Образец РКО на сдачу наличных в банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Образец РКО на сдачу наличных в банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как сдать наличные деньги в банк через инкассацию
(КонсультантПлюс, 2025)получите от инкассатора квитанцию к сумке с подписью инкассатора и печатью (штампом) инкассаторской службы и приложите ее к РКО.
(КонсультантПлюс, 2025)получите от инкассатора квитанцию к сумке с подписью инкассатора и печатью (штампом) инкассаторской службы и приложите ее к РКО.
Статья: Инкассация наличных денежных средств
(Баранова Л.И.)
("Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2012, N 4)Сдача наличных денежных средств в банк через инкассаторов оформляется расходным кассовым ордером с использованием счета 57 "Переводы в пути". Использование указанного счета удобно с точки зрения аналитического учета по инкассируемым точкам и инкассаторам.
(Баранова Л.И.)
("Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2012, N 4)Сдача наличных денежных средств в банк через инкассаторов оформляется расходным кассовым ордером с использованием счета 57 "Переводы в пути". Использование указанного счета удобно с точки зрения аналитического учета по инкассируемым точкам и инкассаторам.
Нормативные акты
Указание Банка России от 17.08.2022 N 6222-У
(ред. от 30.06.2025)
"О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.02.2023 N 72370)Кредитной организации (подразделению кредитной организации), в которую назначена временная администрация по управлению кредитной организацией до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации, выдача наличных денег в подразделении Банка России до представления образцов подписей представителей указанной кредитной организации проводится на основании подписанного Председателем Банка России (заместителем Председателя Банка России) письма об осуществлении выдачи наличных денег до представления образцов подписей по расходному кассовому ордеру, оформленному в соответствии с заявкой на сдачу (получение) наличных денег, подписанной руководителем временной администрации.
(ред. от 30.06.2025)
"О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.02.2023 N 72370)Кредитной организации (подразделению кредитной организации), в которую назначена временная администрация по управлению кредитной организацией до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации, выдача наличных денег в подразделении Банка России до представления образцов подписей представителей указанной кредитной организации проводится на основании подписанного Председателем Банка России (заместителем Председателя Банка России) письма об осуществлении выдачи наличных денег до представления образцов подписей по расходному кассовому ордеру, оформленному в соответствии с заявкой на сдачу (получение) наличных денег, подписанной руководителем временной администрации.
Указание Банка России от 12.02.2019 N 5071-У
(ред. от 05.03.2020)
"О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.05.2019 N 54632)Кредитной организации (ее подразделению), в которую назначена временная администрация по управлению кредитной организацией до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации, выдача наличных денег в подразделении Банка России до представления образцов подписей представителей указанной кредитной организации проводится на основании письма об осуществлении выдачи наличных денег до представления образцов подписей, подписанного Председателем Банка России (заместителем Председателя Банка России), по расходному кассовому ордеру, оформленному в соответствии с заявкой на сдачу/получение наличных денег, подписанной руководителем временной администрации.
(ред. от 05.03.2020)
"О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.05.2019 N 54632)Кредитной организации (ее подразделению), в которую назначена временная администрация по управлению кредитной организацией до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации, выдача наличных денег в подразделении Банка России до представления образцов подписей представителей указанной кредитной организации проводится на основании письма об осуществлении выдачи наличных денег до представления образцов подписей, подписанного Председателем Банка России (заместителем Председателя Банка России), по расходному кассовому ордеру, оформленному в соответствии с заявкой на сдачу/получение наличных денег, подписанной руководителем временной администрации.
Вопрос: Установлен ли порядок действий при сдаче наличных денег инкассаторам?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)получите от инкассатора квитанцию к сумке с подписью инкассатора и печатью (штампом) инкассаторской службы и приложите ее к РКО.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)получите от инкассатора квитанцию к сумке с подписью инкассатора и печатью (штампом) инкассаторской службы и приложите ее к РКО.
Вопрос: В момент сдачи наличности в банк была выявлена купюра с признаками подделки. Купюра отправлена банком на экспертизу. Так как кассир проверял купюры на детекторе, который не выявил подделку, виновное лицо не установлено. Деньги поступили в кассу учреждения от приносящей доход деятельности. Следует ли удержать данную сумму с кассира? Как отразить это в учете?
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 9)Пример. Учреждение сдает наличные денежные средства в сумме 22 000 руб. на лицевой счет, выявлена сомнительная купюра номиналом 1000 руб. Банк изъял купюру на экспертизу, которая подтвердила, что купюра фальшивая. Виновное лицо не установлено. Операции производятся по приносящей доход деятельности.
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 9)Пример. Учреждение сдает наличные денежные средства в сумме 22 000 руб. на лицевой счет, выявлена сомнительная купюра номиналом 1000 руб. Банк изъял купюру на экспертизу, которая подтвердила, что купюра фальшивая. Виновное лицо не установлено. Операции производятся по приносящей доход деятельности.
"Кадровое делопроизводство"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2017)В итоговой строке записывается сумма фактически выданных наличных денег и сумма, подлежащая депонированию и сдаче в банк.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2017)В итоговой строке записывается сумма фактически выданных наличных денег и сумма, подлежащая депонированию и сдаче в банк.
Статья: Депонирование заработной платы
(Хорькина Е.)
("Кадровый вопрос", 2012, N 4)Депонированные суммы на следующий день после истечения срока хранения сдаются на расчетный счет организации в банк на основании объявления на взнос наличными. При этом в документе в назначении платежа указывается "депонированная заработная плата", что обязывает кредитную организацию учитывать данные средства обособленно. На сдаваемую сумму оформляется расходный кассовый ордер.
(Хорькина Е.)
("Кадровый вопрос", 2012, N 4)Депонированные суммы на следующий день после истечения срока хранения сдаются на расчетный счет организации в банк на основании объявления на взнос наличными. При этом в документе в назначении платежа указывается "депонированная заработная плата", что обязывает кредитную организацию учитывать данные средства обособленно. На сдаваемую сумму оформляется расходный кассовый ордер.
Вопрос: Индивидуальный предприниматель вправе работать без открытия расчетного счета. Но как тогда понимать, что сверхлимитную выручку следует сдать в банк? Можно ли обойти данное требование, выдав "лишние" деньги на подотчет? И как вообще теперь можно забрать наличные из кассы на собственные нужды?
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2012, N 9)Ответ: С 1 января 2012 г. вступило в силу Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденное Центробанком 12 октября 2011 г. N 373-П (далее - Положение N 373-П). Согласно п. 1.1 документа его нормы распространяются в том числе и на индивидуальных предпринимателей. Иными словами, теперь ИП должны, в частности, определять лимит остатка наличных денег в кассе и сверхлимитные наличные хранить на счетах в банках. Сразу хочется отметить, что отдельные нормы Положения N 373-П довольно спорны, а в некотором плане даже абсурдны. Речь идет, в частности, о необходимости устанавливать лимит остатка наличных в кассе и о сдаче "излишка" в банк. Проблема в том, что деньги, полученные коммерсантом от предпринимательской деятельности, одновременно являются и его личными средствами как простого гражданина. По большому счету индивидуальный предприниматель по окончании рабочего дня может забрать выручку, выписав расходный кассовый ордер. В нем нужно указать, к примеру, "На личные нужды". Правда, в этом случае установление кассового лимита становится совершенно формальной процедурой. И если ИП работает без расчетного счета, то ему его и открывать не придется. Другое дело, что на данный момент сложно сказать, как отнесутся к подобной оптимизации налоговые органы.
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2012, N 9)Ответ: С 1 января 2012 г. вступило в силу Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденное Центробанком 12 октября 2011 г. N 373-П (далее - Положение N 373-П). Согласно п. 1.1 документа его нормы распространяются в том числе и на индивидуальных предпринимателей. Иными словами, теперь ИП должны, в частности, определять лимит остатка наличных денег в кассе и сверхлимитные наличные хранить на счетах в банках. Сразу хочется отметить, что отдельные нормы Положения N 373-П довольно спорны, а в некотором плане даже абсурдны. Речь идет, в частности, о необходимости устанавливать лимит остатка наличных в кассе и о сдаче "излишка" в банк. Проблема в том, что деньги, полученные коммерсантом от предпринимательской деятельности, одновременно являются и его личными средствами как простого гражданина. По большому счету индивидуальный предприниматель по окончании рабочего дня может забрать выручку, выписав расходный кассовый ордер. В нем нужно указать, к примеру, "На личные нужды". Правда, в этом случае установление кассового лимита становится совершенно формальной процедурой. И если ИП работает без расчетного счета, то ему его и открывать не придется. Другое дело, что на данный момент сложно сказать, как отнесутся к подобной оптимизации налоговые органы.
Статья: Как составлять РКО на сдачу наличных в банк работником
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2013, N 14)Вариант 2. Если же есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), лучше делать проводку Дт счета 57 "Переводы в пути" Кт счета 50. Когда деньги сданы в банк, делаем проводку Дт счета 51 Кт счета 57.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2013, N 14)Вариант 2. Если же есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), лучше делать проводку Дт счета 57 "Переводы в пути" Кт счета 50. Когда деньги сданы в банк, делаем проводку Дт счета 51 Кт счета 57.
Статья: Организация и проведение учреждением мероприятий внутреннего финансового контроля
(Зернова И.)
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 11)Приведем примеры предмета (объекта) контрольных мероприятий, которые могут предусматриваться планами проверок:
(Зернова И.)
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 11)Приведем примеры предмета (объекта) контрольных мероприятий, которые могут предусматриваться планами проверок:
"Бухгалтерский финансовый учет: теория и практика: Учебник"
(Воронина Л.И.)
("ИНФРА-М", 2021)5. Списана недостача наличных денежных средств в кассе, выявленная при инвентаризации
(Воронина Л.И.)
("ИНФРА-М", 2021)5. Списана недостача наличных денежных средств в кассе, выявленная при инвентаризации
Статья: Заработная плата в проводках
(Либерман К.)
("Кадровый вопрос", 2012, N 1)Депонированные сумму на следующий день после истечения срока хранения сдаются на расчетный счет организации в банк на основании объявления на взнос наличными. При этом в документе в назначении платежа указывается "депонированная заработная плата", что обязывает кредитную организацию учитывать данные средства обособленно. На сдаваемую сумму оформляется расходный кассовый ордер.
(Либерман К.)
("Кадровый вопрос", 2012, N 1)Депонированные сумму на следующий день после истечения срока хранения сдаются на расчетный счет организации в банк на основании объявления на взнос наличными. При этом в документе в назначении платежа указывается "депонированная заработная плата", что обязывает кредитную организацию учитывать данные средства обособленно. На сдаваемую сумму оформляется расходный кассовый ордер.