Недостоверная отчетность кредитной организации

Подборка наиболее важных документов по запросу Недостоверная отчетность кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Недостоверная отчетность кредитной организации

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Отзыв Банком России лицензий на осуществление банковских операций: реализация на практике
(Ручкин Р.О.)
("Банковское право", 2018, N 3)
Ключевые слова: отзыв лицензии, Банк России, банковская деятельность, кредитная организация, недостоверная отчетность, размер собственных средств (капитала), интересы кредиторов и вкладчиков.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Искусственное банкротство кредитных организаций и незаконный вывод принадлежащих им активов за рубеж как факторы риска для банковского и сопряженного с ним бизнеса
(Бажанов С.В.)
("Безопасность бизнеса", 2019, N 2)
Массовое банкротство кредитных организаций после августа 1998 г. показало, что регулирование банковской деятельности, а также надзор за ней со стороны Банка России носили формальный характер. Почти все утратившие платежеспособность кредитные организации представляли недостоверную отчетность, умудряясь при этом одновременно проходить международный аудит. Контроль регулятора в лице его территориальных органов оказался малоэффективным вследствие их зависимости от местных властей, заинтересованных в налаженной работе строго определенных кредитных организаций, а также несогласованности общих (гражданско-правовых) и специальных (банковских) норм <8>.

Нормативные акты: Недостоверная отчетность кредитной организации

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Указание Банка России от 16.07.2012 N 2851-У
(ред. от 04.04.2017)
"О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.09.2012 N 25382)
5. В случае выявления фактов представления кредитной организацией недостоверной отчетности, содержащей неверные значения показателей вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и (или) составления форм отчетности, в том числе недостоверную информацию о ее финансовом состоянии и имущественном положении, кредитная организация, допустившая искажение значений показателей отчетности, обязана осуществить их исправление.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Инструкция Банка России от 25.02.2014 N 149-И
(ред. от 30.10.2019)
"Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"
(вместе с "Порядком согласования предложений о проведении межрегиональных проверок, проверок структурных подразделений кредитных организаций и проверок Сбербанка России", "Порядком составления сводного годового плана проверок кредитных организаций (их филиалов)", "Порядком внесения изменений в сводный план проверок кредитных организаций (их филиалов)", "Порядком организации внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов)")
документы (информация), подтверждающие выявленные факты недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также иные основания (обстоятельства), предусмотренные в том числе пунктами 5.6, 5.7 и 8.1 Инструкции Банка России N 147-И;