Получение оплаты от самозанятого
Подборка наиболее важных документов по запросу Получение оплаты от самозанятого (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить и представить в налоговый орган ежемесячную форму персонифицированных сведений о физических лицах (форму по КНД 1151162)
(КонсультантПлюс, 2026)на отчетную дату от самозанятого не получен чек на оплату. Если получите его после сдачи формы, подайте уточненные сведения;
(КонсультантПлюс, 2026)на отчетную дату от самозанятого не получен чек на оплату. Если получите его после сдачи формы, подайте уточненные сведения;
Готовое решение: Как составить договор возмездного оказания консультационных услуг с исполнителем-самозанятым
(КонсультантПлюс, 2026)порядок направления самозанятым чеков на полученные от заказчика суммы оплаты услуг. Самозанятый обязан предоставлять подобные чеки исходя из ч. 1 ст. 14 Закона о налоге на профдоход, если иное не предусмотрено указанным Законом. Так, можно зафиксировать, в каком виде будут передаваться чеки (в электронной форме или на бумажном носителе), как они будут передаваться. Такие условия допустимы в силу п. 4 ст. 421 ГК РФ, ч. 4, 5 ст. 14 Закона о налоге на профдоход.
(КонсультантПлюс, 2026)порядок направления самозанятым чеков на полученные от заказчика суммы оплаты услуг. Самозанятый обязан предоставлять подобные чеки исходя из ч. 1 ст. 14 Закона о налоге на профдоход, если иное не предусмотрено указанным Законом. Так, можно зафиксировать, в каком виде будут передаваться чеки (в электронной форме или на бумажном носителе), как они будут передаваться. Такие условия допустимы в силу п. 4 ст. 421 ГК РФ, ч. 4, 5 ст. 14 Закона о налоге на профдоход.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Отсутствие в договоре конкретного объема работ указывает на то, что значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат. Кроме того, выплаты, полученные от общества, являются единственным источником дохода самозанятых, т.е. аналогичные услуги иным лицам они не оказывают. Условием заключения договоров возмездного оказания услуг с привлекаемыми к деятельности общества физическими лицами являлась их регистрация как самозанятых. Указанные обстоятельства свидетельствуют о прикрытии договором оказания услуг трудовых отношений с целью уклонения от уплаты НДФЛ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Отсутствие в договоре конкретного объема работ указывает на то, что значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат. Кроме того, выплаты, полученные от общества, являются единственным источником дохода самозанятых, т.е. аналогичные услуги иным лицам они не оказывают. Условием заключения договоров возмездного оказания услуг с привлекаемыми к деятельности общества физическими лицами являлась их регистрация как самозанятых. Указанные обстоятельства свидетельствуют о прикрытии договором оказания услуг трудовых отношений с целью уклонения от уплаты НДФЛ.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению организации, ИФНС, доначисляя ей НДФЛ как налоговому агенту, при переквалификации отношений с самозанятым в трудовые обязана зачесть сумму налога, уплаченную самозанятым с полученного вознаграждения.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению организации, ИФНС, доначисляя ей НДФЛ как налоговому агенту, при переквалификации отношений с самозанятым в трудовые обязана зачесть сумму налога, уплаченную самозанятым с полученного вознаграждения.
Статья: Рубежи признания розничного инвестора потребителем
(Молодыко К.Ю., Травин Г.Д.)
("Закон", 2022, N 12)На данный момент примерно каждый шестой совершеннолетний гражданин России открыл счет у российского брокера. Операции на фондовом рынке за непродолжительное время превратились из премиальной услуги для небольшого круга обеспеченных граждан в массовую услугу, что существенно повысило их значимость в обществе. Однако розничные инвесторы не признаются в России потребителями финансовых услуг. В статье, в том числе с учетом американского опыта, анализируется проблематика возможности и целесообразности полного распространения на розничных инвесторов статуса потребителя. Исторически в России некоторые категории потребителей услуг не подпадают под действие общего Закона "О защите прав потребителей". По мнению авторов, распространение положений Закона на абсолютно всех потребителей финансовых услуг на российском рынке нереально. Авторы полагают правильным применять в пределах разумного ориджиналистский подход при толковании правовых текстов. В этом смысле целью Закона не являлась защита от рисков коммерческого характера в процессе рискованного инвестирования, в особенности в иностранные активы. Кроме того, активная постоянная крупная торговля на фондовой бирже носит по своей сути предпринимательский характер. Поэтому соответствующие инвесторы должны иметь пониженный уровень защиты и распространять на них законодательство о защите прав потребителей не нужно. Последнее должно быть распространено исключительно на некрупных инвесторов в акции и облигации российских эмитентов, которые котируются на российских биржах. Возможно и распространение на такие инвестиции в пределах разумного гарантий Агентства по страхованию вкладов - на случай банкротства брокера. Все другие розничные инвесторы должны получить статус самозанятых граждан, платящих налог на профессиональный доход, а при особо крупных доходах либо найме вспомогательного персонала - статус индивидуальных предпринимателей.
(Молодыко К.Ю., Травин Г.Д.)
("Закон", 2022, N 12)На данный момент примерно каждый шестой совершеннолетний гражданин России открыл счет у российского брокера. Операции на фондовом рынке за непродолжительное время превратились из премиальной услуги для небольшого круга обеспеченных граждан в массовую услугу, что существенно повысило их значимость в обществе. Однако розничные инвесторы не признаются в России потребителями финансовых услуг. В статье, в том числе с учетом американского опыта, анализируется проблематика возможности и целесообразности полного распространения на розничных инвесторов статуса потребителя. Исторически в России некоторые категории потребителей услуг не подпадают под действие общего Закона "О защите прав потребителей". По мнению авторов, распространение положений Закона на абсолютно всех потребителей финансовых услуг на российском рынке нереально. Авторы полагают правильным применять в пределах разумного ориджиналистский подход при толковании правовых текстов. В этом смысле целью Закона не являлась защита от рисков коммерческого характера в процессе рискованного инвестирования, в особенности в иностранные активы. Кроме того, активная постоянная крупная торговля на фондовой бирже носит по своей сути предпринимательский характер. Поэтому соответствующие инвесторы должны иметь пониженный уровень защиты и распространять на них законодательство о защите прав потребителей не нужно. Последнее должно быть распространено исключительно на некрупных инвесторов в акции и облигации российских эмитентов, которые котируются на российских биржах. Возможно и распространение на такие инвестиции в пределах разумного гарантий Агентства по страхованию вкладов - на случай банкротства брокера. Все другие розничные инвесторы должны получить статус самозанятых граждан, платящих налог на профессиональный доход, а при особо крупных доходах либо найме вспомогательного персонала - статус индивидуальных предпринимателей.
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2026)самозанятый получает оплату ежемесячно в суммах, рассчитанных заказчиком аналогично оплате труда
(Издательство "Главная книга", 2026)самозанятый получает оплату ежемесячно в суммах, рассчитанных заказчиком аналогично оплате труда
Вопрос: В ноябре 2025 г. самозанятый (не ИП) оказал услуги юрлицу, получил оплату, внес данные в приложение "Мой налог", но не выдал чек. Отсутствие чека было обнаружено через полгода, когда он уже снялся с учета. Может ли гражданин в марте 2026 г. вновь зарегистрироваться как плательщик НПД и выдать чек за ноябрь 2025 г.?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: В ноябре 2025 г. самозанятый (не ИП) оказал услуги юрлицу, получил оплату, внес данные в приложение "Мой налог", но не выдал чек. Отсутствие чека было обнаружено через полгода, когда самозанятый уже снялся с учета. Может ли гражданин в марте 2026 г. вновь зарегистрироваться как плательщик НПД и выдать чек из приложения "Мой налог" за ноябрь 2025 г.?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: В ноябре 2025 г. самозанятый (не ИП) оказал услуги юрлицу, получил оплату, внес данные в приложение "Мой налог", но не выдал чек. Отсутствие чека было обнаружено через полгода, когда самозанятый уже снялся с учета. Может ли гражданин в марте 2026 г. вновь зарегистрироваться как плательщик НПД и выдать чек из приложения "Мой налог" за ноябрь 2025 г.?
Готовое решение: Как учесть субсидии при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)1.2. Как на УСН (15% и 6%) учесть получение государственной субсидии на содействие самозанятости безработных граждан и выплаты с нее
(КонсультантПлюс, 2026)1.2. Как на УСН (15% и 6%) учесть получение государственной субсидии на содействие самозанятости безработных граждан и выплаты с нее
Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?