Подарки сотрудникам по договору дарения ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Подарки сотрудникам по договору дарения ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации приобретение и передачу подарка работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет, если у работницы отсутствуют иные доходы, выплачиваемые организацией? Передача подарка работнице оформлена договором дарения...
(Консультация эксперта, 2025)При реализации товаров на безвозмездной основе налоговая база по НДС определяется как стоимость указанных товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 105.3 НК РФ (без учета НДС) (п. 2 ст. 154 НК РФ). Соответственно, в данном случае при передаче подарка работнице организация должна исчислить налоговую базу по НДС исходя из стоимости подарка (без НДС), указанной в договоре дарения.
(Консультация эксперта, 2025)При реализации товаров на безвозмездной основе налоговая база по НДС определяется как стоимость указанных товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 105.3 НК РФ (без учета НДС) (п. 2 ст. 154 НК РФ). Соответственно, в данном случае при передаче подарка работнице организация должна исчислить налоговую базу по НДС исходя из стоимости подарка (без НДС), указанной в договоре дарения.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации передачу сотруднику подарка в конце года, если после указанного события и до конца календарного года организация не выплачивает этому сотруднику доход в денежной форме?..
(Консультация эксперта, 2025)На новогоднем корпоративе (30 декабря) сотруднику организации был преподнесен подарок, цена приобретения которого составила 7 000 руб. (без НДС, приобретен у неплательщика НДС). Выдача подарков не предусмотрена системой оплаты труда организации. Передача подарка работнику оформлена договором дарения в письменной форме, а также актом приемки-передачи подарка. Стоимость подарка установлена договором дарения в размере 8 400 руб. (с учетом НДС). Расчеты по заработной плате за декабрь произведены 27 декабря. Других денежных выплат после указанной даты организация этому работнику не производила.
(Консультация эксперта, 2025)На новогоднем корпоративе (30 декабря) сотруднику организации был преподнесен подарок, цена приобретения которого составила 7 000 руб. (без НДС, приобретен у неплательщика НДС). Выдача подарков не предусмотрена системой оплаты труда организации. Передача подарка работнику оформлена договором дарения в письменной форме, а также актом приемки-передачи подарка. Стоимость подарка установлена договором дарения в размере 8 400 руб. (с учетом НДС). Расчеты по заработной плате за декабрь произведены 27 декабря. Других денежных выплат после указанной даты организация этому работнику не производила.
Корреспонденция счетов: Как в 2025 г. отразить в учете организации передачу работнику в качестве подарка к празднику собственной подакцизной продукции? Выдача подарков не предусмотрена действующей в организации системой оплаты труда и не зависит от трудовых результатов работника...
(Консультация эксперта, 2025)По договору дарения, заключенному в письменной форме, в качестве подарка к празднику работнику передана собственная подакцизная продукция организации - 10 кг (0,01 т) моторного масла для карбюраторных (инжекторных) двигателей. Стоимость моторного масла, установленная договором дарения, с учетом НДС и акциза составляет 3 950 руб. Фактическая себестоимость переданной продукции составляет 3 000 руб. Иных подарков от организации в текущем году работник не получал. В налоговом учете применяется метод начисления. Передача моторного масла работнику в качестве подарка оформлена актом приемки-передачи.
(Консультация эксперта, 2025)По договору дарения, заключенному в письменной форме, в качестве подарка к празднику работнику передана собственная подакцизная продукция организации - 10 кг (0,01 т) моторного масла для карбюраторных (инжекторных) двигателей. Стоимость моторного масла, установленная договором дарения, с учетом НДС и акциза составляет 3 950 руб. Фактическая себестоимость переданной продукции составляет 3 000 руб. Иных подарков от организации в текущем году работник не получал. В налоговом учете применяется метод начисления. Передача моторного масла работнику в качестве подарка оформлена актом приемки-передачи.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации приобретение и передачу работникам подарков к празднику?..
(Консультация эксперта, 2025)В качестве подарков приобретено 10 единиц товаров по цене 2 400 руб. (в том числе НДС 400 руб.) каждый. В соответствии с договорами дарения, заключенными в письменной форме, подарки вручены работникам, что подтверждено актами приемки-передачи. Стоимость одного подарка по договору дарения равна цене, по которой он приобретен организацией. Иных подарков в текущем календарном году работники не получали. Выдача подарков не предусмотрена трудовыми и коллективным договорами.
(Консультация эксперта, 2025)В качестве подарков приобретено 10 единиц товаров по цене 2 400 руб. (в том числе НДС 400 руб.) каждый. В соответствии с договорами дарения, заключенными в письменной форме, подарки вручены работникам, что подтверждено актами приемки-передачи. Стоимость одного подарка по договору дарения равна цене, по которой он приобретен организацией. Иных подарков в текущем календарном году работники не получали. Выдача подарков не предусмотрена трудовыми и коллективным договорами.
Статья: Подарки работникам и партнерам на Новый год
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)О налоговых последствиях при выдаче подарков Минфин России сообщал в Письме от 15.10.2021 N 03-01-10/83519 и в Письме от 31.10.2022 N 03-04-06/105519. Если стоимость подарка более 3 000 рублей, лучше оформить договор дарения. Без договора дарения подарок будет считаться оплатой труда в натуральной форме и облагаться страховыми взносами.
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)О налоговых последствиях при выдаче подарков Минфин России сообщал в Письме от 15.10.2021 N 03-01-10/83519 и в Письме от 31.10.2022 N 03-04-06/105519. Если стоимость подарка более 3 000 рублей, лучше оформить договор дарения. Без договора дарения подарок будет считаться оплатой труда в натуральной форме и облагаться страховыми взносами.
Вопрос: Каков порядок налогообложения НДС, НДФЛ и обложения страховыми взносами подарков детям сотрудников?
(Консультация эксперта, 2025)Стоимость подарков детям работников при их передаче включается в налоговую базу по НДС, сумму "входного" налога можно принять к вычету. Стоимость подарков (включая НДС) облагается НДФЛ в случае, если общая стоимость подарков за календарный год превысила 4 000 руб. Начислять страховые взносы не требуется.
(Консультация эксперта, 2025)Стоимость подарков детям работников при их передаче включается в налоговую базу по НДС, сумму "входного" налога можно принять к вычету. Стоимость подарков (включая НДС) облагается НДФЛ в случае, если общая стоимость подарков за календарный год превысила 4 000 руб. Начислять страховые взносы не требуется.
Последние изменения: Бухгалтерский учет и налогообложение подарков
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России напомнил, что подарки работникам облагаются НДС, а также разъяснил, как исчисляются страховые взносы, если договор дарения не оформлен.
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России напомнил, что подарки работникам облагаются НДС, а также разъяснил, как исчисляются страховые взносы, если договор дарения не оформлен.
Типовая ситуация: Новогодние подарки сотрудникам и их детям: как оформить и учесть
(Издательство "Главная книга", 2025)Издайте приказ на выдачу подарков или подарочных сертификатов. Выдайте их работникам по ведомости под роспись. Приказ и ведомость с подписями работников - удобный способ оформить договор дарения с работниками. Денежные подарки оформляйте с каждым работником отдельным договором дарения.
(Издательство "Главная книга", 2025)Издайте приказ на выдачу подарков или подарочных сертификатов. Выдайте их работникам по ведомости под роспись. Приказ и ведомость с подписями работников - удобный способ оформить договор дарения с работниками. Денежные подарки оформляйте с каждым работником отдельным договором дарения.