Обязательная сдача наличных в банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Обязательная сдача наличных в банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Заем наличными
(КонсультантПлюс, 2025)"...денежные средства выдавались в виде займа из кассы из наличных средств, поступивших в результате оказания Обществом услуг. При этом расходование наличных денег на данные цели должно осуществляться за счет наличных денег, поступивших в кассу юридического лица с его банковского счета. Наличные денежные средства подлежат сдаче в банк, за исключением тех, которые могут быть израсходованы на цели, указанные в пункте 2 Указания ЦБ РФ N 3073-У. Следовательно, для выдачи займов денежные средства могли быть использованы только после того, как они поступили в кассу Общества с его банковского счета.
(КонсультантПлюс, 2025)"...денежные средства выдавались в виде займа из кассы из наличных средств, поступивших в результате оказания Обществом услуг. При этом расходование наличных денег на данные цели должно осуществляться за счет наличных денег, поступивших в кассу юридического лица с его банковского счета. Наличные денежные средства подлежат сдаче в банк, за исключением тех, которые могут быть израсходованы на цели, указанные в пункте 2 Указания ЦБ РФ N 3073-У. Следовательно, для выдачи займов денежные средства могли быть использованы только после того, как они поступили в кассу Общества с его банковского счета.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Обязана ли организация - платежный агент сдавать в банк денежную наличность непосредственно в день ее получения?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация занимается сбором средств по коммунальным платежам и перечисляет их в пользу РСО. Наличные денежные средства населения вносятся в кассу организации. В 16 часов наличные средства инкассируются в банк. Организация работает до 18 часов, соответственно, продолжает принимать денежные средства от населения как платежный агент, которые остаются в кассе организации на конец рабочего дня и при закрытии смены. Допустимо ли такое ведение деятельности?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация занимается сбором средств по коммунальным платежам и перечисляет их в пользу РСО. Наличные денежные средства населения вносятся в кассу организации. В 16 часов наличные средства инкассируются в банк. Организация работает до 18 часов, соответственно, продолжает принимать денежные средства от населения как платежный агент, которые остаются в кассе организации на конец рабочего дня и при закрытии смены. Допустимо ли такое ведение деятельности?
Готовое решение: Как установить, изменить лимит остатка денег в кассе
(КонсультантПлюс, 2025)Если в организации лимит кассы не установлен, но есть движение наличных денег, ответственность за это законодательством не предусмотрена. Однако отсутствие лимита расценивается налоговыми органами как лимит, равный нулю. Это означает, что в кассе на конец рабочего дня не должно оставаться денег. Организация должна сдавать все наличные деньги в банк.
(КонсультантПлюс, 2025)Если в организации лимит кассы не установлен, но есть движение наличных денег, ответственность за это законодательством не предусмотрена. Однако отсутствие лимита расценивается налоговыми органами как лимит, равный нулю. Это означает, что в кассе на конец рабочего дня не должно оставаться денег. Организация должна сдавать все наличные деньги в банк.
Нормативные акты
Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"15. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
(ред. от 31.07.2025)
"О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"15. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)По истечении трех рабочих дней со дня выдачи наличных денег кассовому работнику для осуществления выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП кассовый работник должен сдать остаток наличных денег заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008 вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью.
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)По истечении трех рабочих дней со дня выдачи наличных денег кассовому работнику для осуществления выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП кассовый работник должен сдать остаток наличных денег заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008 вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью.
Готовое решение: Как установить лимит остатка наличных денег в кассе казенного, бюджетного, автономного учреждения
(КонсультантПлюс, 2025)Период времени между днями сдачи в банк наличных денег не должен превышать семь рабочих дней (14 рабочих дней - при отсутствии в населенном пункте банка) (п. 1 Приложения к Указанию N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2025)Период времени между днями сдачи в банк наличных денег не должен превышать семь рабочих дней (14 рабочих дней - при отсутствии в населенном пункте банка) (п. 1 Приложения к Указанию N 3210-У).
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Частями 14 и 15 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ определено, что платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов, а также сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Частями 14 и 15 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ определено, что платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов, а также сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)Федеральным законом от 21 февраля 2019 г. N 12-ФЗ, принятым в целях защиты прав граждан и направленным на исключение возможности обращения взыскания в рамках исполнительного производства на денежные выплаты социального характера, часть 1 комментируемой статьи с 1 июня 2020 г. изложена полностью в новой редакции, устанавливающей следующее: наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте, обнаруженные у должника, в т.ч. хранящиеся в сейфах кассы должника-организации, находящиеся в изолированном помещении этой кассы или иных помещениях должника-организации либо хранящиеся в банках и иных кредитных организациях, изымаются, за исключением денежных средств, на которые в соответствии со ст. 101 комментируемого Закона не может быть обращено взыскание; об изъятии денежных средств составляется соответствующий акт; изъятые денежные средства не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия, сдаются в банк для перечисления на депозитный счет ССП (ранее говорилось о депозитном счете ПСП, см. комментарий к ст. 36 Закона); должник обязан предоставить документы, подтверждающие наличие у него наличных денежных средств, на которые в соответствии ст. 101 комментируемого Закона не может быть обращено взыскание.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)Федеральным законом от 21 февраля 2019 г. N 12-ФЗ, принятым в целях защиты прав граждан и направленным на исключение возможности обращения взыскания в рамках исполнительного производства на денежные выплаты социального характера, часть 1 комментируемой статьи с 1 июня 2020 г. изложена полностью в новой редакции, устанавливающей следующее: наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте, обнаруженные у должника, в т.ч. хранящиеся в сейфах кассы должника-организации, находящиеся в изолированном помещении этой кассы или иных помещениях должника-организации либо хранящиеся в банках и иных кредитных организациях, изымаются, за исключением денежных средств, на которые в соответствии со ст. 101 комментируемого Закона не может быть обращено взыскание; об изъятии денежных средств составляется соответствующий акт; изъятые денежные средства не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия, сдаются в банк для перечисления на депозитный счет ССП (ранее говорилось о депозитном счете ПСП, см. комментарий к ст. 36 Закона); должник обязан предоставить документы, подтверждающие наличие у него наличных денежных средств, на которые в соответствии ст. 101 комментируемого Закона не может быть обращено взыскание.
Статья: Научно-практический комментарий к Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2016 г. N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств"
(Тололаева Н.В., Церковников М.А.)
("Вестник гражданского права", 2023, NN 5, 6)Поскольку статья 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга). Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.
(Тололаева Н.В., Церковников М.А.)
("Вестник гражданского права", 2023, NN 5, 6)Поскольку статья 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга). Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.
Вопрос: Может ли строительная организация выдать наличные денежные средства, внесенные в кассу учредителем в виде финансовой безвозмездной помощи, подотчетному лицу в этот же день? Нужно ли применять ККТ при получении такой помощи?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Организация не может выдать подотчетному лицу денежные средства, поступившие в кассу в качестве финансовой безвозмездной помощи от учредителя, без предварительной сдачи указанной наличности на банковский счет организации. Применять ККТ при получении финансовой безвозмездной помощи от учредителя организация не обязана.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Организация не может выдать подотчетному лицу денежные средства, поступившие в кассу в качестве финансовой безвозмездной помощи от учредителя, без предварительной сдачи указанной наличности на банковский счет организации. Применять ККТ при получении финансовой безвозмездной помощи от учредителя организация не обязана.
"Казенные учреждения: бюджетный учет и отчетность: Учебник"
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)где L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги с учетом наличных денег, принятых за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, обособленными подразделениями); P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица); Nc - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы.
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)где L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги с учетом наличных денег, принятых за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, обособленными подразделениями); P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица); Nc - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы.
Статья: Когда обязанность по уплате налога считается исполненной в 2023 году
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)- когда подано в банк платежное поручение на перечисление денег на уплату конкретного налога (на счете организации должно быть достаточно денежных средств для уплаты налога);
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)- когда подано в банк платежное поручение на перечисление денег на уплату конкретного налога (на счете организации должно быть достаточно денежных средств для уплаты налога);
Готовое решение: В каком порядке обращается взыскание на денежные средства должника в рамках исполнительного производства
(КонсультантПлюс, 2025)Банк должен исполнять требования исполнительного документа (в том числе постановления судебного пристава или ФССП). Он может задержать исполнение, если, например, сомневается в подлинности исполнительного документа, представленного взыскателем. Банк вправе не исполнять его, только когда это предусмотрено законом (например, если счет арестован).
(КонсультантПлюс, 2025)Банк должен исполнять требования исполнительного документа (в том числе постановления судебного пристава или ФССП). Он может задержать исполнение, если, например, сомневается в подлинности исполнительного документа, представленного взыскателем. Банк вправе не исполнять его, только когда это предусмотрено законом (например, если счет арестован).
Статья: Лимит остатка кассы образовательного учреждения на 2023 год
(Плошкина Л.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Nc - период времени между днями сдачи в банк наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (в рабочих днях). Указанный период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении учреждения в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы Nc определяется после ее прекращения.
(Плошкина Л.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Nc - период времени между днями сдачи в банк наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (в рабочих днях). Указанный период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении учреждения в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы Nc определяется после ее прекращения.
"Справочник по доказыванию в гражданском судопроизводстве"
(7-е издание, дополненное и переработанное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2021)Проценты, предусмотренные в п. 1 ст. 395, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК РФ). Поскольку в указанной норме предусмотрены последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, ее положения не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга). Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д. (п. 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2016 г. N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").
(7-е издание, дополненное и переработанное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2021)Проценты, предусмотренные в п. 1 ст. 395, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК РФ). Поскольку в указанной норме предусмотрены последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, ее положения не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга). Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д. (п. 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2016 г. N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").