Получение займа ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Получение займа ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по сделкам. Отступное. Кредитор по обязательству1. НДС при получении отступного в счет погашения задолженности по договору займа
Готовое решение: Налоговые последствия у ИП при получении беспроцентного займа от физлица
(КонсультантПлюс, 2026)1.2.1. НДС у ИП при получении беспроцентного займа от физлица
(КонсультантПлюс, 2026)1.2.1. НДС у ИП при получении беспроцентного займа от физлица
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 170 "Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, денежные средства, предоставленные ранее корпорацией в виде имущественного взноса в уставный капитал общества, не являются субсидией, более того, НДС за ввоз приобретенного оборудования уплачен не за счет указанного имущественного взноса, а за счет собственных средств, полученных от учредителей по договору займа, в связи с этим общество правомерно применило налоговые вычеты. Налоговым органом неправомерно применены к таким правоотношениям нормы п. 2.1 ст. 170 НК РФ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, денежные средства, предоставленные ранее корпорацией в виде имущественного взноса в уставный капитал общества, не являются субсидией, более того, НДС за ввоз приобретенного оборудования уплачен не за счет указанного имущественного взноса, а за счет собственных средств, полученных от учредителей по договору займа, в связи с этим общество правомерно применило налоговые вычеты. Налоговым органом неправомерно применены к таким правоотношениям нормы п. 2.1 ст. 170 НК РФ.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 154 "Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган доначислил НДС, указав на занижение налогоплательщиком налоговой базы. Налогоплательщик полагал, что с учетом расходов на приобретение долга по договорам цессии налоговая база по НДС в части реализации права требования равна нулю. Налоговый орган, доначисляя НДС, пришел к выводу, что часть сумм была получена обществом по договору оказания услуг, а не по договору займа, поскольку в назначении платежа указано, что оплата производится по договору оказания услуг, по счету налогоплательщика выдача займа не отражена. В отношении приобретения прав требования инспекция установила, что договоры цессии заключены в рамках мировых соглашений в деле о банкротстве, согласно выписке по счету права были приобретены значительно дешевле их номинальной стоимости, с разницы между отраженной по счету налогоплательщика оплатой приобретенных прав и фактически полученными от должника денежными средствами исчислен НДС. Суд признал правомерным доначисление НДС, отметив, что налоговый орган уменьшил базу по НДС на сумму подтвержденных расходов на приобретение прав требования, однако, вопреки доводам общества, его налоговая база с учетом этих расходов не равна нулю.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган доначислил НДС, указав на занижение налогоплательщиком налоговой базы. Налогоплательщик полагал, что с учетом расходов на приобретение долга по договорам цессии налоговая база по НДС в части реализации права требования равна нулю. Налоговый орган, доначисляя НДС, пришел к выводу, что часть сумм была получена обществом по договору оказания услуг, а не по договору займа, поскольку в назначении платежа указано, что оплата производится по договору оказания услуг, по счету налогоплательщика выдача займа не отражена. В отношении приобретения прав требования инспекция установила, что договоры цессии заключены в рамках мировых соглашений в деле о банкротстве, согласно выписке по счету права были приобретены значительно дешевле их номинальной стоимости, с разницы между отраженной по счету налогоплательщика оплатой приобретенных прав и фактически полученными от должника денежными средствами исчислен НДС. Суд признал правомерным доначисление НДС, отметив, что налоговый орган уменьшил базу по НДС на сумму подтвержденных расходов на приобретение прав требования, однако, вопреки доводам общества, его налоговая база с учетом этих расходов не равна нулю.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
Путеводитель по сделкам. Новация. Кредитор по первоначальному обязательству1. НДС при новации обязательства по возврату заемщиком займа в обязательство по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг)
Готовое решение: НДС при займах
(КонсультантПлюс, 2026)2. Облагается ли НДС получение займа
(КонсультантПлюс, 2026)2. Облагается ли НДС получение займа
Готовое решение: НДС с межценовой разницы
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, НДС с межценовой разницы начисляют ответственные хранители и заемщики при продаже материальных ценностей госрезерва в случаях, указанных в п. 11 ст. 154 НК РФ (в том числе и при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН).
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, НДС с межценовой разницы начисляют ответственные хранители и заемщики при продаже материальных ценностей госрезерва в случаях, указанных в п. 11 ст. 154 НК РФ (в том числе и при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН).
Путеводитель по сделкам. Заем товарный. Заемщик1. НДС при получении товарного займа
Путеводитель по сделкам. Заем денежный. Заимодавец1. НДС при получении процентов по договору денежного займа