Отчет 0409251
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет 0409251 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход"
(Лямин Л.В.)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2011)Следом за этим новая квалификация потребуется и службе внутреннего контроля, поскольку появятся новые (и не самые простые) подлежащие контролю процедуры. При этом возникают новые информационные сечения в БАС и (или) между нею и каждой СЭБ, новые информационные потоки, которые тоже необходимо контролировать, дополнительные массивы банковских и клиентских данных (начиная с бухгалтерского учета и заканчивая финансовым мониторингом, для которого установлен специальный набор правил и программ <1>), равно как и новые формы банковской отчетности (внутренней и внешней, например по форме 0409251). С точки зрения финансового мониторинга условия ДБО специфичны в первую очередь тем, что кредитная организация не всегда может быть уверена в том, что работает с официально зарегистрированным ею, легитимным клиентом (поскольку возникает непростая проблема обнаружения передачи средств (т.е. прав и полномочий) доступа к банковским счетам и управления ими при совершении противоправных действий, например финансовых преступлений). Следовательно, должен однозначно решаться вопрос: доступность для кого? Банк России, кстати, в свое время обратил на это внимание, выпустив соответствующие документы: Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение 262-П) и Письмо Банка России от 30 августа 2006 г. N 115-Т "Об исполнении Федерального закона "Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)". В свою очередь, клиент не всегда может быть уверен в том, что он действительно работает со "своим банком" (это проблема обнаружения, к примеру, "фишинга" и предотвращения соответствующих негативных для клиентов последствий).
(Лямин Л.В.)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2011)Следом за этим новая квалификация потребуется и службе внутреннего контроля, поскольку появятся новые (и не самые простые) подлежащие контролю процедуры. При этом возникают новые информационные сечения в БАС и (или) между нею и каждой СЭБ, новые информационные потоки, которые тоже необходимо контролировать, дополнительные массивы банковских и клиентских данных (начиная с бухгалтерского учета и заканчивая финансовым мониторингом, для которого установлен специальный набор правил и программ <1>), равно как и новые формы банковской отчетности (внутренней и внешней, например по форме 0409251). С точки зрения финансового мониторинга условия ДБО специфичны в первую очередь тем, что кредитная организация не всегда может быть уверена в том, что работает с официально зарегистрированным ею, легитимным клиентом (поскольку возникает непростая проблема обнаружения передачи средств (т.е. прав и полномочий) доступа к банковским счетам и управления ими при совершении противоправных действий, например финансовых преступлений). Следовательно, должен однозначно решаться вопрос: доступность для кого? Банк России, кстати, в свое время обратил на это внимание, выпустив соответствующие документы: Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение 262-П) и Письмо Банка России от 30 августа 2006 г. N 115-Т "Об исполнении Федерального закона "Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)". В свою очередь, клиент не всегда может быть уверен в том, что он действительно работает со "своим банком" (это проблема обнаружения, к примеру, "фишинга" и предотвращения соответствующих негативных для клиентов последствий).
Вопрос: О предложениях по отмене отдельных форм отчетности кредитных организаций, пруденциальной отчетности, промежуточной отчетности по МСФО и о программе обследований Банка России.
(Письмо Банка России от 10.08.2021 N 03-46/7847)Кроме того, в настоящее время в Банке России проводится работа по оптимизации форм отчетности, в том числе путем объединения форм 0409251 и 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)". Также для банков с базовой лицензией с 01.07.2022 планируется переход на представление формы 0409251 на полугодовой основе вместо квартальной.
(Письмо Банка России от 10.08.2021 N 03-46/7847)Кроме того, в настоящее время в Банке России проводится работа по оптимизации форм отчетности, в том числе путем объединения форм 0409251 и 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)". Также для банков с базовой лицензией с 01.07.2022 планируется переход на представление формы 0409251 на полугодовой основе вместо квартальной.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2014 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- изменения сроков представления форм отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашению", 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них".
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- изменения сроков представления форм отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашению", 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них".
Статья: Сложные вопросы заполнения отчетности по форме 0409265
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Форма отчетности 0409265 <1> (далее - Отчет) демонстрирует переход на датацентричный подход при формировании отчетности. Она разработана регулятором с целью сократить количество форм отчетности, объединив наиболее востребованные показатели форм 0409251 и 0409256. Отчет достаточно новый, и на практике его заполнение вызывает массу вопросов. Учитывая это, регулятор не применял меры в отношении банков, допустивших нарушения при его составлении за I и II кварталы 2024 г. <2>. Рассмотрим проблемы заполнения Отчета (раздел 1), проанализируем сложившуюся практику и систематизируем подходы регулятора.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Форма отчетности 0409265 <1> (далее - Отчет) демонстрирует переход на датацентричный подход при формировании отчетности. Она разработана регулятором с целью сократить количество форм отчетности, объединив наиболее востребованные показатели форм 0409251 и 0409256. Отчет достаточно новый, и на практике его заполнение вызывает массу вопросов. Учитывая это, регулятор не применял меры в отношении банков, допустивших нарушения при его составлении за I и II кварталы 2024 г. <2>. Рассмотрим проблемы заполнения Отчета (раздел 1), проанализируем сложившуюся практику и систематизируем подходы регулятора.
Вопрос: О замечаниях, предложениях, вопросах по проекту отчетности по форме 0403203 "Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств".
(Письмо Банка России от 30.12.2021 N 56-28/1360)В действующей форме Отчетности поле "Общая сумма денежных средств, переведенных (списанных) с банковских счетов клиентов на основании распоряжений, переданных с использованием электронного средства платежа" заполняется на основании данных из других форм отчетности, в том числе по формам 0409250 и 0409251. Нужен ли код 01 в новой редакции Отчетности? Если нужен, можно ли включить в методику алгоритм подсчета количества и суммы операций на основании данных из других форм отчетности?
(Письмо Банка России от 30.12.2021 N 56-28/1360)В действующей форме Отчетности поле "Общая сумма денежных средств, переведенных (списанных) с банковских счетов клиентов на основании распоряжений, переданных с использованием электронного средства платежа" заполняется на основании данных из других форм отчетности, в том числе по формам 0409250 и 0409251. Нужен ли код 01 в новой редакции Отчетности? Если нужен, можно ли включить в методику алгоритм подсчета количества и суммы операций на основании данных из других форм отчетности?
Статья: Аудит системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (Окончание)
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 10)1.4) форма 0409202 - отчет о кассовых оборотах;
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 10)1.4) форма 0409202 - отчет о кассовых оборотах;
Статья: Налогообложение и отчетность при открытии филиала банка
(Шитикова А.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2014, N 10)0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
(Шитикова А.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2014, N 10)0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
Статья: Новое Указание Банка России по составлению и представлению отчетности: обзор изменений
(Артемьева Н.)
("Бухгалтерия и банки", 2019, NN 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12)Форма отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов
(Артемьева Н.)
("Бухгалтерия и банки", 2019, NN 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12)Форма отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов
Статья: Применение мемориальных и банковских ордеров
(Чеботарева В.)
("Бухгалтерия и банки", 2011, N 2)Тот факт, что мемориальный ордер не является расчетным документом с 1 января 2010 г., вводил в заблуждение кредитные организации еще и потому, что в квартальной форме банковской отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" по строке 2.5 отражались расчетные операции с использованием мемориальных ордеров, относящиеся к платежам.
(Чеботарева В.)
("Бухгалтерия и банки", 2011, N 2)Тот факт, что мемориальный ордер не является расчетным документом с 1 января 2010 г., вводил в заблуждение кредитные организации еще и потому, что в квартальной форме банковской отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" по строке 2.5 отражались расчетные операции с использованием мемориальных ордеров, относящиеся к платежам.
Статья: Мониторинг законодательства от 10.05.2006
("Бухгалтерия и банки", 2006, N 5)Исключаются формы 0409702, 0409704 (суточные), 0409311 (декадная), 0409707 (ежемесячная) и 0409253 (квартальная). Указание вступает в силу 1 апреля 2006 г., за исключением положений, касающихся составления и представления отчетности по отдельным формам: 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки". Составление и представление отчетности по указанным формам осуществляется с 1 июля 2006 г.
("Бухгалтерия и банки", 2006, N 5)Исключаются формы 0409702, 0409704 (суточные), 0409311 (декадная), 0409707 (ежемесячная) и 0409253 (квартальная). Указание вступает в силу 1 апреля 2006 г., за исключением положений, касающихся составления и представления отчетности по отдельным формам: 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки". Составление и представление отчетности по указанным формам осуществляется с 1 июля 2006 г.
Статья: Безналичное обслуживание физических лиц в кредитных организациях
(Семенова Н.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2005, N 11)7) форма 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)";
(Семенова Н.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2005, N 11)7) форма 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)";
Статья: Мониторинг законодательства от 20.01.2011
("Бухгалтерия и банки", 2011, N 2)Внесены многочисленные изменения в Указание Банка России, которым утверждены формы отчетности кредитных организаций, порядок их составления и представления в учреждения ЦБ РФ. Так, изложены в новой редакции формы 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации", 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией", 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам", 0409135 "Информация об обязательных нормативах", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)". Отдельные изменения внесены, в частности, в формы 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации", 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных инвестициях" (в новой редакции изложен подраздел 6.2 "Внебиржевые производные финансовые инструменты и прочие срочные сделки"). С учетом изменений скорректированы правила их составления и представления в ЦБ РФ.
("Бухгалтерия и банки", 2011, N 2)Внесены многочисленные изменения в Указание Банка России, которым утверждены формы отчетности кредитных организаций, порядок их составления и представления в учреждения ЦБ РФ. Так, изложены в новой редакции формы 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации", 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией", 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам", 0409135 "Информация об обязательных нормативах", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)". Отдельные изменения внесены, в частности, в формы 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации", 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных инвестициях" (в новой редакции изложен подраздел 6.2 "Внебиржевые производные финансовые инструменты и прочие срочные сделки"). С учетом изменений скорректированы правила их составления и представления в ЦБ РФ.