Отрицательное сальдо по паспорту сделки

Подборка наиболее важных документов по запросу Отрицательное сальдо по паспорту сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Отрицательное сальдо по паспорту сделки

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.04.2019 N 17АП-2457/2019-АК по делу N А50-33704/2018
Требование: Об отмене актов о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.
Апелляционная коллегия считает, что исключительно наличие в материалах дела паспорта сделки с отрицательным сальдо не доказывает наличие состава по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ. Поскольку принятые Обществом меры по уступке прав требования направлены на возврат валютной выручки, материалами дела подтверждается, что оплата за поставленный Обществом товар поступила от нерезидента Компании "Dorado Consult LLP" в установленный срок (до 31.12.2016), что фактически привело к исполнению договорных обязанностей нерезидента Компании "Dorado Consult LLP" перед ООО "ЗУМК-Трейд", постольку в действиях общества отсутствует состав вменяемого административного правонарушения, а при отсутствии фактов противоправного поведения резидента, препятствующего получению валютной выручки на свои банковские счета в уполномоченных банках, отсутствует объективная сторона состава правонарушения, установленного частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Отрицательное сальдо по паспорту сделки

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Новый этап развития валютного регулирования в России
(Мотохин А.М.)
("Международные банковские операции", 2012, N 3)
Во втором случае, если в ведомости банковского контроля имеет место отрицательное сальдо расчетов, банк паспорта сделки обязан зафиксировать нарушение ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (за исключением случаев, когда данное сальдо образовалось в результате списания банком-корреспондентом своей комиссии из суммы перевода).
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Штраф без основания
(Паневина Е.)
("ЭЖ-Юрист", 2009, N 49)
Но есть и противоположные (отрицательные для компаний) решения, согласно которым несоблюдение порядка заполнения паспорта сделки, а именно условия о сроках и порядке расчетов, предусмотренного в контракте, является в соответствии с ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ основанием для привлечения к административной ответственности. Так, ФАС ВВО отметил, что доводы общества о том, что ответственным за ненадлежащее заполнение паспорта сделки является уполномоченный банк, поскольку он принял документ без каких-либо замечаний, не могут быть приняты во внимание, так как обязанность по заполнению паспорта сделки с соблюдением требований валютного законодательства возложена на резидента (Постановление от 14.11.2008 N А29-3221/2008).