Нефинансовые риски
Подборка наиболее важных документов по запросу Нефинансовые риски (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Стресс-тестирование и сценарный анализ операционного риска: регулирование, рекомендации экспертов, практика банков
(Ситосенко В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 4)С учетом того что совместная реализация событий нефинансовых рисков (как межвидовая, так и внутривидовая и в комплекте с любыми прочими значимыми рисками) более чем вероятна, эти риски должны быть обязательными элементами общебанковского стресс-теста, а не только отдельной разновидности тестов/их группы (по видам операционного риска, других нефинансовых рисков).
(Ситосенко В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 4)С учетом того что совместная реализация событий нефинансовых рисков (как межвидовая, так и внутривидовая и в комплекте с любыми прочими значимыми рисками) более чем вероятна, эти риски должны быть обязательными элементами общебанковского стресс-теста, а не только отдельной разновидности тестов/их группы (по видам операционного риска, других нефинансовых рисков).
Статья: Коррупционные риски в правовом обеспечении финансирования публичных закупок
(Кикавец В.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2023, N 4)Указанные должностные лица полностью или частично подвержены коррупционным рискам, которые являются следствием трансформации публичного интереса (реализация полномочий исключительно во благо общества) в частный интерес (возможность извлечь помимо публичного интереса дополнительные имущественные или неимущественные блага для себя или в пользу третьих лиц).
(Кикавец В.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2023, N 4)Указанные должностные лица полностью или частично подвержены коррупционным рискам, которые являются следствием трансформации публичного интереса (реализация полномочий исключительно во благо общества) в частный интерес (возможность извлечь помимо публичного интереса дополнительные имущественные или неимущественные блага для себя или в пользу третьих лиц).
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 17 "Договоры страхования"
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 20.04.2021 N 65н)
(ред. от 14.01.2026)Рисковая поправка на нефинансовый риск (пункты B86 - B92)
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 20.04.2021 N 65н)
(ред. от 14.01.2026)Рисковая поправка на нефинансовый риск (пункты B86 - B92)
Положение Банка России от 06.07.2020 N 728-П
(ред. от 10.09.2024)
"О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности"
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2020 N 59191)Сверка вступительных и заключительных сальдо оценок
(ред. от 10.09.2024)
"О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности"
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2020 N 59191)Сверка вступительных и заключительных сальдо оценок
Статья: Конфликт интересов и репутационный риск: инструменты управления
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Так как внешние проявления имеют внутренние источники, а внутренние проявления - потенциал для отражения вовне, даже если представляются урегулированными, именно внутренней среде следует уделять до 80% внимания и ресурсов для эффективного управления репутационным риском. Хорошая новость тут состоит в том, что выявление и минимизация негативного влияния внутренних источников, а также локализация проявлений репутационных рисков являются составной частью процессов выявления, минимизации и реагирования на иные финансовые и нефинансовые риски, характерные для деятельности ОФР, результатом соблюдения норм корпоративной этики, поддержания комплаенс-культуры в целом.
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Так как внешние проявления имеют внутренние источники, а внутренние проявления - потенциал для отражения вовне, даже если представляются урегулированными, именно внутренней среде следует уделять до 80% внимания и ресурсов для эффективного управления репутационным риском. Хорошая новость тут состоит в том, что выявление и минимизация негативного влияния внутренних источников, а также локализация проявлений репутационных рисков являются составной частью процессов выявления, минимизации и реагирования на иные финансовые и нефинансовые риски, характерные для деятельности ОФР, результатом соблюдения норм корпоративной этики, поддержания комплаенс-культуры в целом.
Статья: Риск аутсорсинга: много проблем и один рецепт оценки
(Розанова Е., Фаррахов И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Применение для оценки отдельных факторов риска аутсорсинга алгоритмов, уже используемых банком в других видах финансового и нефинансового риска, без соответствующей адаптации, излишнее упрощение формулы их агрегирования и (или) определения их стоп-значений - соблазнительно с точки зрения трудозатрат, но может не соответствовать специфике проявления риска аутсорсинга в различных ситуациях, направлениях деятельности, процессах. На наш взгляд, модель оценки риска аутсорсинга для конкретного исполнителя и контракта, основанная на сценарном, многовариантном анализе, хотя и более сложна и трудозатратна, но даст более правильные результаты, чем модель, основанная на простом линейном подходе с экспертным, произвольным указанием весов отдельных факторов. Но это сложный рецепт, и необходимо определить соотношение затрат и выгод, возможностей упрощения или усложнения подхода и учитывать его ограничения.
(Розанова Е., Фаррахов И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Применение для оценки отдельных факторов риска аутсорсинга алгоритмов, уже используемых банком в других видах финансового и нефинансового риска, без соответствующей адаптации, излишнее упрощение формулы их агрегирования и (или) определения их стоп-значений - соблазнительно с точки зрения трудозатрат, но может не соответствовать специфике проявления риска аутсорсинга в различных ситуациях, направлениях деятельности, процессах. На наш взгляд, модель оценки риска аутсорсинга для конкретного исполнителя и контракта, основанная на сценарном, многовариантном анализе, хотя и более сложна и трудозатратна, но даст более правильные результаты, чем модель, основанная на простом линейном подходе с экспертным, произвольным указанием весов отдельных факторов. Но это сложный рецепт, и необходимо определить соотношение затрат и выгод, возможностей упрощения или усложнения подхода и учитывать его ограничения.
Вопрос: Об идентификации и учете событий операционного риска, включая риск недобросовестного поведения, и отнесении лиц к "контрагентам" и "третьим лицам" в рамках предложения финансовых и нефинансовых услуг.
(Письмо Банка России от 07.04.2026 N 42-8-2/1629)Вопрос: Об идентификации и учете событий операционного риска, включая риск недобросовестного поведения, и отнесении лиц к "контрагентам" и "третьим лицам" в рамках предложения финансовых и нефинансовых услуг.
(Письмо Банка России от 07.04.2026 N 42-8-2/1629)Вопрос: Об идентификации и учете событий операционного риска, включая риск недобросовестного поведения, и отнесении лиц к "контрагентам" и "третьим лицам" в рамках предложения финансовых и нефинансовых услуг.
Статья: К вопросу о регулировании деятельности банковских экосистем и экосистемных банков
(Исмаилов И.Ш.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 1)В Основных направлениях развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов в качестве одного из ключевых направлений выделено регулирование экосистем. При этом отмечено, что экосистемы в основном создаются на базе крупнейших банков и технологических компаний - именно этот критерий предлагается взять за основу разделения на банковские экосистемы и экосистемные банки, то есть такие финансовые организации, которые были созданы или интегрированы в экосистемы, созданные на базе бигтехов <15>. При этом Банк России выделяет специфические риски для кредиторов и вкладчиков банков, на базе которых формируются экосистемы, в том числе стратегический риск выхода на нефинансовые рынки, риск вынужденной поддержки непрофильного бизнеса, риск информационной безопасности. Несмотря на специфику, Банк России декларирует, что при разработке регулирования будет исходить из принципа всеобщности и устанавливать единые правила и требования независимо от того, формируются экосистемы на базе банков или технологических компаний. Хотя в приоритетах выделяется необходимость системного мониторинга финансовых рисков небанковских экосистем.
(Исмаилов И.Ш.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 1)В Основных направлениях развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов в качестве одного из ключевых направлений выделено регулирование экосистем. При этом отмечено, что экосистемы в основном создаются на базе крупнейших банков и технологических компаний - именно этот критерий предлагается взять за основу разделения на банковские экосистемы и экосистемные банки, то есть такие финансовые организации, которые были созданы или интегрированы в экосистемы, созданные на базе бигтехов <15>. При этом Банк России выделяет специфические риски для кредиторов и вкладчиков банков, на базе которых формируются экосистемы, в том числе стратегический риск выхода на нефинансовые рынки, риск вынужденной поддержки непрофильного бизнеса, риск информационной безопасности. Несмотря на специфику, Банк России декларирует, что при разработке регулирования будет исходить из принципа всеобщности и устанавливать единые правила и требования независимо от того, формируются экосистемы на базе банков или технологических компаний. Хотя в приоритетах выделяется необходимость системного мониторинга финансовых рисков небанковских экосистем.
Статья: Размещение бюджетных средств на банковских депозитах: некоторые проблемы регулирования
(Кукушкин В.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 5)Правовым нефинансовым риском в силу указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" признается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие нарушения контрагентами нормативных правовых актов.
(Кукушкин В.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 5)Правовым нефинансовым риском в силу указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" признается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие нарушения контрагентами нормативных правовых актов.
Статья: С заботой о клиентах: изменения в регулировании управления нефинансовыми рисками
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)"Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)"Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Многие международные организации занимаются поиском подходов к организации регулирования и надзора в сфере осуществления деятельности с криптоактивами. Базельский комитет 12 декабря 2019 г. опубликовал консультативный документ "Разработка пруденциального режима для криптоактивов", в котором рассматриваются отдельные предложения по возможным рекомендациям для банков, которые решат осуществлять какие-либо сделки с криптоактивами, а также при наличии прямого или косвенного влияния их рисков на банки. В рекомендациях Базельский комитет выделяет финансовые риски, в том числе связанные с достаточностью капитала, и нефинансовые риски, связанные с воздействием специфических свойств криптоактивов, к которым относятся операционный, правовой, репутационный риски, риск третьих лиц и риск внедрения <1>. В 2024 г. ожидается, что Базельский комитет подготовит и выпустит Итоговую редакцию документа с рекомендациями для регуляторов, которая будет включать в себя в числе прочего и надзорные принципы, направленные на снижение нефинансовых рисков.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Многие международные организации занимаются поиском подходов к организации регулирования и надзора в сфере осуществления деятельности с криптоактивами. Базельский комитет 12 декабря 2019 г. опубликовал консультативный документ "Разработка пруденциального режима для криптоактивов", в котором рассматриваются отдельные предложения по возможным рекомендациям для банков, которые решат осуществлять какие-либо сделки с криптоактивами, а также при наличии прямого или косвенного влияния их рисков на банки. В рекомендациях Базельский комитет выделяет финансовые риски, в том числе связанные с достаточностью капитала, и нефинансовые риски, связанные с воздействием специфических свойств криптоактивов, к которым относятся операционный, правовой, репутационный риски, риск третьих лиц и риск внедрения <1>. В 2024 г. ожидается, что Базельский комитет подготовит и выпустит Итоговую редакцию документа с рекомендациями для регуляторов, которая будет включать в себя в числе прочего и надзорные принципы, направленные на снижение нефинансовых рисков.
"Контроль за деятельностью акционерного общества: правовое регулирование: монография"
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)По мнению В.А. Якимовой, комплаенс-контроль представляет собой часть системы внутреннего контроля, особенностями которого являются "выполнение функций защиты от недобросовестного экономического поведения участников рыночных отношений, создание благоприятной деловой репутации и инвестиционного имиджа, а также контроль финансовых и нефинансовых рисков" <211>. В.Ф. Попондопуло и Д.А. Петров предлагают следующее определение: "Комплаенс - это система управления рисками несоответствия осуществляемой хозяйствующим субъектом деятельности: требованиям нормативных правовых актов, обычаев, обязательных стандартов саморегулируемых организаций, предписаниям контролирующих органов; складывающейся правоприменительной практике, макроэкономическим параметрам; иным значимым для осуществления деятельности факторам" <212>. По мнению В.Ю. Абрамова, комплаенс представляет собой систему контроля и управления рисками по соответствию деятельности хозяйствующего субъекта законодательству, выявлению фактов его нарушения, а также выработке рекомендаций по их устранению <213>.
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)По мнению В.А. Якимовой, комплаенс-контроль представляет собой часть системы внутреннего контроля, особенностями которого являются "выполнение функций защиты от недобросовестного экономического поведения участников рыночных отношений, создание благоприятной деловой репутации и инвестиционного имиджа, а также контроль финансовых и нефинансовых рисков" <211>. В.Ф. Попондопуло и Д.А. Петров предлагают следующее определение: "Комплаенс - это система управления рисками несоответствия осуществляемой хозяйствующим субъектом деятельности: требованиям нормативных правовых актов, обычаев, обязательных стандартов саморегулируемых организаций, предписаниям контролирующих органов; складывающейся правоприменительной практике, макроэкономическим параметрам; иным значимым для осуществления деятельности факторам" <212>. По мнению В.Ю. Абрамова, комплаенс представляет собой систему контроля и управления рисками по соответствию деятельности хозяйствующего субъекта законодательству, выявлению фактов его нарушения, а также выработке рекомендаций по их устранению <213>.
Статья: Российская культура соответствия (комплаенс): правовой аспект
(Шорохов В.Е., Шорохова А.А., Бурский И.Г.)
("Хозяйство и право", 2025, N 1)<2> См.: Автономов А.С., Голованова Н.А., Гриб В.В., Семыкина О.И. Юридические и организационные антикоррупционные меры: сравнительное исследование / Отв. ред. А.С. Автономов. М.: Юрист, 2017. С. 59 - 62; Бородин А.Г. Комплаенс: проблема минимизации нефинансовых рисков в корпоративном управлении // Актуальные вопросы управления. 2015. N 10. С. 157 - 162; Наумов Ю.Г. Институциональная коррупция в системе экономических институтов постсоветской России // Вестник Московского университета МВД России. 2014. N 7. С. 39 - 41; Хабриева Т.Я., Курбанов Р.А., Васиевич С.Г. [и др.] Правовые основы противодействия коррупции: международные и национальные стандарты и инициативы: Научно-практическое пособие. В 2 т. Т. 1 / Под общ. ред. Т.Я. Хабриевой, Р.А. Курбанова. М.: Проспект, 2019. 528 с.; Шорохов В.Е., Шорохова А.А. Особенности правового регулирования антикоррупционного комплаенса // Актуальные вопросы публичного управления, экономики, права в условиях цифровизации: Материалы Международной научно-практической конференции (г. Курск, 12 мая 2023 г.): Сборник научных статей. В 2 т. Т. 2 / Отв. ред. Е.И. Боев. Курск: [Б. и.], 2023. С. 515 - 517.
(Шорохов В.Е., Шорохова А.А., Бурский И.Г.)
("Хозяйство и право", 2025, N 1)<2> См.: Автономов А.С., Голованова Н.А., Гриб В.В., Семыкина О.И. Юридические и организационные антикоррупционные меры: сравнительное исследование / Отв. ред. А.С. Автономов. М.: Юрист, 2017. С. 59 - 62; Бородин А.Г. Комплаенс: проблема минимизации нефинансовых рисков в корпоративном управлении // Актуальные вопросы управления. 2015. N 10. С. 157 - 162; Наумов Ю.Г. Институциональная коррупция в системе экономических институтов постсоветской России // Вестник Московского университета МВД России. 2014. N 7. С. 39 - 41; Хабриева Т.Я., Курбанов Р.А., Васиевич С.Г. [и др.] Правовые основы противодействия коррупции: международные и национальные стандарты и инициативы: Научно-практическое пособие. В 2 т. Т. 1 / Под общ. ред. Т.Я. Хабриевой, Р.А. Курбанова. М.: Проспект, 2019. 528 с.; Шорохов В.Е., Шорохова А.А. Особенности правового регулирования антикоррупционного комплаенса // Актуальные вопросы публичного управления, экономики, права в условиях цифровизации: Материалы Международной научно-практической конференции (г. Курск, 12 мая 2023 г.): Сборник научных статей. В 2 т. Т. 2 / Отв. ред. Е.И. Боев. Курск: [Б. и.], 2023. С. 515 - 517.
Статья: Дропы нового поколения: почему привычные методы уже не работают?
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Рустам Мухаметшин, начальник службы финансового мониторинга, блока комплаенса и нефинансовых рисков МТС Банка, подтверждает, что ретроспективный подход сегодня эффективен лишь для аналитики и донастройки сценариев. Сам мониторинг должен работать в режиме реального времени. Банк выстроил собственную аналитическую команду и ИТ-подразделение для оптимизации онлайн-выявления рисков.
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Рустам Мухаметшин, начальник службы финансового мониторинга, блока комплаенса и нефинансовых рисков МТС Банка, подтверждает, что ретроспективный подход сегодня эффективен лишь для аналитики и донастройки сценариев. Сам мониторинг должен работать в режиме реального времени. Банк выстроил собственную аналитическую команду и ИТ-подразделение для оптимизации онлайн-выявления рисков.