Правила валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Правила валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Объекты гражданских прав: основы авторской концепции: монография"
(Козлова Н.В., Филиппова С.Ю.)
("Статут", 2025)<1> См.: Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность. М., 2013. С. 13, 21.
(Козлова Н.В., Филиппова С.Ю.)
("Статут", 2025)<1> См.: Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность. М., 2013. С. 13, 21.
Статья: Индийское законодательство о договорах (общий очерк)
(Белов В.А.)
("Закон", 2025, N 8)17. Для всех субъектов экономической деятельности - участников внутреннего рынка, экспортеров, импортеров, а также представителей иностранного бизнеса, - одинаково важное и самое серьезное значение имеет Закон Республики Индии о предупреждении отмывания денег (The Prevention of MoneyLaundering Act (PMLA)) 2002 года N 15. Изначально заложенную в него (довольно узкую) область применения - борьбу с отмыванием денег, полученных от наркоторговли, - почти сразу после вступления в силу расширили практикой распространительного толкования; сегодня считается, что Закон охватывает любые деньги, полученные преступным путем: осужденными по нему рискуют оказаться в равной степени торговцы рабами, оружием и наркотиками, содержатели подпольных казино и притонов, служащие-коррупционеры (государственные и муниципальные), нарушители правил таможенного и валютного контроля, авторских и патентных прав <28> и т.д. В сочетании с почти безграничными полномочиями лиц, расследующих его нарушения, с отказом от презумпции невиновности обвиняемых в таких нарушениях, а также с неоправданно жесткими санкциями за них и строгими условиями освобождения обвиняемых под залог, Закон этот в настоящее время считается одним из самых ярких примеров антиконституционного, неправового и антигуманного акта и остается предметом жесткой критики как в Индии, так и за ее пределами <29>. Проявление даже чрезвычайной осмотрительности при стандартных бизнес-операциях абсолютно не гарантирует от обвинения в его нарушении.
(Белов В.А.)
("Закон", 2025, N 8)17. Для всех субъектов экономической деятельности - участников внутреннего рынка, экспортеров, импортеров, а также представителей иностранного бизнеса, - одинаково важное и самое серьезное значение имеет Закон Республики Индии о предупреждении отмывания денег (The Prevention of MoneyLaundering Act (PMLA)) 2002 года N 15. Изначально заложенную в него (довольно узкую) область применения - борьбу с отмыванием денег, полученных от наркоторговли, - почти сразу после вступления в силу расширили практикой распространительного толкования; сегодня считается, что Закон охватывает любые деньги, полученные преступным путем: осужденными по нему рискуют оказаться в равной степени торговцы рабами, оружием и наркотиками, содержатели подпольных казино и притонов, служащие-коррупционеры (государственные и муниципальные), нарушители правил таможенного и валютного контроля, авторских и патентных прав <28> и т.д. В сочетании с почти безграничными полномочиями лиц, расследующих его нарушения, с отказом от презумпции невиновности обвиняемых в таких нарушениях, а также с неоправданно жесткими санкциями за них и строгими условиями освобождения обвиняемых под залог, Закон этот в настоящее время считается одним из самых ярких примеров антиконституционного, неправового и антигуманного акта и остается предметом жесткой критики как в Индии, так и за ее пределами <29>. Проявление даже чрезвычайной осмотрительности при стандартных бизнес-операциях абсолютно не гарантирует от обвинения в его нарушении.
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2026 год"
(по состоянию на 24.07.2026)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Изменяются правила валютного контроля по внешнеторговым контрактам (04.07.2026)
(по состоянию на 24.07.2026)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Изменяются правила валютного контроля по внешнеторговым контрактам (04.07.2026)
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2026 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Изменяются правила валютного контроля по внешнеторговым контрактам (04.07.2026)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Изменяются правила валютного контроля по внешнеторговым контрактам (04.07.2026)
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Валютным законодательством очерчен круг валютных операций и установлены правила их совершения. Органы и агенты валютного контроля, Правительство РФ следят за соблюдением валютного законодательства участниками валютных операций. В частности, когда вам необходимо провести платеж в иностранной валюте, уполномоченный банк выполняет функции агента валютного контроля. За выполнение этих функций он взимает с вас плату. За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена ответственность.
(КонсультантПлюс, 2026)Валютным законодательством очерчен круг валютных операций и установлены правила их совершения. Органы и агенты валютного контроля, Правительство РФ следят за соблюдением валютного законодательства участниками валютных операций. В частности, когда вам необходимо провести платеж в иностранной валюте, уполномоченный банк выполняет функции агента валютного контроля. За выполнение этих функций он взимает с вас плату. За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена ответственность.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Согласно п. 2(2) утвержденных Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля (далее - Правила N 98):
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Согласно п. 2(2) утвержденных Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля (далее - Правила N 98):
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Международные договоры Российской Федерации применяются к валютным отношениям непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора Российской Федерации следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены Законом о валютном регулировании и валютном контроле, применяются правила указанного международного договора.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Международные договоры Российской Федерации применяются к валютным отношениям непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора Российской Федерации следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены Законом о валютном регулировании и валютном контроле, применяются правила указанного международного договора.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Данный пункт введен с 30 июля 2018 г. Федеральным законом от 29 июля 2018 г. N 246-ФЗ <111>, принятым в части совершенствования правил валютного контроля в случае страхования российскими экспортерами кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, и изложен с 9 декабря 2018 г. полностью в новой редакции Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ, принятым в части вменения ВЭБ новой функции по координации и организации институтов развития. В первоначальной редакции данного пункта отсылка была сделана не к Федеральному закону "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", а к Федеральному закону "О банке развития" (в настоящее время имеет наименование "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"). Тем же Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" дополнен статьей 46.1 "Мероприятия, направленные на поддержку экспорта", согласно ч. 1 которой (в ред. Федерального закона от 26 марта 2022 г. N 71-ФЗ <112>) функции по осуществлению финансовой, страховой, гарантийной и иной поддержки экспорта и импорта реализуются акционерным обществом "Российский экспортный центр", акционерным обществом "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", Государственным специализированным Российским экспортно-импортным банком (акционерное общество) и их дочерними хозяйственными обществами в соответствии с данным Законом, актами Правительства РФ, решениями уполномоченных органов управления этих организаций;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Данный пункт введен с 30 июля 2018 г. Федеральным законом от 29 июля 2018 г. N 246-ФЗ <111>, принятым в части совершенствования правил валютного контроля в случае страхования российскими экспортерами кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, и изложен с 9 декабря 2018 г. полностью в новой редакции Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ, принятым в части вменения ВЭБ новой функции по координации и организации институтов развития. В первоначальной редакции данного пункта отсылка была сделана не к Федеральному закону "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", а к Федеральному закону "О банке развития" (в настоящее время имеет наименование "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"). Тем же Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" дополнен статьей 46.1 "Мероприятия, направленные на поддержку экспорта", согласно ч. 1 которой (в ред. Федерального закона от 26 марта 2022 г. N 71-ФЗ <112>) функции по осуществлению финансовой, страховой, гарантийной и иной поддержки экспорта и импорта реализуются акционерным обществом "Российский экспортный центр", акционерным обществом "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", Государственным специализированным Российским экспортно-импортным банком (акционерное общество) и их дочерними хозяйственными обществами в соответствии с данным Законом, актами Правительства РФ, решениями уполномоченных органов управления этих организаций;
Статья: Валютная "недоговорка": не предусмотренное законом основание для привлечения к ответственности
(Соболев С.И.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 8)Л.Г. Ефимова полагает, что к индивидуальному предпринимателю должны применяться правила валютного контроля, предусмотренные для физических лиц. По мнению автора, п. 3 ст. 23 ГК РФ применяется только к гражданским отношениям и не может быть распространен на валютное регулирование <33>.
(Соболев С.И.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 8)Л.Г. Ефимова полагает, что к индивидуальному предпринимателю должны применяться правила валютного контроля, предусмотренные для физических лиц. По мнению автора, п. 3 ст. 23 ГК РФ применяется только к гражданским отношениям и не может быть распространен на валютное регулирование <33>.
Статья: Вексель как инструмент международных расчетов в национальной валюте в рамках Евразийского экономического союза
(Козачук Ю.С.)
("Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения", 2021, N 6)В ст. 41 ЕВЗ ничего не говорится о наличии у держателя векселя в иностранной валюте с оговоркой эффективного платежа права требовать от должника уплаты суммы в национальной валюте по курсу. Между тем необходимость предъявления подобных требований может возникнуть у вексельного кредитора в связи с действующими или временно введенными в месте платежа валютными ограничениями, устанавливающими запрет на проведение валютных расчетов. Представляется, что в случае судебного разбирательства, связанного с невозможностью исполнения должником вексельных обязательств в иностранной валюте вследствие существующих валютных ограничений, суд (арбитражный суд), исходя из положений ст. 7 приложения II к Женевской конвенции N 358, должен будет применить к спорным правоотношениям не норму абз. 3 ст. 41 ЕВЗ, а публично-правовые предписания в области валютного контроля, основываясь на которых и взыскать в пользу держателя сумму векселя в национальной валюте по курсу. Применение государством правил валютного контроля к вексельным обязательствам в иностранной валюте допускается и другими унифицированными актами в сфере вексельного права, в частности нормами ст. 76 Конвенции ООН 1988 г.
(Козачук Ю.С.)
("Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения", 2021, N 6)В ст. 41 ЕВЗ ничего не говорится о наличии у держателя векселя в иностранной валюте с оговоркой эффективного платежа права требовать от должника уплаты суммы в национальной валюте по курсу. Между тем необходимость предъявления подобных требований может возникнуть у вексельного кредитора в связи с действующими или временно введенными в месте платежа валютными ограничениями, устанавливающими запрет на проведение валютных расчетов. Представляется, что в случае судебного разбирательства, связанного с невозможностью исполнения должником вексельных обязательств в иностранной валюте вследствие существующих валютных ограничений, суд (арбитражный суд), исходя из положений ст. 7 приложения II к Женевской конвенции N 358, должен будет применить к спорным правоотношениям не норму абз. 3 ст. 41 ЕВЗ, а публично-правовые предписания в области валютного контроля, основываясь на которых и взыскать в пользу держателя сумму векселя в национальной валюте по курсу. Применение государством правил валютного контроля к вексельным обязательствам в иностранной валюте допускается и другими унифицированными актами в сфере вексельного права, в частности нормами ст. 76 Конвенции ООН 1988 г.
Статья: Изменения в части налогообложения внутрихолдинговых услуг, действующие с 1 января 2024 г.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 19)В России внутрихолдинговые трансграничные работы (услуги) регулируются довольно сложно, к ним применяется сразу несколько инструментов, практика по которым пока отсутствует. С 2024 г. такая операция одновременно может подпадать под налогообложение прибыли (до 15%), НДС (20/120) и правила о контролируемых сделках (при сумме от 120 млн руб.), операция также сопровождается валютным контролем. Пользователям нового правила остается только пожелать удачи и терпения, а также рекомендовать в сложных случаях резервировать суммы рисков, чтобы защититься от возможных претензий.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 19)В России внутрихолдинговые трансграничные работы (услуги) регулируются довольно сложно, к ним применяется сразу несколько инструментов, практика по которым пока отсутствует. С 2024 г. такая операция одновременно может подпадать под налогообложение прибыли (до 15%), НДС (20/120) и правила о контролируемых сделках (при сумме от 120 млн руб.), операция также сопровождается валютным контролем. Пользователям нового правила остается только пожелать удачи и терпения, а также рекомендовать в сложных случаях резервировать суммы рисков, чтобы защититься от возможных претензий.
Статья: Обзор новых антикризисных мер в условиях санкций
(Залюбовский К.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 5)- на оказание услуг в сфере туризма, ремонта и обслуживания зданий и оборудования. Полностью вносить авансовый платеж можно будет также по договорам за услуги нерезидентов из дружественных стран в сфере выставочной деятельности либо за услуги нерезидентов по организации выставок, ярмарок, конгрессов на территории дружественных государств. Смягчение правил валютного контроля позволит улучшить условия внешнеэкономической деятельности для российских туристических организаций, поддержать продвижение продукции отечественных производителей на внешние рынки (решение Совета директоров Банка России от 15.04.2022 <14>).
(Залюбовский К.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 5)- на оказание услуг в сфере туризма, ремонта и обслуживания зданий и оборудования. Полностью вносить авансовый платеж можно будет также по договорам за услуги нерезидентов из дружественных стран в сфере выставочной деятельности либо за услуги нерезидентов по организации выставок, ярмарок, конгрессов на территории дружественных государств. Смягчение правил валютного контроля позволит улучшить условия внешнеэкономической деятельности для российских туристических организаций, поддержать продвижение продукции отечественных производителей на внешние рынки (решение Совета директоров Банка России от 15.04.2022 <14>).
Готовое решение: Какие договоры считаются посредническими и как составить такой договор
(КонсультантПлюс, 2026)Учтите также правила осуществления валютных платежей и контроль валютных операций.
(КонсультантПлюс, 2026)Учтите также правила осуществления валютных платежей и контроль валютных операций.