Ответственность за просроченную кредитОрскую задолженность
Подборка наиболее важных документов по запросу Ответственность за просроченную кредитОрскую задолженность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 142 "Расчеты с кредиторами в ходе конкурсного производства" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, с заявлением о включении задолженности в реестр требований кредиторов он обратился с нарушением установленного срока. В подтверждение наличия задолженности представлена копия решения о привлечении должника к ответственности за совершение налогового правонарушения.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, с заявлением о включении задолженности в реестр требований кредиторов он обратился с нарушением установленного срока. В подтверждение наличия задолженности представлена копия решения о привлечении должника к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 07.12.2023 N 01АП-8374/2022 по делу N А43-12896/2020
Требование: Об отмене определения об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в солидарном порядке.
Решение: Определение оставлено без изменения.Суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что материалами дела не подтверждается, что в декабре 2016 года у должника имелись обстоятельства, обязывающие контролирующих должника лиц, обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве, так как наличие лишь факта не обращения в арбитражный суд в определенный период с заявлением о признании должника банкротом при наличии просроченной свыше трех месяцев кредиторской задолженности не является достаточным основанием для возложения субсидиарной ответственности на руководителя должника.
Требование: Об отмене определения об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в солидарном порядке.
Решение: Определение оставлено без изменения.Суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что материалами дела не подтверждается, что в декабре 2016 года у должника имелись обстоятельства, обязывающие контролирующих должника лиц, обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве, так как наличие лишь факта не обращения в арбитражный суд в определенный период с заявлением о признании должника банкротом при наличии просроченной свыше трех месяцев кредиторской задолженности не является достаточным основанием для возложения субсидиарной ответственности на руководителя должника.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как оформить сделку купли-продажи акций
(КонсультантПлюс, 2025)Рекомендуем включить в договор условие о заверениях продавца об отсутствии каких-либо обстоятельств, которые могут повлиять на рыночную стоимость АО, в случае если стоимость акций определяется через рыночную стоимость самого АО. Такими обстоятельствами, например, могут быть привлечение общества к ответственности за налоговые правонарушения, наличие просроченной кредиторской задолженности и др.
(КонсультантПлюс, 2025)Рекомендуем включить в договор условие о заверениях продавца об отсутствии каких-либо обстоятельств, которые могут повлиять на рыночную стоимость АО, в случае если стоимость акций определяется через рыночную стоимость самого АО. Такими обстоятельствами, например, могут быть привлечение общества к ответственности за налоговые правонарушения, наличие просроченной кредиторской задолженности и др.
Готовое решение: В каких случаях можно возложить исполнение обязательства на третье лицо и как это сделать
(КонсультантПлюс, 2025)Если третье лицо не исполнит обязательство, отвечать перед кредитором по общему правилу все равно вам (ст. 403 ГК РФ). Вы должны нести ответственность за нарушение третьим лицом срока уплаты задолженности, которая образовалась перед кредитором, в полном объеме. Так, если третье лицо просрочило исполнение денежного обязательства, то проценты по ст. 395 ГК РФ должен платить по общему правилу сам должник (п. 46 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7).
(КонсультантПлюс, 2025)Если третье лицо не исполнит обязательство, отвечать перед кредитором по общему правилу все равно вам (ст. 403 ГК РФ). Вы должны нести ответственность за нарушение третьим лицом срока уплаты задолженности, которая образовалась перед кредитором, в полном объеме. Так, если третье лицо просрочило исполнение денежного обязательства, то проценты по ст. 395 ГК РФ должен платить по общему правилу сам должник (п. 46 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7).
Нормативные акты
Письмо ВАС РФ от 25.01.1994 N АУ-7/ОП-32
"Об отдельных вопросах при рассмотрении споров в сфере управления"6. Отсутствие денежных средств у налогоплательщика не является основанием для освобождения его от ответственности за просрочку платежей в бюджет.
"Об отдельных вопросах при рассмотрении споров в сфере управления"6. Отсутствие денежных средств у налогоплательщика не является основанием для освобождения его от ответственности за просрочку платежей в бюджет.
Статья: Как организовать работу с первичкой без претензий контрагентов и проверяющих
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 18)С контрагентами решить вопрос о своевременном получении от них первичной документации можно, определив в договорах порядок и сроки представления документов, последствия за их нарушение. Необходимо предусмотреть ответственность за несвоевременное и неправильное документирование результатов сделки. Например, в виде штрафных санкций или в качестве условия об оплате только после представления документов. Это особенно актуально при заключении сделок, рассчитанных на длительный срок с частым обменом бумагами.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 18)С контрагентами решить вопрос о своевременном получении от них первичной документации можно, определив в договорах порядок и сроки представления документов, последствия за их нарушение. Необходимо предусмотреть ответственность за несвоевременное и неправильное документирование результатов сделки. Например, в виде штрафных санкций или в качестве условия об оплате только после представления документов. Это особенно актуально при заключении сделок, рассчитанных на длительный срок с частым обменом бумагами.
Статья: Тенденции судебной практики по вопросу пополнения конкурсной массы должника
(Шатилов И.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 10)В рамках рассмотрения обособленного спора заявителем были доказаны обстоятельства для признания сделки недействительной, а именно были представлены следующие доказательства: представлен вынесенный до даты заключения спорного договора купли-продажи судебный акт о взыскании с должника задолженности в пользу кредитора, на основании которого кредитор был включен в реестр требований кредиторов должника (т.е. доказано следующее обстоятельство: сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов); представлены сведения о том, что ответчик является матерью супруги должника (т.е. доказано следующее обстоятельство: другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки); отсутствие каких-либо доказательств оплаты транспортного средства ответчиком, в частности отсутствие доказательств, подтверждающих наличие у ответчика доходов, которые позволяли бы ей произвести расчет по договору купли-продажи, а также представлены доказательства совершения должником при управлении спорным транспортным средством административных правонарушений в области дорожного движения и доказательства заключения должником договора обязательного страхования гражданской ответственности транспортного средства и наделения должника возможностью управления спорным транспортным средством. Представленные доказательства транслируют то, что должник, располагая сведениями о наличии у него просроченной кредиторской задолженности, с целью недопущения обращения взыскания на имущество, которое он приобретет в свою собственность, предпринял действия по приобретению на собственные денежные средства имущества на аффилированное лицо (т.е. доказано следующее обстоятельство: в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов).
(Шатилов И.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 10)В рамках рассмотрения обособленного спора заявителем были доказаны обстоятельства для признания сделки недействительной, а именно были представлены следующие доказательства: представлен вынесенный до даты заключения спорного договора купли-продажи судебный акт о взыскании с должника задолженности в пользу кредитора, на основании которого кредитор был включен в реестр требований кредиторов должника (т.е. доказано следующее обстоятельство: сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов); представлены сведения о том, что ответчик является матерью супруги должника (т.е. доказано следующее обстоятельство: другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки); отсутствие каких-либо доказательств оплаты транспортного средства ответчиком, в частности отсутствие доказательств, подтверждающих наличие у ответчика доходов, которые позволяли бы ей произвести расчет по договору купли-продажи, а также представлены доказательства совершения должником при управлении спорным транспортным средством административных правонарушений в области дорожного движения и доказательства заключения должником договора обязательного страхования гражданской ответственности транспортного средства и наделения должника возможностью управления спорным транспортным средством. Представленные доказательства транслируют то, что должник, располагая сведениями о наличии у него просроченной кредиторской задолженности, с целью недопущения обращения взыскания на имущество, которое он приобретет в свою собственность, предпринял действия по приобретению на собственные денежные средства имущества на аффилированное лицо (т.е. доказано следующее обстоятельство: в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов).
Статья: Проблемы защиты прав граждан, пострадавших от деятельности лиц, осуществляющих возврат просроченной задолженности
(Гомонова Н.Д.)
("Вестник исполнительного производства", 2020, N 4)Судебные приставы, таким образом, получат возможность изучать информацию о кредиторах и покупателях просроченной задолженности для проверки законности взыскания долга и пересечения деятельности "черных коллекторов" и "серых" финансовых компаний.
(Гомонова Н.Д.)
("Вестник исполнительного производства", 2020, N 4)Судебные приставы, таким образом, получат возможность изучать информацию о кредиторах и покупателях просроченной задолженности для проверки законности взыскания долга и пересечения деятельности "черных коллекторов" и "серых" финансовых компаний.
Статья: Специальное правовое регулирование процедуры банкротства юридических лиц, осуществляющих деятельность в сфере ЖКХ
(Демидов Д.А.)
("Гражданское право", 2024, N 4)Текущее состояние сферы ЖКХ стало предпосылкой для формирования в процедурах банкротства определенных презумпций об убыточности деятельности, а также о наличии просроченной кредиторской задолженности при одновременном наличии дебиторской задолженности как о нормальном режиме функционирования ресурсоснабжающих организаций и управляющих компаний <6>.
(Демидов Д.А.)
("Гражданское право", 2024, N 4)Текущее состояние сферы ЖКХ стало предпосылкой для формирования в процедурах банкротства определенных презумпций об убыточности деятельности, а также о наличии просроченной кредиторской задолженности при одновременном наличии дебиторской задолженности как о нормальном режиме функционирования ресурсоснабжающих организаций и управляющих компаний <6>.
Статья: Особенности назначения наказания за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего
(Каплин С.Ю.)
("Административное право и процесс", 2024, N 11)В большинстве случаев в практике бывшие руководители должника не имели случаев привлечения к административной ответственности, поэтому замена наказания в виде штрафа на предупреждение производилась судами без фактического учета конкретных обстоятельств совершения правонарушения и степени вины привлекаемого к ответственности лица.
(Каплин С.Ю.)
("Административное право и процесс", 2024, N 11)В большинстве случаев в практике бывшие руководители должника не имели случаев привлечения к административной ответственности, поэтому замена наказания в виде штрафа на предупреждение производилась судами без фактического учета конкретных обстоятельств совершения правонарушения и степени вины привлекаемого к ответственности лица.
Статья: Субсидиарная ответственность за неподачу (несвоевременную подачу) заявления должника в деле о банкротстве управляющей компании (в сфере ЖКХ)
(Кондрашова П.С.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 3)В соответствии с п. 2 ст. 18 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности предоставляется не позднее, чем через три месяца после окончания отчетного периода. Таким образом, сведения о неудовлетворительном финансовом положении должника и об отсутствии у должника источников для погашения задолженности перед кредиторами появляются не позднее последнего дня марта каждого года.
(Кондрашова П.С.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 3)В соответствии с п. 2 ст. 18 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности предоставляется не позднее, чем через три месяца после окончания отчетного периода. Таким образом, сведения о неудовлетворительном финансовом положении должника и об отсутствии у должника источников для погашения задолженности перед кредиторами появляются не позднее последнего дня марта каждого года.
Статья: Гражданско-правовые основы института банкротства граждан
(Гладышева Е.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 4)Наиболее распространенным видом предъявляемых к должнику-гражданину требований являются требования по оплате задолженности по кредитным договорам, заключенным с кредитными организациями. Обязательства по кредитам относятся к договорным обязательствам исходя из классификации видов обязательств в гражданско-правовой науке <10>. В современных условиях активного развития кредитных отношений, к которым прибегают граждане для получения понадобившихся денежных средств на разного рода как крупные, так и мелкие нужды, инструментарий кредитования приобретает и экономический, и юридический, и социальный характер, равно как и возникающие задолженности у потенциальных банкротов имеют социально-экономические предпосылки и последствия. С даты признания гражданина банкротом его задолженность перед кредитором - кредитной организацией - признается безнадежной в силу прямого указания ч. 5 ст. 213.25 Федерального закона N 127-ФЗ. При этом безнадежной задолженность признается в отношении кредитной нагрузки и ответственности за все факты просрочки по кредитным договорам. Обозначенное правовое положение выражает социальный аспект не только собственно законодательства о банкротстве, но и банковского законодательства, имеющего иной предмет регулирования, нежели правовые нормы, входящие в содержание гражданско-правового института банкротства граждан (банковская деятельность).
(Гладышева Е.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 4)Наиболее распространенным видом предъявляемых к должнику-гражданину требований являются требования по оплате задолженности по кредитным договорам, заключенным с кредитными организациями. Обязательства по кредитам относятся к договорным обязательствам исходя из классификации видов обязательств в гражданско-правовой науке <10>. В современных условиях активного развития кредитных отношений, к которым прибегают граждане для получения понадобившихся денежных средств на разного рода как крупные, так и мелкие нужды, инструментарий кредитования приобретает и экономический, и юридический, и социальный характер, равно как и возникающие задолженности у потенциальных банкротов имеют социально-экономические предпосылки и последствия. С даты признания гражданина банкротом его задолженность перед кредитором - кредитной организацией - признается безнадежной в силу прямого указания ч. 5 ст. 213.25 Федерального закона N 127-ФЗ. При этом безнадежной задолженность признается в отношении кредитной нагрузки и ответственности за все факты просрочки по кредитным договорам. Обозначенное правовое положение выражает социальный аспект не только собственно законодательства о банкротстве, но и банковского законодательства, имеющего иной предмет регулирования, нежели правовые нормы, входящие в содержание гражданско-правового института банкротства граждан (банковская деятельность).
Статья: Уголовная ответственность за незаконное осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц: комментарий законодательных новелл
(Скрипченко Н.Ю.)
("Уголовное право", 2023, N 11)Статья содержит анализ объективных и субъективных признаков состава ст. 172.4 УК РФ, дополнившего перечень преступных деяний на основании Федерального закона от 10 июля 2023 г. N 323-ФЗ. Акцентируется внимание на содержании основного непосредственного объекта нового состава преступления, позволяющего отнести его в гл. 22 УК РФ. Содержательная схожесть нового состава с вымогательством позволяет задействовать соответствующий толкующий акт при конкретизации деяний, охватываемых ч. 1 ст. 172.4 УК РФ, а дифференциация ответственности посредством типичных признаков - действующие разъяснительные акты Пленума Верховного Суда РФ при квалифицированных и особо квалифицированных признаках.
(Скрипченко Н.Ю.)
("Уголовное право", 2023, N 11)Статья содержит анализ объективных и субъективных признаков состава ст. 172.4 УК РФ, дополнившего перечень преступных деяний на основании Федерального закона от 10 июля 2023 г. N 323-ФЗ. Акцентируется внимание на содержании основного непосредственного объекта нового состава преступления, позволяющего отнести его в гл. 22 УК РФ. Содержательная схожесть нового состава с вымогательством позволяет задействовать соответствующий толкующий акт при конкретизации деяний, охватываемых ч. 1 ст. 172.4 УК РФ, а дифференциация ответственности посредством типичных признаков - действующие разъяснительные акты Пленума Верховного Суда РФ при квалифицированных и особо квалифицированных признаках.
Статья: Доведение до самоубийства: умысел или неосторожность
(Иванов А.Л., Савин П.Т.)
("Российский следователь", 2025, N 7)Например, привлечен к уголовной ответственности и приговорен к наказанию в виде лишения свободы работник коллекторского агентства ООО "Инвест-Гарант" Н. за доведение до самоубийства заемщика микрокредитных организаций Ч.А.П., имеющего просроченные кредиторские задолженности. По данному уголовному делу следствием и судом в качестве формы вины указан косвенный умысел, хотя, как следует из приговора, целью виновного было заставить заемщика выплатить задолженности, а не побудить его лишить себя жизни. Такая цель виновного вполне объяснима, так как в случае смерти выплаты задолженностей заемщиком были бы невозможны <11>.
(Иванов А.Л., Савин П.Т.)
("Российский следователь", 2025, N 7)Например, привлечен к уголовной ответственности и приговорен к наказанию в виде лишения свободы работник коллекторского агентства ООО "Инвест-Гарант" Н. за доведение до самоубийства заемщика микрокредитных организаций Ч.А.П., имеющего просроченные кредиторские задолженности. По данному уголовному делу следствием и судом в качестве формы вины указан косвенный умысел, хотя, как следует из приговора, целью виновного было заставить заемщика выплатить задолженности, а не побудить его лишить себя жизни. Такая цель виновного вполне объяснима, так как в случае смерти выплаты задолженностей заемщиком были бы невозможны <11>.
Статья: Позиции судов о снижении налоговых штрафов и принятии обеспечительных мер
(Кислов С.С.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Инспекция не проанализировала, является ли кредиторская задолженность просроченной, какова очередность платежей по данной задолженности, как этот финансовый показатель влияет на уплату налогов.
(Кислов С.С.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Инспекция не проанализировала, является ли кредиторская задолженность просроченной, какова очередность платежей по данной задолженности, как этот финансовый показатель влияет на уплату налогов.