Обратное стресс-тестирование
Подборка наиболее важных документов по запросу Обратное стресс-тестирование (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Использование ChatGPT в моделировании кредитных рисков: опасность не с той стороны
(Козлов В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)Спецификация модели (6) предназначена для стресс-тестирования. Для прогнозирования используются текущие значения s1, s2... sm.
(Козлов В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)Спецификация модели (6) предназначена для стресс-тестирования. Для прогнозирования используются текущие значения s1, s2... sm.
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 29.06.2012 N 94-Т
"О документе Комитета по платежным и расчетным системам "Принципы для инфраструктур финансового рынка"3.4.23. Обратные стресс-тесты. При необходимости ЦКА должен проводить обратные стресс-тесты, направленные на выявление экстремальных сценариев и рыночных ситуаций, в которых имеющиеся у него совокупные финансовые ресурсы не обеспечат достаточного покрытия потенциальных будущих рисков. Обратные стресс-тесты требуют моделирования ЦКА гипотетических позиций и экстремальных рыночных ситуаций, которые могут выходить за рамки ситуаций, которые считаются экстремальными, но вероятными, чтобы понять, как рассчитывать гарантийные депозиты и достаточность финансовых ресурсов, учитывая базовые допущения модели. Моделирование экстремальных рыночных ситуаций может способствовать определению ЦКА пределов своей действующей модели и ресурсов; однако оно требует от ЦКА использования оценок при моделировании различных рынков и продуктов. ЦКА должен разрабатывать гипотетические экстремальные сценарии и рыночные ситуации, рассчитанные на специфические риски рынков и продуктов, которые он обслуживает. Обратное стресс-тестирование следует рассматривать как полезный инструмент управления, но оно не обязательно должно лежать в основе решения ЦКА о надлежащем уровне финансовых ресурсов.
"О документе Комитета по платежным и расчетным системам "Принципы для инфраструктур финансового рынка"3.4.23. Обратные стресс-тесты. При необходимости ЦКА должен проводить обратные стресс-тесты, направленные на выявление экстремальных сценариев и рыночных ситуаций, в которых имеющиеся у него совокупные финансовые ресурсы не обеспечат достаточного покрытия потенциальных будущих рисков. Обратные стресс-тесты требуют моделирования ЦКА гипотетических позиций и экстремальных рыночных ситуаций, которые могут выходить за рамки ситуаций, которые считаются экстремальными, но вероятными, чтобы понять, как рассчитывать гарантийные депозиты и достаточность финансовых ресурсов, учитывая базовые допущения модели. Моделирование экстремальных рыночных ситуаций может способствовать определению ЦКА пределов своей действующей модели и ресурсов; однако оно требует от ЦКА использования оценок при моделировании различных рынков и продуктов. ЦКА должен разрабатывать гипотетические экстремальные сценарии и рыночные ситуации, рассчитанные на специфические риски рынков и продуктов, которые он обслуживает. Обратное стресс-тестирование следует рассматривать как полезный инструмент управления, но оно не обязательно должно лежать в основе решения ЦКА о надлежащем уровне финансовых ресурсов.
Положение Банка России от 29.05.2023 N 816-П
"О требованиях к содержанию плана восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария, порядке, сроках представления в Банк России и порядке оценки Банком России указанного плана и вносимых в него изменений, а также порядке информирования Банка России о наступлении в деятельности центрального депозитария событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария, и принятии решения о начале реализации указанного плана"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.06.2023 N 74055)1. Определение и описание не менее трех стресс-сценариев, которые должны основываться на маловероятных, по мнению центрального депозитария, но потенциально возможных событиях, предполагающих значительное, по мнению центрального депозитария, ухудшение финансовых показателей центрального депозитария. Указанные стресс-сценарии могут включать стресс-сценарии, используемые в рамках стресс-тестирования, проводимого в соответствии с главой 5 Указания Банка России N 3624-У, а также полученные в результате проведения обратных (реверсивных) стресс-тестирований.
"О требованиях к содержанию плана восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария, порядке, сроках представления в Банк России и порядке оценки Банком России указанного плана и вносимых в него изменений, а также порядке информирования Банка России о наступлении в деятельности центрального депозитария событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария, и принятии решения о начале реализации указанного плана"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.06.2023 N 74055)1. Определение и описание не менее трех стресс-сценариев, которые должны основываться на маловероятных, по мнению центрального депозитария, но потенциально возможных событиях, предполагающих значительное, по мнению центрального депозитария, ухудшение финансовых показателей центрального депозитария. Указанные стресс-сценарии могут включать стресс-сценарии, используемые в рамках стресс-тестирования, проводимого в соответствии с главой 5 Указания Банка России N 3624-У, а также полученные в результате проведения обратных (реверсивных) стресс-тестирований.
Статья: Раскрытие информации о непрерывности деятельности и существенных неопределенностях в бухгалтерской (финансовой) отчетности
(Кришталева Т.И.)
("Аудитор", 2024, N 11)- стресс-тестирование, включая регрессное (обратное) стресс-тестирование;
(Кришталева Т.И.)
("Аудитор", 2024, N 11)- стресс-тестирование, включая регрессное (обратное) стресс-тестирование;
Вопрос: Об отдельных вопросах, связанных с ведением бухучета, представлением бухгалтерской (финансовой) отчетности и проведением стресс-тестирования НПФ.
(Письмо Банка России от 27.12.2024 N 17-2-2/643)3. Прогноз по дебиторской задолженности по сделкам обратного РЕПО, прочей дебиторской задолженности и остаткам средств на расчетных счетах также следует корректировать на величину сформированного резерва под обесценение (РОКУ). При этом для целей стресс-тестирования сумму непогашенного номинала до даты опциона (ожидаемого срока погашения), а также суммы выплат, включая сумму погашения номинала в дату опциона (ожидаемую дату погашения), следует использовать без учета резерва под обесценение (РОКУ).
(Письмо Банка России от 27.12.2024 N 17-2-2/643)3. Прогноз по дебиторской задолженности по сделкам обратного РЕПО, прочей дебиторской задолженности и остаткам средств на расчетных счетах также следует корректировать на величину сформированного резерва под обесценение (РОКУ). При этом для целей стресс-тестирования сумму непогашенного номинала до даты опциона (ожидаемого срока погашения), а также суммы выплат, включая сумму погашения номинала в дату опциона (ожидаемую дату погашения), следует использовать без учета резерва под обесценение (РОКУ).
Статья: Раскрытие отдельной информации при представлении статей в отчетности коммерческой организации
(Кришталева Т.И.)
("Аудитор", 2023, N 9)Чтобы лучше оценить непрерывность деятельности, можно рекомендовать обратное стресс-тестирование, направленное на определение набора сценариев, в случае реализации которых организация потеряет свою финансовую устойчивость. Обратное стресс-тестирование позволяет анализировать финансовую устойчивость организации, определяя предельные значения риск-факторов, при наступлении которых организация окажется банкротом. Всем компаниям целесообразно рассмотреть возможность использования обратного стресс-тестирования при оценке непрерывности деятельности и существенной неопределенности событий или условий [7].
(Кришталева Т.И.)
("Аудитор", 2023, N 9)Чтобы лучше оценить непрерывность деятельности, можно рекомендовать обратное стресс-тестирование, направленное на определение набора сценариев, в случае реализации которых организация потеряет свою финансовую устойчивость. Обратное стресс-тестирование позволяет анализировать финансовую устойчивость организации, определяя предельные значения риск-факторов, при наступлении которых организация окажется банкротом. Всем компаниям целесообразно рассмотреть возможность использования обратного стресс-тестирования при оценке непрерывности деятельности и существенной неопределенности событий или условий [7].
Статья: Стресс-тестирование и сценарный анализ операционного риска: регулирование, рекомендации экспертов, практика банков
(Ситосенко В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 4)На практике стресс-тестирование операционных рисков является полезным инструментом при наличии правильной методологии, мотивации сотрудников и интеграции в систему принятия решений. Повышение профессиональной компетенции и кругозора участников рабочих групп, анкетирования и опросов, возможность открыто донести до руководства информацию о проблемах, слабых местах процессов, о потребностях своего подразделения (конечно - при наличии в системе управления правильной обратной связи) и даже, как это ни парадоксально звучит, снижение личного стресса, адаптация к нему (в результате разработки и репетиции планов действий в кризисной ситуации), наряду с выплатами, выполнением КПЭ, могут стать действенными способами нематериальной мотивации участия в стресс-тестировании операционных рисков, улучшить качество данных и мероприятий управления.
(Ситосенко В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 4)На практике стресс-тестирование операционных рисков является полезным инструментом при наличии правильной методологии, мотивации сотрудников и интеграции в систему принятия решений. Повышение профессиональной компетенции и кругозора участников рабочих групп, анкетирования и опросов, возможность открыто донести до руководства информацию о проблемах, слабых местах процессов, о потребностях своего подразделения (конечно - при наличии в системе управления правильной обратной связи) и даже, как это ни парадоксально звучит, снижение личного стресса, адаптация к нему (в результате разработки и репетиции планов действий в кризисной ситуации), наряду с выплатами, выполнением КПЭ, могут стать действенными способами нематериальной мотивации участия в стресс-тестировании операционных рисков, улучшить качество данных и мероприятий управления.
Статья: Конфликт интересов и репутационный риск: инструменты управления
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)О сценариях и стресс-тестировании не следует забывать и на рабочем уровне управления репутационным риском. Несмотря на отмеченное выше во многом косвенное управление в рамках иных рисков, имеет смысл разработать и выделить в результирующем отчете для руководства ОФР сценарий обратной связи от значительного ущерба репутации как в связи с источниками, хотя бы относительно контролируемыми ОФР, так и в связи с источниками, находящимися скорее вне контроля ОФР.
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)О сценариях и стресс-тестировании не следует забывать и на рабочем уровне управления репутационным риском. Несмотря на отмеченное выше во многом косвенное управление в рамках иных рисков, имеет смысл разработать и выделить в результирующем отчете для руководства ОФР сценарий обратной связи от значительного ущерба репутации как в связи с источниками, хотя бы относительно контролируемыми ОФР, так и в связи с источниками, находящимися скорее вне контроля ОФР.