Порядок открытия счетов
Подборка наиболее важных документов по запросу Порядок открытия счетов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Признание юридического лица иностранным агентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Порядок открытия специального счета и списания с него денежных средств закреплен в ч. 14 - 20 ст. 9 Закона N 255-ФЗ. Режим специального рублевого счета иностранного агента установлен Решением Совета директоров Банка России от 14.02.2025.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Порядок открытия специального счета и списания с него денежных средств закреплен в ч. 14 - 20 ст. 9 Закона N 255-ФЗ. Режим специального рублевого счета иностранного агента установлен Решением Совета директоров Банка России от 14.02.2025.
Статья: Недостатки и преимущества российской Концепции законодательного регламентирования механизмов организации оборота цифровых валют
(Алексеенко А.П.)
("Финансовое право", 2022, N 9)В целях разработки Федерального закона "О цифровых валютах" в феврале 2022 г. Правительством РФ была представлена Концепция законодательного регламентирования механизмов организации оборота цифровых валют <4> (далее - Концепция). Основная цель предполагаемых изменений в законодательстве - выведение рынка криптовалют (цифровых валют в терминологии разработчиков) в правовое поле и установление публично-правового контроля за их оборотом. Это выражается прежде всего в том, что Концепция вводит порядок регулирования деятельности субъектов криптовалютного рынка: организатора системы обмена цифровых валют, информационную систему организаторов системы обмена цифровых валют, оператора обмена цифровых валют, клиента и иностранные биржи цифровых валют. К ним устанавливаются требования, во многом аналогичные тем, что закреплены в ФЗ "О ЦФА" к участникам соответствующего рынка. Так, например, Концепция предлагает ввести обязательное лицензирование для организаторов системы обмена цифровых валют, закрепить требования к уставному капиталу оператора обмена цифровых валют, его системе менеджмента, порядку открытия счетов и др.
(Алексеенко А.П.)
("Финансовое право", 2022, N 9)В целях разработки Федерального закона "О цифровых валютах" в феврале 2022 г. Правительством РФ была представлена Концепция законодательного регламентирования механизмов организации оборота цифровых валют <4> (далее - Концепция). Основная цель предполагаемых изменений в законодательстве - выведение рынка криптовалют (цифровых валют в терминологии разработчиков) в правовое поле и установление публично-правового контроля за их оборотом. Это выражается прежде всего в том, что Концепция вводит порядок регулирования деятельности субъектов криптовалютного рынка: организатора системы обмена цифровых валют, информационную систему организаторов системы обмена цифровых валют, оператора обмена цифровых валют, клиента и иностранные биржи цифровых валют. К ним устанавливаются требования, во многом аналогичные тем, что закреплены в ФЗ "О ЦФА" к участникам соответствующего рынка. Так, например, Концепция предлагает ввести обязательное лицензирование для организаторов системы обмена цифровых валют, закрепить требования к уставному капиталу оператора обмена цифровых валют, его системе менеджмента, порядку открытия счетов и др.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 223.1 "Условия и порядок банкротства гражданина в случае его смерти" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Статьей 223.1 Закона о банкротстве порядок открытия и закрытия счета умершего гражданина не урегулирован."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 223.1 "Условия и порядок банкротства гражданина в случае его смерти" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Статьей 223.1 Закона о банкротстве порядок открытия и закрытия счета умершего гражданина не урегулирован.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И
(ред. от 27.12.2024)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)Зарегистрировано в Минюсте России 18 августа 2021 г. N 64669
(ред. от 27.12.2024)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)Зарегистрировано в Минюсте России 18 августа 2021 г. N 64669
Статья: Российские банки в условиях санкционного давления: правовые аспекты работы с иностранными партнерами и механизмы минимизации рисков
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)Правовой режим основан на прописанных в нормативно-правовых актах правилах проведения валютных операций. На их основе формируются и банковский контроль, и требования к учету и подтверждению репатриации валютной выручки, и порядок открытия счетов за рубежом и ведения расчетов в иностранных валютах.
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)Правовой режим основан на прописанных в нормативно-правовых актах правилах проведения валютных операций. На их основе формируются и банковский контроль, и требования к учету и подтверждению репатриации валютной выручки, и порядок открытия счетов за рубежом и ведения расчетов в иностранных валютах.
Готовое решение: Как возместить расходы на предупредительные меры за счет средств СФР
(КонсультантПлюс, 2026)Срок принятия органом СФР решения о возмещении расходов и перечислении средств на ваш расчетный счет или об отказе в возмещении по общему правилу составляет 15 рабочих дней со дня получения заявления и полного комплекта документов (п. 15 Правил). При положительном решении средства возместят в течение трех рабочих дней со дня его принятия (п. п. 167, 187, 207, 227 Административного регламента, утвержденного Приказом СФР от 11.03.2025 N 278).
(КонсультантПлюс, 2026)Срок принятия органом СФР решения о возмещении расходов и перечислении средств на ваш расчетный счет или об отказе в возмещении по общему правилу составляет 15 рабочих дней со дня получения заявления и полного комплекта документов (п. 15 Правил). При положительном решении средства возместят в течение трех рабочих дней со дня его принятия (п. п. 167, 187, 207, 227 Административного регламента, утвержденного Приказом СФР от 11.03.2025 N 278).
"Казначейские платежи. Казначейское сопровождение. Бюджетный мониторинг: научно-практическое пособие"
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)На основании соответствующего решения государственного (муниципального) заказчика, головного исполнителя (исполнителя) Федеральное казначейство осуществляет открытие лицевого счета или возвращает юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу - производителю товаров, работ, услуг предоставленные в соответствии с порядком открытия лицевых счетов документы.
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)На основании соответствующего решения государственного (муниципального) заказчика, головного исполнителя (исполнителя) Федеральное казначейство осуществляет открытие лицевого счета или возвращает юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу - производителю товаров, работ, услуг предоставленные в соответствии с порядком открытия лицевых счетов документы.
Статья: Казначейские платежи как объект бюджетно-правового регулирования
(Артюхин Р.Е.)
("Хозяйство и право", 2025, N 4)По результатам анализа положений ст. 242.15 - 242.20 Бюджетного кодекса РФ, в которых содержится перечень разрешенных операций по каждому казначейскому счету, а также Правил организации и функционирования системы казначейских платежей <3> и Порядка открытия казначейских счетов <4> можно сделать вывод о наличии двух основных видов операций по казначейским счетам:
(Артюхин Р.Е.)
("Хозяйство и право", 2025, N 4)По результатам анализа положений ст. 242.15 - 242.20 Бюджетного кодекса РФ, в которых содержится перечень разрешенных операций по каждому казначейскому счету, а также Правил организации и функционирования системы казначейских платежей <3> и Порядка открытия казначейских счетов <4> можно сделать вывод о наличии двух основных видов операций по казначейским счетам:
Статья: О некоторых вопросах теории публичного права финансового рынка
(Тропская С.С.)
("Финансовое право", 2022, N 6)В-третьих, в отношении наиболее значимых финансовых организаций - банков - имеется ряд обязанностей, за неисполнение которых в главе 18 НК РФ установлены меры ответственности. К нарушениям таких обязанностей относятся, к примеру: нарушение банком порядка открытия счета; нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога, авансового платежа, единого налогового платежа, пеней, штрафа; неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, счету инвестиционного товарищества; неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа и др.
(Тропская С.С.)
("Финансовое право", 2022, N 6)В-третьих, в отношении наиболее значимых финансовых организаций - банков - имеется ряд обязанностей, за неисполнение которых в главе 18 НК РФ установлены меры ответственности. К нарушениям таких обязанностей относятся, к примеру: нарушение банком порядка открытия счета; нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога, авансового платежа, единого налогового платежа, пеней, штрафа; неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, счету инвестиционного товарищества; неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа и др.
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 4 комментируемой статьи также предусматривает право Агентства открывать банковские счета в кредитных организациях на территории России в порядке, установленном законодательством РФ. Данное положение введено с 19 мая 2013 г. Федеральным законом от 7 мая 2013 г. N 81-ФЗ <146>, принятым по вопросу возможности открытия Агентством банковских счетов. Как отмечалось разработчиками проекта указанного Закона, предлагается внести изменение в ч. 4 комментируемой статьи, закрепив предусмотренное пунктом 3 ст. 3 Закона о НКО право НКО в установленном порядке открывать счета в банках на территории России и за ее пределами; аналогичные положения содержатся в федеральных законах, предусматривающих создание других государственных корпораций, например в ст. 2 Федерального закона "О Российской корпорации нанотехнологий", ст. 3 Федерального закона "О банке развития"; указанная норма необходима для развития ССВ в целях реализации положений ст. 38 комментируемого Закона в части инвестирования временно свободных денежных средств ФОСВ в ценные бумаги иностранных эмитентов; кроме того, законопроект предоставит возможность Агентству открывать валютные счета в российских банках, что позволит Агентству приобретать еврооблигации, в том числе эмитированные Россией, характеризующиеся более высокой ликвидностью.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 4 комментируемой статьи также предусматривает право Агентства открывать банковские счета в кредитных организациях на территории России в порядке, установленном законодательством РФ. Данное положение введено с 19 мая 2013 г. Федеральным законом от 7 мая 2013 г. N 81-ФЗ <146>, принятым по вопросу возможности открытия Агентством банковских счетов. Как отмечалось разработчиками проекта указанного Закона, предлагается внести изменение в ч. 4 комментируемой статьи, закрепив предусмотренное пунктом 3 ст. 3 Закона о НКО право НКО в установленном порядке открывать счета в банках на территории России и за ее пределами; аналогичные положения содержатся в федеральных законах, предусматривающих создание других государственных корпораций, например в ст. 2 Федерального закона "О Российской корпорации нанотехнологий", ст. 3 Федерального закона "О банке развития"; указанная норма необходима для развития ССВ в целях реализации положений ст. 38 комментируемого Закона в части инвестирования временно свободных денежных средств ФОСВ в ценные бумаги иностранных эмитентов; кроме того, законопроект предоставит возможность Агентству открывать валютные счета в российских банках, что позволит Агентству приобретать еврооблигации, в том числе эмитированные Россией, характеризующиеся более высокой ликвидностью.