Оформление паспорта сделки
Подборка наиболее важных документов по запросу Оформление паспорта сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов: анализ отдельных аспектов через призму судебной практики
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Согласно приговору Свердловского районного суда г. Иркутска <10> от 24 сентября 2019 г. по делу N 1-495/2019 у С. возник преступный умысел на совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счет, принадлежащий юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации. При этом С. осуществлял фактическое руководство деятельностью юридического лица, имел доступ к учредительным документам, печатям, системам дистанционного управления банковскими счетами юридического лица. В дальнейшем посредством возможностей дистанционного банковского обслуживания оформил паспорта сделок и вывел денежные средства за рубеж.
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Согласно приговору Свердловского районного суда г. Иркутска <10> от 24 сентября 2019 г. по делу N 1-495/2019 у С. возник преступный умысел на совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счет, принадлежащий юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации. При этом С. осуществлял фактическое руководство деятельностью юридического лица, имел доступ к учредительным документам, печатям, системам дистанционного управления банковскими счетами юридического лица. В дальнейшем посредством возможностей дистанционного банковского обслуживания оформил паспорта сделок и вывел денежные средства за рубеж.
Последние изменения: Административная ответственность единоличного исполнительного органа юридического лица
(КонсультантПлюс, 2026)Определено, что ответственность по ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФ наступает за нарушение по внешнеторговым контрактам без привязки к необходимости оформления паспорта сделки по ним (п. 3 ст. 1 Закона N 235-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2026)Определено, что ответственность по ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФ наступает за нарушение по внешнеторговым контрактам без привязки к необходимости оформления паспорта сделки по ним (п. 3 ст. 1 Закона N 235-ФЗ).
Нормативные акты
<Информация> Банка России
"Для российских предпринимателей снижаются требования валютного контроля"Вместо требования об оформлении паспорта сделки в банках вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением им уникальных номеров. Срок для проведения банками такой процедуры сокращается до одного рабочего дня. Согласно Инструкции, для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов, который изначально не требует представления самого контракта.
"Для российских предпринимателей снижаются требования валютного контроля"Вместо требования об оформлении паспорта сделки в банках вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением им уникальных номеров. Срок для проведения банками такой процедуры сокращается до одного рабочего дня. Согласно Инструкции, для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов, который изначально не требует представления самого контракта.
Статья: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации: анализ судебной практики
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Лидирующие позиции занимают несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок (возбужденные по части 6 ст. 15.25 КоАП РФ).
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Лидирующие позиции занимают несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок (возбужденные по части 6 ст. 15.25 КоАП РФ).
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Освобождаются ли от НДС операции банка, выполняемые в рамках валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)Разъяснено, что услуги банка по выполнению функции агента валютного контроля, оформлению паспортов сделок по внешнеэкономическим операциям и предоставлению справок об отсутствии ссудной задолженности облагаются НДС.
Освобождаются ли от НДС операции банка, выполняемые в рамках валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)Разъяснено, что услуги банка по выполнению функции агента валютного контроля, оформлению паспортов сделок по внешнеэкономическим операциям и предоставлению справок об отсутствии ссудной задолженности облагаются НДС.
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Части 1.1 и 1.2 комментируемой статьи введены с 5 июня 2012 г. Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 406-ФЗ, разработчиками проекта которого отмечалось, что внесение данных изменений будет иметь благоприятные последствия, способствующие освобождению резидента от обязанности переоформлять паспорт сделки в случае, если в ходе исполнения внешнеторгового контракта изменились какие-либо из его условий, указанных в паспорте сделки. В целом данным Законом внесены изменения в целях оптимизации валютного контроля при осуществлении внешнеэкономических сделок с товарами путем сокращения документооборота, исключения дублирования функций агентов валютного контроля, а также уточнения компетенции таможенных органов как агентов валютного контроля, для перехода на оформление паспорта сделки в электронном виде, сокращения объема информации, необходимой для оформления паспорта сделки.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Части 1.1 и 1.2 комментируемой статьи введены с 5 июня 2012 г. Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 406-ФЗ, разработчиками проекта которого отмечалось, что внесение данных изменений будет иметь благоприятные последствия, способствующие освобождению резидента от обязанности переоформлять паспорт сделки в случае, если в ходе исполнения внешнеторгового контракта изменились какие-либо из его условий, указанных в паспорте сделки. В целом данным Законом внесены изменения в целях оптимизации валютного контроля при осуществлении внешнеэкономических сделок с товарами путем сокращения документооборота, исключения дублирования функций агентов валютного контроля, а также уточнения компетенции таможенных органов как агентов валютного контроля, для перехода на оформление паспорта сделки в электронном виде, сокращения объема информации, необходимой для оформления паспорта сделки.
Статья: Основные аспекты организации таможенного дела в Исламской Республике Иран
(Кротов И.Е.)
("Таможенное дело", 2025, N 3)- оформление паспорта импортной сделки в обслуживающем банке, если сумма партии превышает 50 тыс. долларов.
(Кротов И.Е.)
("Таможенное дело", 2025, N 3)- оформление паспорта импортной сделки в обслуживающем банке, если сумма партии превышает 50 тыс. долларов.
Статья: Недопустимость произвольного вмешательства кого-либо в частные дела как принцип российского гражданского законодательства
(Федорова П.А.)
("Современное право", 2024, N 4)А.Я. Рыженков, анализируя решение Верховного Суда РФ от 02.03.2007 N ГКПИ06-1457, вынесенное по поводу проверки законности п. 3.14 инструкции Центрального банка РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", отмечает, что основным критерием допустимости вмешательства в частные дела является то, что орган (в данном случае ЦБ РФ) действует в рамках своей компетенции, установленной законом [9, с. 76].
(Федорова П.А.)
("Современное право", 2024, N 4)А.Я. Рыженков, анализируя решение Верховного Суда РФ от 02.03.2007 N ГКПИ06-1457, вынесенное по поводу проверки законности п. 3.14 инструкции Центрального банка РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", отмечает, что основным критерием допустимости вмешательства в частные дела является то, что орган (в данном случае ЦБ РФ) действует в рамках своей компетенции, установленной законом [9, с. 76].