Правила внутреннего контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Правила внутреннего контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: В каком порядке обращается взыскание на денежные средства должника в рамках исполнительного производства
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, банк (иная кредитная организация) по общему правилу может не исполнять требования исполнительного документа или постановление пристава, если в результате выполнения правил внутреннего контроля, разработанных в установленном порядке, есть подозрения, что операция совершается с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ч. 8.1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, банк (иная кредитная организация) по общему правилу может не исполнять требования исполнительного документа или постановление пристава, если в результате выполнения правил внутреннего контроля, разработанных в установленном порядке, есть подозрения, что операция совершается с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ч. 8.1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Готовое решение: Как раскрывается и предоставляется инсайдерская информация
(КонсультантПлюс, 2026)Юридические лица, указанные в п. п. 1, 3 - 8, 11 и 12 ст. 4 Закона о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации, органы и организации, названные в п. 9 ст. 4 данного Закона, Банк России должны разработать и утвердить порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением требований указанного Закона, принятых в соответствии с ним нормативных актов, если такие документы (документ) не включены в состав правил внутреннего контроля по предотвращению, выявлению и пресечению неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком (п. 1 ч. 1 ст. 11 Закона о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации).
(КонсультантПлюс, 2026)Юридические лица, указанные в п. п. 1, 3 - 8, 11 и 12 ст. 4 Закона о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации, органы и организации, названные в п. 9 ст. 4 данного Закона, Банк России должны разработать и утвердить порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением требований указанного Закона, принятых в соответствии с ним нормативных актов, если такие документы (документ) не включены в состав правил внутреннего контроля по предотвращению, выявлению и пресечению неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком (п. 1 ч. 1 ст. 11 Закона о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 70 "Обращение взыскания на денежные средства" Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве""Соответственно, вопреки доводам банка, нормой ч. 8.1 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, предусматривающей право банка не исполнить исполнительный документ в случае возникновения подозрений в результате реализации правил внутреннего контроля, разработанных в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ, прямо предусмотрено, что положения данной нормы не применяются в отношении исполнительного документа, выданного на основании судебного акта.
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Взносы на страхование от несчастных случаев: СФР (ФСС РФ) посчитал гражданско-правовой договор трудовым и доначислил взносы
(КонсультантПлюс, 2026)на физлицо (исполнителя) не распространяются правила внутреннего распорядка, отсутствует контроль за соблюдением им режима рабочего времени (обратное не доказано) >>>
(КонсультантПлюс, 2026)на физлицо (исполнителя) не распространяются правила внутреннего распорядка, отсутствует контроль за соблюдением им режима рабочего времени (обратное не доказано) >>>
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, которая является участником банковской группы или банковского холдинга и реализует целевые правила внутреннего контроля, может назначать одно специальное должностное лицо, ответственное как за реализацию правил внутреннего контроля, так и за реализацию целевых правил внутреннего контроля.
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, которая является участником банковской группы или банковского холдинга и реализует целевые правила внутреннего контроля, может назначать одно специальное должностное лицо, ответственное как за реализацию правил внутреннего контроля, так и за реализацию целевых правил внутреннего контроля.
Готовое решение: Кто может оказывать риелторские услуги и чем они регулируются
(КонсультантПлюс, 2026)разработать правила внутреннего контроля (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов). Правила должны быть разработаны с учетом Требований, утвержденных Правительством РФ (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов);
(КонсультантПлюс, 2026)разработать правила внутреннего контроля (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов). Правила должны быть разработаны с учетом Требований, утвержденных Правительством РФ (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов);
Статья: Государственное регулирование: понятие, формы и сферы осуществления
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- основными формами государственного регулирования банковской деятельности являются: нормативное регулирование; лицензирование банковской деятельности; утверждение обязательных экономических нормативов (пруденциальное регулирование) и резервных требований Банка России; утверждение правил внутреннего контроля в кредитных организациях, а также правил осуществления деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и др. (Банковское право: учебник для бакалавров / Д.Г. Алексеева, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова и др.; отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2019. 608 с.).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- основными формами государственного регулирования банковской деятельности являются: нормативное регулирование; лицензирование банковской деятельности; утверждение обязательных экономических нормативов (пруденциальное регулирование) и резервных требований Банка России; утверждение правил внутреннего контроля в кредитных организациях, а также правил осуществления деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и др. (Банковское право: учебник для бакалавров / Д.Г. Алексеева, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова и др.; отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2019. 608 с.).
Статья: Комментарий к Информационному сообщению Министерства финансов РФ от 14.10.2025 N ИС-аудит-81 <Изменения в законодательстве об аудиторских услугах>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 21)Это относится и к иным бумагам, полученным при применении правил внутреннего контроля (ПВК).
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 21)Это относится и к иным бумагам, полученным при применении правил внутреннего контроля (ПВК).
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2026)5.1. Правила внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
(КонсультантПлюс, 2026)5.1. Правила внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
Вопрос: О применении КПК критериев классификации НФО в целях установления требований к правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)1) участие аудитора в осуществлении аудиторской деятельности аудиторской организацией на основании трудового договора между ними предполагает, что аудиторской организацией для данного аудитора определена трудовая функция, выполнение которой осуществляется последним в интересах под управлением и контролем аудиторской организации. Определенная в трудовом договоре трудовая функция подлежит выполнению аудитором, среди прочего, в соответствии с правилами внутреннего контроля качества работы, предусмотренными ст. 10 комментируемого Закона;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)1) участие аудитора в осуществлении аудиторской деятельности аудиторской организацией на основании трудового договора между ними предполагает, что аудиторской организацией для данного аудитора определена трудовая функция, выполнение которой осуществляется последним в интересах под управлением и контролем аудиторской организации. Определенная в трудовом договоре трудовая функция подлежит выполнению аудитором, среди прочего, в соответствии с правилами внутреннего контроля качества работы, предусмотренными ст. 10 комментируемого Закона;
Ситуация: Как закрыть банковский счет?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)если в течение календарного года были приняты два и более решений об отказе клиенту в совершении операции на основании его распоряжения, в частности в связи с подозрением, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (исключением являются случаи, когда клиент-гражданин отнесен банком в соответствии с правилами внутреннего контроля к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций). В данном случае банк обязан предоставить клиенту информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его принятия.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)если в течение календарного года были приняты два и более решений об отказе клиенту в совершении операции на основании его распоряжения, в частности в связи с подозрением, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (исключением являются случаи, когда клиент-гражданин отнесен банком в соответствии с правилами внутреннего контроля к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций). В данном случае банк обязан предоставить клиенту информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его принятия.
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)В практике Верховного Суда РФ сформулирована позиция, согласно которой такие сведения могут быть получены как из информации, предоставленной обратившимся лицом, так и из иных источников, определяемых кредитной организацией в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. Например, непредставление копии паспорта выгодоприобретателя при обращении в банк для открытия вклада или совершения иных банковских операций не означает безусловную невозможность для банка в будущем идентифицировать клиента. Действующее законодательство не запрещает проводить идентификацию на основании устно сообщенных сведений (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 05.12.2023 N 44-КГ23-23-К7 (УИД 59RS0004-01-2022-003537-22)).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)В практике Верховного Суда РФ сформулирована позиция, согласно которой такие сведения могут быть получены как из информации, предоставленной обратившимся лицом, так и из иных источников, определяемых кредитной организацией в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. Например, непредставление копии паспорта выгодоприобретателя при обращении в банк для открытия вклада или совершения иных банковских операций не означает безусловную невозможность для банка в будущем идентифицировать клиента. Действующее законодательство не запрещает проводить идентификацию на основании устно сообщенных сведений (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 05.12.2023 N 44-КГ23-23-К7 (УИД 59RS0004-01-2022-003537-22)).
Готовое решение: Что учесть при заключении договора оказания отдельных видов услуг
(КонсультантПлюс, 2026)правилами внутреннего контроля качества работы, которые установлены самой аудиторской организацией (аудитором) (ч. 1 ст. 10 Закона об аудиторской деятельности);
(КонсультантПлюс, 2026)правилами внутреннего контроля качества работы, которые установлены самой аудиторской организацией (аудитором) (ч. 1 ст. 10 Закона об аудиторской деятельности);
Вопрос: О представлении аудируемым лицом (НФО) аудитору правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ в рамках ежегодной проверки финансовой отчетности организации.
(Письмо Банка России от 22.05.2024 N 12-4-2/3663)Вопрос: Некредитная финансовая организация (далее - НФО) просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
(Письмо Банка России от 22.05.2024 N 12-4-2/3663)Вопрос: Некредитная финансовая организация (далее - НФО) просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).