Оплата лн работникам по гражданским договорам
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата лн работникам по гражданским договорам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Трудовое право: Последствия признания договора ГПХ трудовым
(КонсультантПлюс, 2025)...суд... пришел к выводам о наличии правовых оснований для удовлетворения требования М. о признании получения им травмы в результате несчастного случая на производстве и взыскании не полученных своевременно сумм пособия за весь период временной нетрудоспособности..."
(КонсультантПлюс, 2025)...суд... пришел к выводам о наличии правовых оснований для удовлетворения требования М. о признании получения им травмы в результате несчастного случая на производстве и взыскании не полученных своевременно сумм пособия за весь период временной нетрудоспособности..."
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 05.06.2024 по делу N 88-16712/2024 (УИД 34RS0017-01-2023-000268-81)
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: О взыскании задолженности по заработной плате.
Обстоятельства: Истец указал, что он работает учителем в образовательном учреждении, в связи с невыплатой заработной платы он письменно уведомил работодателя о приостановке работы на весь период до полной выплаты заработной платы, не дождавшись выплаты заработной платы, истец приступил к работе, работодатель проигнорировал уведомление о приостановке и не выплатил истцу после выхода на работу среднюю заработную плату.
Решение: Отказано.Доводы о том, что судом не дана оценка трудовому договору, где в дополнительном соглашении N к нему установлена заработная плата и объем работы, предоставляемой работнику, больничного листа, письменным объяснениям истца, не свидетельствует о нарушении норм Гражданского процессуального кодекса РФ, поскольку согласно действующему процессуальному законодательству суд определяет, какие обстоятельства имеют значение для дела, какой стороне их надлежит доказывать, принимает только те доказательства, которые имеют значение для рассмотрения и разрешения дела, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: О взыскании задолженности по заработной плате.
Обстоятельства: Истец указал, что он работает учителем в образовательном учреждении, в связи с невыплатой заработной платы он письменно уведомил работодателя о приостановке работы на весь период до полной выплаты заработной платы, не дождавшись выплаты заработной платы, истец приступил к работе, работодатель проигнорировал уведомление о приостановке и не выплатил истцу после выхода на работу среднюю заработную плату.
Решение: Отказано.Доводы о том, что судом не дана оценка трудовому договору, где в дополнительном соглашении N к нему установлена заработная плата и объем работы, предоставляемой работнику, больничного листа, письменным объяснениям истца, не свидетельствует о нарушении норм Гражданского процессуального кодекса РФ, поскольку согласно действующему процессуальному законодательству суд определяет, какие обстоятельства имеют значение для дела, какой стороне их надлежит доказывать, принимает только те доказательства, которые имеют значение для рассмотрения и разрешения дела, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Оплата "гражданско-правового" больничного
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 3)На заметку. С 2023 года работникам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, нужно оплачивать больничные. Но не всем. Получать пособие по больничному могут только те исполнителе на ГПД, которые в 2022 году работали по трудовым договорам. Ведь только за них работодатели в обязательном порядке платили взносы на социальное страхование на ВНиМ. Что касается остальных, им нужно оплачивать больничный, если за предыдущий календарный год работодатель сам, по своему желанию, заплатил за них взносы в размере не менее 4 833,72 руб. что большая редкость. То есть для оплаты больничного исполнителю на ГПД должно быть выполнено главное условие: за этого работника, который сейчас работает на ГПД, в прошлом году работодатель заплатил взносы в систему соцстраха в размере не менее стоимости страхового года: 4 833,72 руб.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 3)На заметку. С 2023 года работникам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, нужно оплачивать больничные. Но не всем. Получать пособие по больничному могут только те исполнителе на ГПД, которые в 2022 году работали по трудовым договорам. Ведь только за них работодатели в обязательном порядке платили взносы на социальное страхование на ВНиМ. Что касается остальных, им нужно оплачивать больничный, если за предыдущий календарный год работодатель сам, по своему желанию, заплатил за них взносы в размере не менее 4 833,72 руб. что большая редкость. То есть для оплаты больничного исполнителю на ГПД должно быть выполнено главное условие: за этого работника, который сейчас работает на ГПД, в прошлом году работодатель заплатил взносы в систему соцстраха в размере не менее стоимости страхового года: 4 833,72 руб.
Вопрос: ООО заключило с гражданином договор оказания услуг по обслуживанию и поддержке сайта сроком на 6 мес., работы выполняются дистанционно. За 4 дня до заключения договора гражданину в связи с травмой был выдан и продлен больничный лист (всего 21 день). Будет ли больничный оплачен полностью и должно ли ООО оплатить 3 дня?
(Консультация эксперта, 2025)Обязанности у будущего работодателя или заказчика по договору гражданско-правового характера начислять и выплачивать пособие по временной нетрудоспособности работнику, чья болезнь наступила ранее дня заключения трудового договора, не возникает (независимо от факта действия листка нетрудоспособности в период действия трудового договора), поскольку пособие по временной нетрудоспособности выплачивается застрахованным лицам, в частности, в период работы по трудовому договору, а в рассматриваемой ситуации такой период еще не наступил (ч. 2 ст. 5 Закона N 255-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2025)Обязанности у будущего работодателя или заказчика по договору гражданско-правового характера начислять и выплачивать пособие по временной нетрудоспособности работнику, чья болезнь наступила ранее дня заключения трудового договора, не возникает (независимо от факта действия листка нетрудоспособности в период действия трудового договора), поскольку пособие по временной нетрудоспособности выплачивается застрахованным лицам, в частности, в период работы по трудовому договору, а в рассматриваемой ситуации такой период еще не наступил (ч. 2 ст. 5 Закона N 255-ФЗ).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 27.09.2011 N 797
(ред. от 22.04.2024)
"О взаимодействии между многофункциональными центрами предоставления государственных и муниципальных услуг и федеральными органами исполнительной власти, органами государственных внебюджетных фондов, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления или в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, публично-правовыми компаниями"
(вместе с "Положением о требованиях к заключению соглашений о взаимодействии между многофункциональными центрами предоставления государственных и муниципальных услуг и федеральными органами исполнительной власти, органами государственных внебюджетных фондов, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления или в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, публично-правовыми компаниями")5. Регистрация и снятие с регистрационного учета лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
(ред. от 22.04.2024)
"О взаимодействии между многофункциональными центрами предоставления государственных и муниципальных услуг и федеральными органами исполнительной власти, органами государственных внебюджетных фондов, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления или в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, публично-правовыми компаниями"
(вместе с "Положением о требованиях к заключению соглашений о взаимодействии между многофункциональными центрами предоставления государственных и муниципальных услуг и федеральными органами исполнительной власти, органами государственных внебюджетных фондов, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления или в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, публично-правовыми компаниями")5. Регистрация и снятие с регистрационного учета лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Приказ Росстата от 06.11.2024 N 527
"Об утверждении формы федерального статистического наблюдения для организации федерального статистического наблюдения за деятельностью социально ориентированных некоммерческих организаций"В строке 82 указываются данные о расходах на оплату труда (начисленные организациями суммы оплаты труда в денежной и неденежной формах за отработанное и неотработанное время, компенсационные выплаты, связанные с условиями труда и режимом работы, доплаты и надбавки, премии, единовременные поощрительные выплаты, оплата питания и проживания, имеющая систематический характер), страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и детством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (включая работников списочного состава (без внешних совместителей), внешних совместителей, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера).
"Об утверждении формы федерального статистического наблюдения для организации федерального статистического наблюдения за деятельностью социально ориентированных некоммерческих организаций"В строке 82 указываются данные о расходах на оплату труда (начисленные организациями суммы оплаты труда в денежной и неденежной формах за отработанное и неотработанное время, компенсационные выплаты, связанные с условиями труда и режимом работы, доплаты и надбавки, премии, единовременные поощрительные выплаты, оплата питания и проживания, имеющая систематический характер), страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и детством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (включая работников списочного состава (без внешних совместителей), внешних совместителей, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера).
Вопрос: Оплачивается ли больничный лист в 2025 г. пенсионеру, работающему по трудовому договору, если предыдущие два года он работал по ГПД?
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: При временной нетрудоспособности работодатель выплачивает работнику пособие по временной нетрудоспособности в соответствии с федеральными законами (ч. 1 ст. 183 Трудового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: При временной нетрудоспособности работодатель выплачивает работнику пособие по временной нетрудоспособности в соответствии с федеральными законами (ч. 1 ст. 183 Трудового кодекса РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 17.01.2025 N 03-04-05/2899 <НДФЛ с больничного пособия: кто исчисляет и удерживает налог>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)С 2023 года список застрахованных лиц в системе обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством дополнен лицами, с которыми заключены гражданско-правовые договоры (ГПД). Работник по ГПД вправе получить больничное пособие при условии, что сумма уплаченных страховых взносов за предшествующий календарный год составляет в совокупном размере не менее стоимости страхового года.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)С 2023 года список застрахованных лиц в системе обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством дополнен лицами, с которыми заключены гражданско-правовые договоры (ГПД). Работник по ГПД вправе получить больничное пособие при условии, что сумма уплаченных страховых взносов за предшествующий календарный год составляет в совокупном размере не менее стоимости страхового года.
Статья: Возможные риски работы с предпринимателями
(Хлебников П.)
("Трудовое право", 2021, N 11)Кроме того, нужно понимать, что и лицо, договор с которым переквалифицировали в трудовой, может обратиться к вам со своими финансовыми требованиями. То есть помимо доначисленных налогов и взносов вы столкнетесь с его требованиями по оплате больничных, отпусков и прочих выплат, которые он имел бы право получать, как сотрудник, но не получал, потому что ваш договор носил гражданско-правовой характер.
(Хлебников П.)
("Трудовое право", 2021, N 11)Кроме того, нужно понимать, что и лицо, договор с которым переквалифицировали в трудовой, может обратиться к вам со своими финансовыми требованиями. То есть помимо доначисленных налогов и взносов вы столкнетесь с его требованиями по оплате больничных, отпусков и прочих выплат, которые он имел бы право получать, как сотрудник, но не получал, потому что ваш договор носил гражданско-правовой характер.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Таким образом, как мы понимаем, пособие по временной нетрудоспособности и материнству дистанционному работнику - гражданину Беларуси, за которого страховые взносы в РФ уплачивал российский работодатель, при наступлении страхового случая должно назначаться и выплачиваться по законодательству РФ. Аналогичные правила установлены ст. 14 Договора для выплаты пособия в случае получения работником трудового увечья или профессионального заболевания.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Таким образом, как мы понимаем, пособие по временной нетрудоспособности и материнству дистанционному работнику - гражданину Беларуси, за которого страховые взносы в РФ уплачивал российский работодатель, при наступлении страхового случая должно назначаться и выплачиваться по законодательству РФ. Аналогичные правила установлены ст. 14 Договора для выплаты пособия в случае получения работником трудового увечья или профессионального заболевания.
Вопрос: Подлежит ли оплате работнику больничный в том случае, если дата начала периода временной нетрудоспособности возникла позднее даты заключения трудового договора, но ранее даты начала работы?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В трудовом договоре, заключенном между ООО (работодателем) и работником (гражданином РФ), предусмотрена конкретная дата начала работы работника, эта дата не совпадает с датой заключения трудового договора. Период между датой заключения трудового договора и датой начала работы составляет 14 календарных дней. Подлежит ли оплате работнику больничный в том случае, если дата начала периода временной нетрудоспособности возникла позднее даты заключения трудового договора, но ранее даты начала работы?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В трудовом договоре, заключенном между ООО (работодателем) и работником (гражданином РФ), предусмотрена конкретная дата начала работы работника, эта дата не совпадает с датой заключения трудового договора. Период между датой заключения трудового договора и датой начала работы составляет 14 календарных дней. Подлежит ли оплате работнику больничный в том случае, если дата начала периода временной нетрудоспособности возникла позднее даты заключения трудового договора, но ранее даты начала работы?
Статья: Дистанционный работник, выполняющий трудовую функцию за границей: вопросы налогового, трудового и валютного законодательства, а также права социального обеспечения
(Лозовицкая А.Д.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)На работника - гражданина РФ (лицо, с которым заключен трудовой договор), выполняющего трудовую функцию за пределами РФ, необходимо продолжать уплачивать взносы на травматизм. Если гражданин РФ выполняет функцию по договору ГПХ, то уплата взносов на травматизм обязательна, если уплата таких взносов предусмотрена договором ГПХ;
(Лозовицкая А.Д.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)На работника - гражданина РФ (лицо, с которым заключен трудовой договор), выполняющего трудовую функцию за пределами РФ, необходимо продолжать уплачивать взносы на травматизм. Если гражданин РФ выполняет функцию по договору ГПХ, то уплата взносов на травматизм обязательна, если уплата таких взносов предусмотрена договором ГПХ;
Статья: Правовое регулирование трудовой миграции: перспективы внедрения восточной модели
(Дзюбак А.В., Чуча С.Ю.)
("Закон", 2024, N 3)Статьей 5 Закона предусмотрено, что работодатель не может взыскивать с работников расходы, связанные с наймом и трудоустройством. Работодатель также не имеет права удерживать документы, удостоверяющие личность работников (ст. 8). Остальные же положения трудового законодательства (заключение трудового договора, установление минимального размера оплаты труда, продолжительность рабочего времени, предоставление и оплата ежегодных отпусков, оплата сверхурочной работы, оплата больничных листов и др.) равнозначны при регулировании труда местных граждан и трудовых мигрантов.
(Дзюбак А.В., Чуча С.Ю.)
("Закон", 2024, N 3)Статьей 5 Закона предусмотрено, что работодатель не может взыскивать с работников расходы, связанные с наймом и трудоустройством. Работодатель также не имеет права удерживать документы, удостоверяющие личность работников (ст. 8). Остальные же положения трудового законодательства (заключение трудового договора, установление минимального размера оплаты труда, продолжительность рабочего времени, предоставление и оплата ежегодных отпусков, оплата сверхурочной работы, оплата больничных листов и др.) равнозначны при регулировании труда местных граждан и трудовых мигрантов.
Типовая ситуация: Страховые взносы: плательщики, расчет, уплата, отчетность
(Издательство "Главная книга", 2025)Выплаты тем, кто не работает ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договору, например членам семьи работников и бывшим работникам - пенсионерам (Письмо Минфина от 30.01.2019 N 03-15-06/5304).
(Издательство "Главная книга", 2025)Выплаты тем, кто не работает ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договору, например членам семьи работников и бывшим работникам - пенсионерам (Письмо Минфина от 30.01.2019 N 03-15-06/5304).
Статья: Больничные-2025. Как рассчитать?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 3)Обратите внимание: в расчет среднего заработка для расчета сумм больничных включают все выплаты и вознаграждения, на которые начислены взносы, независимо от того, предусмотрены они системой оплаты труда или нет. Если работник в расчетном периоде получал какие-либо выплаты, входящие в перечень необлагаемых выплат, перечисленных в ст. 422 НК РФ, то эти выплаты не учитывают при расчете среднего заработка для исчисления пособия по временной нетрудоспособности. В частности, из общей суммы выплат работнику необходимо исключить:
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 3)Обратите внимание: в расчет среднего заработка для расчета сумм больничных включают все выплаты и вознаграждения, на которые начислены взносы, независимо от того, предусмотрены они системой оплаты труда или нет. Если работник в расчетном периоде получал какие-либо выплаты, входящие в перечень необлагаемых выплат, перечисленных в ст. 422 НК РФ, то эти выплаты не учитывают при расчете среднего заработка для исчисления пособия по временной нетрудоспособности. В частности, из общей суммы выплат работнику необходимо исключить:
Статья: Когда самозанятых могут признать работниками: судебная практика
(Слесарев С.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 12)Примечание. См. статью "Оплата больничного по гражданско-правовому договору" в N 3, 2023, на с. 74.
(Слесарев С.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 12)Примечание. См. статью "Оплата больничного по гражданско-правовому договору" в N 3, 2023, на с. 74.