Оплата налога иностранными гражданами
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата налога иностранными гражданами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 20 "Обязательность учета иностранных граждан по месту пребывания" Федерального закона "О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации""Наличие у иностранного гражданина действующего патента, оплата налогов на доходы физического лица, официальное трудоустройство, на что ссылается сторона защиты, указывает лишь на законное осуществление трудовой деятельности в городе федерального значения Москве и не свидетельствует о соблюдении требований ч. 3 ст. 7, ч. 1 ст. 20 Федерального закона от 18 июля 2006 года N 109-ФЗ "О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации", и об отсутствии состава вменяемого административного правонарушения."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как начислять НДФЛ с выплат иностранцу - налоговому резиденту РФ
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как начислять НДФЛ с выплат иностранцу - налоговому резиденту РФ
Нормативные акты
Приказ Минэкономразвития России от 16.04.2024 N 231
"Об утверждении Методики расчета показателя "Доля иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в Российской Федерации и заплативших налоги на доходы, от общего числа иностранных граждан, имеющих право на осуществление трудовой деятельности и находящихся на территории Российской Федерации" реализации государственной миграционной политики Российской Федерации до 2030 года"МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Об утверждении Методики расчета показателя "Доля иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в Российской Федерации и заплативших налоги на доходы, от общего числа иностранных граждан, имеющих право на осуществление трудовой деятельности и находящихся на территории Российской Федерации" реализации государственной миграционной политики Российской Федерации до 2030 года"МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога
(ред. от 17.11.2025)Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога
Статья: Сделка с иностранным контрагентом: налоговые тонкости
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Таким образом, налоговый расчет лучше заполнять и представлять в ИФНС, даже если ваша компания не удерживает налога при выплате иностранцу в силу положений СИДН.
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Таким образом, налоговый расчет лучше заполнять и представлять в ИФНС, даже если ваша компания не удерживает налога при выплате иностранцу в силу положений СИДН.
Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников - иностранных граждан
(КонсультантПлюс, 2025)В течение календарного года только один налоговый агент по выбору иностранного работника уменьшает НДФЛ. Сделать это налоговый агент может при условии получения уведомления налогового органа о подтверждении права на уменьшение налога на сумму уплаченных иностранцем фиксированных авансовых платежей. После получения уведомления налоговый агент уменьшает сумму НДФЛ на основании письменного заявления работника и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей (п. 6 ст. 227.1 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В течение календарного года только один налоговый агент по выбору иностранного работника уменьшает НДФЛ. Сделать это налоговый агент может при условии получения уведомления налогового органа о подтверждении права на уменьшение налога на сумму уплаченных иностранцем фиксированных авансовых платежей. После получения уведомления налоговый агент уменьшает сумму НДФЛ на основании письменного заявления работника и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей (п. 6 ст. 227.1 НК РФ).
Статья: Совершенствование законодательства в сфере трудовой деятельности иностранных граждан как способ легализации их доходов, подлежащих налогообложению
(Геймур О.Г.)
("Современное право", 2025, N 8)Необходимо также продумать качественное взаимодействие между органами контроля правонарушений и преступлений в миграционной сфере и налоговыми органами для возмещения не уплаченных иностранцами налогов, внедрить обязательные электронные системы постановки на учет и уплаты налогов для иностранцев, что значительно повысит уровень собираемости налогов. Неуплата налогов является одной из наиболее острых проблем, с которыми сталкиваются государства по всему миру. Это негативно сказывается на финансовых ресурсах государства, ограничивая возможности для финансирования социальных программ, инфраструктурных проектов и других необходимых инициатив. В условиях экономической нестабильности и кризисов проблема неуплаты налогов становится особенно актуальной. Разностороннее продумывание, изменение и усиление миграционной политики - это основа единства нации и гарантия финансовой стабильности государства.
(Геймур О.Г.)
("Современное право", 2025, N 8)Необходимо также продумать качественное взаимодействие между органами контроля правонарушений и преступлений в миграционной сфере и налоговыми органами для возмещения не уплаченных иностранцами налогов, внедрить обязательные электронные системы постановки на учет и уплаты налогов для иностранцев, что значительно повысит уровень собираемости налогов. Неуплата налогов является одной из наиболее острых проблем, с которыми сталкиваются государства по всему миру. Это негативно сказывается на финансовых ресурсах государства, ограничивая возможности для финансирования социальных программ, инфраструктурных проектов и других необходимых инициатив. В условиях экономической нестабильности и кризисов проблема неуплаты налогов становится особенно актуальной. Разностороннее продумывание, изменение и усиление миграционной политики - это основа единства нации и гарантия финансовой стабильности государства.
Статья: Развитие механизма федерального государственного контроля (надзора) в сфере миграции в целях обеспечения национальных интересов
(Плюгина И.В.)
("Журнал российского права", 2025, N 9)Кроме того, представляется, что преодолению проблемы уклонения от уплаты налогов иностранными гражданами может способствовать проектируемый переход к реестровой модели трудоустройства, предусмотренной в проекте федерального закона "Об условиях въезда (выезда) и пребывания (проживания) в Российской Федерации иностранных граждан и лиц без гражданства" (в рамках данной инициативы предусматриваются отказ от патентной системы и переход на реестровую модель, функционирующую на основе электронных реестров - иностранных работников и работодателей, привлекающих иностранных работников). Осуществление трудовой деятельности иностранным гражданином будет возможно при условии наличия записи в реестре, что упростит осуществление контрольных функций, а также будет способствовать получению более достоверной информации о состоянии рынка труда.
(Плюгина И.В.)
("Журнал российского права", 2025, N 9)Кроме того, представляется, что преодолению проблемы уклонения от уплаты налогов иностранными гражданами может способствовать проектируемый переход к реестровой модели трудоустройства, предусмотренной в проекте федерального закона "Об условиях въезда (выезда) и пребывания (проживания) в Российской Федерации иностранных граждан и лиц без гражданства" (в рамках данной инициативы предусматриваются отказ от патентной системы и переход на реестровую модель, функционирующую на основе электронных реестров - иностранных работников и работодателей, привлекающих иностранных работников). Осуществление трудовой деятельности иностранным гражданином будет возможно при условии наличия записи в реестре, что упростит осуществление контрольных функций, а также будет способствовать получению более достоверной информации о состоянии рынка труда.
Вопрос: Гражданин РФ планирует привлечь на основании гражданско-правового договора гражданина Таджикистана к работе на своем земельном участке. У иностранного гражданина есть патент. Какие налоги нужно платить гражданину РФ и иностранному гражданину?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Гражданин РФ планирует привлечь на основании гражданско-правового договора гражданина Таджикистана к работе на своем земельном участке. У иностранного гражданина есть патент. Какие налоги нужно платить гражданину РФ и иностранному гражданину?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Гражданин РФ планирует привлечь на основании гражданско-правового договора гражданина Таджикистана к работе на своем земельном участке. У иностранного гражданина есть патент. Какие налоги нужно платить гражданину РФ и иностранному гражданину?
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога
Готовое решение: Какие налоги платят ИП со своих доходов
(КонсультантПлюс, 2025)7. Какие налоги и страховые взносы платит ИП - иностранный гражданин
(КонсультантПлюс, 2025)7. Какие налоги и страховые взносы платит ИП - иностранный гражданин