Порядок заполнения ведомости банковского контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Порядок заполнения ведомости банковского контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 15.08.2024 N 05АП-4489/2024 по делу N А51-4433/2024
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: 4 варианта списания зависшей дебиторки по валютному контракту
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)В этом случае организация должна снять контракт с учета, так как меняется сторона по договору на резидента РФ. Для этого в банк надо представить соглашение об уступке прав требования вместе с заявлением о снятии с учета контракта <17>. В заявлении необходимо указать информацию о новом кредиторе - резиденте РФ, которому уступаются требования по контракту для заполнения банком п. 8 раздела I ведомости банковского контроля.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)В этом случае организация должна снять контракт с учета, так как меняется сторона по договору на резидента РФ. Для этого в банк надо представить соглашение об уступке прав требования вместе с заявлением о снятии с учета контракта <17>. В заявлении необходимо указать информацию о новом кредиторе - резиденте РФ, которому уступаются требования по контракту для заполнения банком п. 8 раздела I ведомости банковского контроля.
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Примечания к ведомости банковского контроля по контракту
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Примечания к ведомости банковского контроля по контракту
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов по измененной форме КНД 1151056 с 1 января 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого выплачен доход иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого выплачен доход иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Вопрос: Какие документы (в том числе товаросопроводительные) оформляются при экспорте товаров из РФ в государства, не входящие в ЕАЭС?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)В случае если в представленных резидентом документах и информации уполномоченному банку недостаточно сведений для заполнения банком УК разд. I ведомости банковского контроля в порядке, установленном гл. 9 Инструкции N 181-И, банк УК должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие банку УК на их основании заполнить разд. I ведомости банковского контроля, в порядке и сроки, установленные банком УК (п. 5.11 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)В случае если в представленных резидентом документах и информации уполномоченному банку недостаточно сведений для заполнения банком УК разд. I ведомости банковского контроля в порядке, установленном гл. 9 Инструкции N 181-И, банк УК должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие банку УК на их основании заполнить разд. I ведомости банковского контроля, в порядке и сроки, установленные банком УК (п. 5.11 Инструкции N 181-И).
Вопрос: Какие документы (в том числе товаросопроводительные) оформляются при импорте товаров в РФ (выпуск для внутреннего потребления) из государств, не входящих в ЕАЭС?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)В случае если в представленных резидентом документах и информации уполномоченному банку недостаточно сведений для заполнения банком УК разд. I ведомости банковского контроля в порядке, установленном гл. 9 Инструкции N 181-И, банк УК должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие банку УК на их основании заполнить разд. I ведомости банковского контроля, в порядке и сроки, установленные банком УК (п. 5.11 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)В случае если в представленных резидентом документах и информации уполномоченному банку недостаточно сведений для заполнения банком УК разд. I ведомости банковского контроля в порядке, установленном гл. 9 Инструкции N 181-И, банк УК должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие банку УК на их основании заполнить разд. I ведомости банковского контроля, в порядке и сроки, установленные банком УК (п. 5.11 Инструкции N 181-И).
Вопрос: О вопросах, связанных с заполнением ведомости банковского контроля, представлением справки о подтверждающих документах, постановкой на учет договора аренды, отнесением нерезидента к недружественным.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)9. В связи с изменением порядка ведения ВБК в части необходимости отражения сведений о третьем лице, которым (в пользу которого) осуществлен платеж или иное исполнение обязательств по контракту (кредитному договору) (п. 9 разд. I ВБК по контракту (Приложение 4 к Инструкции N 181-И), п. 10 разд. I ВБК по кредитному договору (Приложение 5 к Инструкции N 181-И)), просим разъяснить следующее:
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)9. В связи с изменением порядка ведения ВБК в части необходимости отражения сведений о третьем лице, которым (в пользу которого) осуществлен платеж или иное исполнение обязательств по контракту (кредитному договору) (п. 9 разд. I ВБК по контракту (Приложение 4 к Инструкции N 181-И), п. 10 разд. I ВБК по кредитному договору (Приложение 5 к Инструкции N 181-И)), просим разъяснить следующее:
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по форме КНД 1151056
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Форма ведомости банковского контроля по кредитным договорам претерпела аналогичные изменения.
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Форма ведомости банковского контроля по кредитным договорам претерпела аналогичные изменения.
Вопрос: Об отражении сведений о статистических формах учета перемещения товаров в ведомостях банковского контроля при безвозмездных сделках и получении подтверждения о безвозмездности сделок.
(Письмо Минфина России от 07.08.2024 N 27-01-28/73826)Порядок формирования и ведения ВБК по внешнеторговому договору, принятому на учет уполномоченным банком, установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И <4>.
(Письмо Минфина России от 07.08.2024 N 27-01-28/73826)Порядок формирования и ведения ВБК по внешнеторговому договору, принятому на учет уполномоченным банком, установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И <4>.
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)- ведомость банковского контроля (далее также - ВБК), порядок и сроки формирования и ведения которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков.
(Консультация эксперта, 2025)- ведомость банковского контроля (далее также - ВБК), порядок и сроки формирования и ведения которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков.