Отчет по форме 0420502
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет по форме 0420502 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Последние изменения: Создание паевого инвестиционного фонда (ПИФ), деятельность его управляющей компании и спецдепозитария
(КонсультантПлюс, 2026)в отчете по форме 0420502 наименования юрлиц-резидентов указываются в соответствии с ЕГРЮЛ (п. 18 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502);
(КонсультантПлюс, 2026)в отчете по форме 0420502 наименования юрлиц-резидентов указываются в соответствии с ЕГРЮЛ (п. 18 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502);
Последние изменения: Деятельность акционерного инвестиционного фонда (АИФ), его управляющей компании и спецдепозитария
(КонсультантПлюс, 2026)Обновлены, в частности, отчет по форме 0420502 и Порядок его составления. Например, по группе аналитических признаков "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" в отношении АИФ нужно указать номер лицензии на осуществление его деятельности. Номер приводится в формате "ХХ-ХХХ-Х-ХХХХХ", где "Х" - цифра от 0 до 9 (п. 17 названного Порядка).
(КонсультантПлюс, 2026)Обновлены, в частности, отчет по форме 0420502 и Порядок его составления. Например, по группе аналитических признаков "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" в отношении АИФ нужно указать номер лицензии на осуществление его деятельности. Номер приводится в формате "ХХ-ХХХ-Х-ХХХХХ", где "Х" - цифра от 0 до 9 (п. 17 названного Порядка).
Нормативные акты
"Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России"
(утв. Банком России)
(действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 6.1 и выше - версия от 10.06.2026)<9> В том числе при составлении отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420502), отчета по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", отчета по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)" и отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420872) независимо от того, в какой валюте определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.
(утв. Банком России)
(действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 6.1 и выше - версия от 10.06.2026)<9> В том числе при составлении отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420502), отчета по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", отчета по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)" и отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420872) независимо от того, в какой валюте определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.
Вопрос: Об отражении в отчетности по формам 0420502 и 0420872 сведений о ценных бумагах в составе имущества ПИФа, если ценные бумаги одного выпуска (одного вида) имеют разные ограничения на распоряжение.
(Письмо Банка России от 25.10.2023 N 46-2-2/3879)Вопрос: В соответствии с действующим порядком определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая оценка ценных бумаг паевого инвестиционного фонда (далее - ПИФ) должна учитывать ограничительные меры в отношении распоряжения ценными бумагами. Таким образом, стоимость ценных бумаг одного вида или одного и того же выпуска надлежит определять с использованием отличающихся (разных) методов определения стоимости и источников данных, которые наиболее уместны в данных обстоятельствах, с учетом критериев, характеризующих возможность распоряжения ценными бумагами.
(Письмо Банка России от 25.10.2023 N 46-2-2/3879)Вопрос: В соответствии с действующим порядком определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая оценка ценных бумаг паевого инвестиционного фонда (далее - ПИФ) должна учитывать ограничительные меры в отношении распоряжения ценными бумагами. Таким образом, стоимость ценных бумаг одного вида или одного и того же выпуска надлежит определять с использованием отличающихся (разных) методов определения стоимости и источников данных, которые наиболее уместны в данных обстоятельствах, с учетом критериев, характеризующих возможность распоряжения ценными бумагами.