документов по запросу Правила ввоза в РФ валюты и ценных бумаг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Обзор судебной практики Верховного Суда РФ от 25.12.1996
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий и четвертый кварталы 1996 года"Статья 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Банком России, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий и четвертый кварталы 1996 года"Статья 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Банком России, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
Определение Верховного Суда РФ от 19.08.1996 N 44-В96-2
Дело по жалобе на действия работников таможни направлено на новое рассмотрение в связи с неправильным применением судом норм материального права.Статья 14 п. 1 пп. "б" Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", официально опубликованного в "Российской газете" за 04.11.92, предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Центробанком Российской Федерации, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
Дело по жалобе на действия работников таможни направлено на новое рассмотрение в связи с неправильным применением судом норм материального права.Статья 14 п. 1 пп. "б" Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", официально опубликованного в "Российской газете" за 04.11.92, предусматривает ответственность физических лиц за нарушение ст. 2 Закона (несоблюдение установленных Центробанком Российской Федерации, Минфином Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации правил вывоза и пересылки из Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации) в виде взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(Корнийчук Г.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2005)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с п. 7 ч. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (ч. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
(постатейный)
(Корнийчук Г.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2005)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с п. 7 ч. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (ч. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
"Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(Эрделевский А.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2004)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 п. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с пп. 7 п. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (п. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
(постатейный)
(Эрделевский А.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2004)Об иных федеральных законах, которые могут быть квалифицированы в качестве актов валютного законодательства, упоминается в ст. ст. 11, 18, 22 Закона. Так, из ч. 2 п. 2 ст. 11 Закона следует, что федеральными законами могут быть установлены случаи, в которых, в изъятие из общего правила этой нормы, допускается установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В соответствии с пп. 7 п. 7 ст. 18 Закона федеральными законами могут быть установлены основания и порядок введения запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад), на вывоз из РФ валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также на ввоз в РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме. Наконец, федеральными законами могут устанавливаться правила осуществления валютного контроля (п. 1 ст. 22 Закона). Перечисленными нормами исчерпывается круг вопросов, для решения которых Закон допускает принятие федеральных законов в качестве актов валютного законодательства.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2014 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также устанавливаются пониженные требования к капиталу субброкеров и дилеров - 3 млн рублей.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также устанавливаются пониженные требования к капиталу субброкеров и дилеров - 3 млн рублей.
Статья: О некоторых вопросах судебной практики по применению законодательства о валютном регулировании и валютном контроле
(Любимова Р.Н.)
("Вестник ВАС РФ", N 6, 1998)- установление правил проведения операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правил проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;
(Любимова Р.Н.)
("Вестник ВАС РФ", N 6, 1998)- установление правил проведения операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правил проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;
"Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации"
(постатейный)
(под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной)
("НОРМА", 2004)Последний из упомянутых порядков должен быть установлен совместно с Минфином России и ГТК России. Однако, хотя эта норма содержится в Законе с момента его вступления в силу, до настоящего времени она не реализована. Таким образом, по общему правилу лицо, желающее переместить ценные бумаги в валюте РФ через границу России, должно получить разрешение на такое действие в Банке России, Минфине России и ГТК России.
(постатейный)
(под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной)
("НОРМА", 2004)Последний из упомянутых порядков должен быть установлен совместно с Минфином России и ГТК России. Однако, хотя эта норма содержится в Законе с момента его вступления в силу, до настоящего времени она не реализована. Таким образом, по общему правилу лицо, желающее переместить ценные бумаги в валюте РФ через границу России, должно получить разрешение на такое действие в Банке России, Минфине России и ГТК России.
Статья: За что отвечает главный бухгалтер
(Борисов Ю.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2008, N 43)нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме - административный штраф от 1 тыс. до 2 тыс. руб.;
(Борисов Ю.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2008, N 43)нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме - административный штраф от 1 тыс. до 2 тыс. руб.;
"Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2004)Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2004)Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
Статья: Совершенствование института ответственности за нарушение валютного законодательства
(Ильин А.Ю.)
("Финансовое право", 2010, N 1)- в нарушении установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ст. ст. 16.3 и 16.4 КоАП.
(Ильин А.Ю.)
("Финансовое право", 2010, N 1)- в нарушении установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ст. ст. 16.3 и 16.4 КоАП.
"Российское валютное право: регулирование статуса и деятельности адвокатов"
(Муранов А.И.)
("Статут", 2006)7. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего Кодекса, -
(Муранов А.И.)
("Статут", 2006)7. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего Кодекса, -
Статья: Современное валютное регулирование в российском банковском праве
(Ерпылева Н.Ю.)
("Законодательство и экономика", 2011, N 12)- при единовременном вывозе из Российской Федерации внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме, за исключением случаев вывоза из России ранее ввезенных или переведенных в нашу страну внешних и (или) внутренних ценных бумаг при представлении таможенной декларации или иного документа, подтверждающего их ввоз или перевод в Россию (п. п. 2 - 5). Наличная иностранная валюта и российская валюта, а также внутренние и внешние ценные бумаги в документарной форме, перемещаемые юридическими лицами через таможенную границу Российской Федерации, подлежат декларированию в общем порядке на основании правил таможенного регулирования.
(Ерпылева Н.Ю.)
("Законодательство и экономика", 2011, N 12)- при единовременном вывозе из Российской Федерации внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме, за исключением случаев вывоза из России ранее ввезенных или переведенных в нашу страну внешних и (или) внутренних ценных бумаг при представлении таможенной декларации или иного документа, подтверждающего их ввоз или перевод в Россию (п. п. 2 - 5). Наличная иностранная валюта и российская валюта, а также внутренние и внешние ценные бумаги в документарной форме, перемещаемые юридическими лицами через таможенную границу Российской Федерации, подлежат декларированию в общем порядке на основании правил таможенного регулирования.
Тематический выпуск: Валютные операции юридических лиц
(Бойкова М., Васильева М., Масленников М., Степанова О.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2001, N 4)- установление правил проведения операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, установление правил проведения нерезидентами операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;
(Бойкова М., Васильева М., Масленников М., Степанова О.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2001, N 4)- установление правил проведения операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, установление правил проведения нерезидентами операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;
Статья: Что ждет экспортеров и импортеров завтра
(Ларина С.)
("Московский бухгалтер", 2005, N 4)Как и ранее, рублевые расчеты между российскими компаниями-резидентами законодатели никак не ограничили. В отличие от валютных, которые запрещены вообще. Хотя у этого правила есть исключения. Российские фирмы могут проводить валютные расчеты с банками (кредиты и займы, банковские вклады и гарантии, купля-продажа чеков, векселей). К тому же без ограничений российские компании-резиденты могут переводить расчеты в валюте российским транспортным компаниям за перевозку экспортных и импортных грузов. Разрешена и оплата страхования перевозки таких грузов в иностранной валюте. Кроме того, резиденты могут покупать и продавать российские ценные бумаги, стоимость которых выражена в валюте, но только в том случае, если операция будет проведена через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, а также права на бумаги будут зарегистрированы в депозитарии. И, наконец, депутаты разрешили российским фирмам и предпринимателям перечислять в валюте налоги и сборы.
(Ларина С.)
("Московский бухгалтер", 2005, N 4)Как и ранее, рублевые расчеты между российскими компаниями-резидентами законодатели никак не ограничили. В отличие от валютных, которые запрещены вообще. Хотя у этого правила есть исключения. Российские фирмы могут проводить валютные расчеты с банками (кредиты и займы, банковские вклады и гарантии, купля-продажа чеков, векселей). К тому же без ограничений российские компании-резиденты могут переводить расчеты в валюте российским транспортным компаниям за перевозку экспортных и импортных грузов. Разрешена и оплата страхования перевозки таких грузов в иностранной валюте. Кроме того, резиденты могут покупать и продавать российские ценные бумаги, стоимость которых выражена в валюте, но только в том случае, если операция будет проведена через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, а также права на бумаги будут зарегистрированы в депозитарии. И, наконец, депутаты разрешили российским фирмам и предпринимателям перечислять в валюте налоги и сборы.
Вопрос: В адрес организации из-за границы были по почте высланы внутренние ценные бумаги. Таможня определила, что данная отправка осуществлена с нарушением порядка их декларирования. В каком порядке следовало осуществлять эту пересылку, чтобы не допустить указанного нарушения?
(Консультация эксперта, ФТС РФ, 2005)Следует иметь в виду, что в соответствии с п. п. 47 и 57 Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.09.2000 N 725, ценные бумаги могут пересылаться только в международных письмах с объявленной ценностью.
(Консультация эксперта, ФТС РФ, 2005)Следует иметь в виду, что в соответствии с п. п. 47 и 57 Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.09.2000 N 725, ценные бумаги могут пересылаться только в международных письмах с объявленной ценностью.