Ограничения по приему наличных денежных средств от физических лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Ограничения по приему наличных денежных средств от физических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: ИП: налоги, отчетность, касса
(Издательство "Главная книга", 2025)Порядок ведения кассовых операций: единственное, что должен делать ИП, - соблюдать лимит расчетов наличными с организациями и предпринимателями - 100 000 руб. по одному договору. Принимать наличные от физлиц или платить им можно без ограничений по сумме (Письмо ФНС от 09.07.2014 N ЕД-4-2/13338).
(Издательство "Главная книга", 2025)Порядок ведения кассовых операций: единственное, что должен делать ИП, - соблюдать лимит расчетов наличными с организациями и предпринимателями - 100 000 руб. по одному договору. Принимать наличные от физлиц или платить им можно без ограничений по сумме (Письмо ФНС от 09.07.2014 N ЕД-4-2/13338).
Вопрос: Как осуществляется деятельность платежного агента?
(Консультация эксперта, 2025)По счету платежного агента допустимо осуществлять лишь ограниченный перечень операций (ч. 16 ст. 4 Закона N 103-ФЗ):
(Консультация эксперта, 2025)По счету платежного агента допустимо осуществлять лишь ограниченный перечень операций (ч. 16 ст. 4 Закона N 103-ФЗ):
Нормативные акты
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.
Готовое решение: На какие цели можно выдавать наличные деньги из кассы учреждения
(КонсультантПлюс, 2025)Денежные средства, поступившие в кассу со счетов учреждения, вы можете использовать в наличных расчетах (п. 1 Указания N 5348-У):
(КонсультантПлюс, 2025)Денежные средства, поступившие в кассу со счетов учреждения, вы можете использовать в наличных расчетах (п. 1 Указания N 5348-У):
Вопрос: Вправе ли организация осуществить платеж в рамках договора поставки через систему быстрых платежей более 100 тыс. руб.?
(Консультация эксперта, 2023)Наличные расчеты в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - участники наличных расчетов), а также между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета, за исключением случаев, указанных в настоящем пункте (п. 1 Указания Банка России N 5348-У). Поскольку в кассе организации наличные деньги не снимаются, уплата поставщику в случае использования СБП является безналичным платежом, а значит, ограничения по наличным расчетам в данном случае не применяются. Косвенно вывод об отнесении таких расчетов к безналичным можно увидеть в Письме Минфина России от 02.12.2022 N 30-01-15/118261.
(Консультация эксперта, 2023)Наличные расчеты в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - участники наличных расчетов), а также между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета, за исключением случаев, указанных в настоящем пункте (п. 1 Указания Банка России N 5348-У). Поскольку в кассе организации наличные деньги не снимаются, уплата поставщику в случае использования СБП является безналичным платежом, а значит, ограничения по наличным расчетам в данном случае не применяются. Косвенно вывод об отнесении таких расчетов к безналичным можно увидеть в Письме Минфина России от 02.12.2022 N 30-01-15/118261.
Статья: Некоторые аспекты правового регулирования распределения расходов на исполнение обязательства
(Лукьяненко М.Ф.)
("Журнал российского права", 2025, N 9)В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Следовательно, указанная норма содержит правило, руководствуясь которым применительно к приведенной нами ситуации, участник (физическое лицо) вправе выбрать способ получения действительной стоимости доли независимо от размера. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, согласно закону производятся в безналичном порядке или наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.
(Лукьяненко М.Ф.)
("Журнал российского права", 2025, N 9)В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Следовательно, указанная норма содержит правило, руководствуясь которым применительно к приведенной нами ситуации, участник (физическое лицо) вправе выбрать способ получения действительной стоимости доли независимо от размера. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, согласно закону производятся в безналичном порядке или наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В действующей редакции Закона N 103-ФЗ на специальных счетах платежных агентов не могут отражаться платежи, поступающие от физических лиц в безналичном порядке, к которым в том числе относятся платежи, совершаемые с использованием банковских карт. Данное ограничение существенно затрудняет работу платежных агентов, связанную с приемом платежей.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В действующей редакции Закона N 103-ФЗ на специальных счетах платежных агентов не могут отражаться платежи, поступающие от физических лиц в безналичном порядке, к которым в том числе относятся платежи, совершаемые с использованием банковских карт. Данное ограничение существенно затрудняет работу платежных агентов, связанную с приемом платежей.
Статья: Актуальные проблемы нормотворчества в сфере регулирования налоговых правоотношений: действие принципа самостоятельности исполнения обязанности по уплате налога (часть 2)
(Напсо М.Б.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 2)Следует признать, что в последнее время основные усилия законодателей были направлены на обеспечение клиентоориентированной налоговой политики и практики, что свидетельствует о ярко выраженной тенденции совершенствования налогового законодательства посредством всемерной реализации принципов удобства, простоты, экономичности исполнения налоговой обязанности. Законодательное закрепление и практическое воплощение нижеследующих положений: применение личного кабинета налогоплательщика как средства общения с налоговыми органами и сервиса для уплаты налогов; внедрение механизма уплаты налога через мобильные приложения и иные специальные электронные сервисы на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее - ФНС России), в том числе и для уплаты налога иными лицами; использование механизма единого налогового платежа для досрочной уплаты налогов; расширение числа лиц, принимающих наличные налоговые платежи от физических лиц, за счет предоставления МФЦ государственных и муниципальных услуг; устранение ограничений на проведение зачетов излишне взысканных и излишне уплаченных сумм между разными видами налогов; введение бесконтактных форм налогового контроля и т.д., - облегчив жизнь современных налогоплательщиков, придали несколько иной вектор работе налоговых органов, чем и усовершенствовали ее.
(Напсо М.Б.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 2)Следует признать, что в последнее время основные усилия законодателей были направлены на обеспечение клиентоориентированной налоговой политики и практики, что свидетельствует о ярко выраженной тенденции совершенствования налогового законодательства посредством всемерной реализации принципов удобства, простоты, экономичности исполнения налоговой обязанности. Законодательное закрепление и практическое воплощение нижеследующих положений: применение личного кабинета налогоплательщика как средства общения с налоговыми органами и сервиса для уплаты налогов; внедрение механизма уплаты налога через мобильные приложения и иные специальные электронные сервисы на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее - ФНС России), в том числе и для уплаты налога иными лицами; использование механизма единого налогового платежа для досрочной уплаты налогов; расширение числа лиц, принимающих наличные налоговые платежи от физических лиц, за счет предоставления МФЦ государственных и муниципальных услуг; устранение ограничений на проведение зачетов излишне взысканных и излишне уплаченных сумм между разными видами налогов; введение бесконтактных форм налогового контроля и т.д., - облегчив жизнь современных налогоплательщиков, придали несколько иной вектор работе налоговых органов, чем и усовершенствовали ее.
Готовое решение: Какие ограничения необходимо соблюдать при возврате займа в кассу
(КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, когда деньги возвращает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в общем случае нужно соблюдать лимит расчетов наличными в рамках одного договора - 100 000 руб. (п. 4 Указания N 5348-У). 1 Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя принять в кассу возврат займа в размере 90 000 руб., если ранее по нему уже были получены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно принять только 85 000 руб. Лимит расчетов наличными с физическими лицами не установлен, поэтому от них можно принять наличные в любом размере.
(КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, когда деньги возвращает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в общем случае нужно соблюдать лимит расчетов наличными в рамках одного договора - 100 000 руб. (п. 4 Указания N 5348-У). 1 Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя принять в кассу возврат займа в размере 90 000 руб., если ранее по нему уже были получены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно принять только 85 000 руб. Лимит расчетов наличными с физическими лицами не установлен, поэтому от них можно принять наличные в любом размере.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Согласно п. 5 ч. 3 ст. 9 комментируемого Закона валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту России и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории России наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности, осуществляются без ограничений.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Согласно п. 5 ч. 3 ст. 9 комментируемого Закона валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту России и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории России наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности, осуществляются без ограничений.
Готовое решение: Как составить договор купли-продажи автомобиля между физическим лицом (продавец) и юридическим лицом (покупатель)
(КонсультантПлюс, 2025)Если же расчеты с участием граждан связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то наличные деньги можно использовать с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами (п. 2 ст. 861 ГК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если же расчеты с участием граждан связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то наличные деньги можно использовать с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами (п. 2 ст. 861 ГК РФ).
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Каким образом в случае проверки обосновать прием наличных по договору, заключенному с ИП, более 100 000 руб. от физического лица?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Каким образом в случае проверки обосновать прием наличных по договору, заключенному с ИП, более 100 000 руб. от физического лица?
Статья: Разные сроки исковой давности по нарушениям, связанным с кассовыми операциями и применением ККТ
(Сенин Н.К.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 5)Согласно общему правилу, установленному абз. 1 п. 1 Указания ЦБ РФ N 5348-У, наличные расчеты между участниками наличных расчетов (к числу которых относятся юридические лица, индивидуальные предприниматели) и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Для подобных расчетов Указание ЦБ РФ N 5348-У не устанавливает каких-либо ограничений.
(Сенин Н.К.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 5)Согласно общему правилу, установленному абз. 1 п. 1 Указания ЦБ РФ N 5348-У, наличные расчеты между участниками наличных расчетов (к числу которых относятся юридические лица, индивидуальные предприниматели) и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Для подобных расчетов Указание ЦБ РФ N 5348-У не устанавливает каких-либо ограничений.