Нарушение валютного законодательства ответственность
Подборка наиболее важных документов по запросу Нарушение валютного законодательства ответственность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Административная ответственность за нарушение валютного законодательства возможна в виде предупреждения, штрафа или дисквалификации должностного лица на срок от шести месяцев до трех лет. Срок давности привлечения к ответственности - два года со дня нарушения (ч. 1 ст. 4.5, ст. 15.25 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Административная ответственность за нарушение валютного законодательства возможна в виде предупреждения, штрафа или дисквалификации должностного лица на срок от шести месяцев до трех лет. Срок давности привлечения к ответственности - два года со дня нарушения (ч. 1 ст. 4.5, ст. 15.25 КоАП РФ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2026 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Установлена административная ответственность за непредставление в Казначейство России участниками бюджетного процесса на федеральном уровне и федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями отчетности по валютным операциям (01.01.2026)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Установлена административная ответственность за непредставление в Казначейство России участниками бюджетного процесса на федеральном уровне и федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями отчетности по валютным операциям (01.01.2026)
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Статья: Административная ответственность
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ). В правовой доктрине под ответственностью понимают обязанность лица претерпевать меры государственного принуждения, предусмотренные законом за совершение правонарушения (см., например, Комовкина Л.С., Власова В.С. К вопросу административной ответственности за нарушения валютного законодательства // Российский следователь. 2014. N 4. С. 43 - 47). Таким образом, под административной ответственностью понимается обязанность физического или юридического лица претерпевать меры государственного принуждения, предусмотренные КоАП РФ или законами субъектов РФ за совершение противоправного виновного действия (бездействия) (административного правонарушения).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ). В правовой доктрине под ответственностью понимают обязанность лица претерпевать меры государственного принуждения, предусмотренные законом за совершение правонарушения (см., например, Комовкина Л.С., Власова В.С. К вопросу административной ответственности за нарушения валютного законодательства // Российский следователь. 2014. N 4. С. 43 - 47). Таким образом, под административной ответственностью понимается обязанность физического или юридического лица претерпевать меры государственного принуждения, предусмотренные КоАП РФ или законами субъектов РФ за совершение противоправного виновного действия (бездействия) (административного правонарушения).
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 1)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Органы и агенты валютного контроля вправе проводить проверки соблюдения валютного законодательства, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; запрашивать документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; выдавать предписания об устранении нарушений валютного законодательства; применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства (п. 1 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
(том 1)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Органы и агенты валютного контроля вправе проводить проверки соблюдения валютного законодательства, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; запрашивать документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; выдавать предписания об устранении нарушений валютного законодательства; применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства (п. 1 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
Статья: Анализ основных проблем валютного регулирования и валютного контроля с участием таможенных органов в государствах - членах ЕАЭС
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Важным этапом в проведении валютного контроля является привлечение к ответственности за совершение правонарушения в рамках валютных отношений. Но отметим, что и здесь отсутствует единый подход к данному вопросу на уровне ЕАЭС, а законодательство стран-участниц в этой области существенно различается. Например, в Республике Армения ответственность нарушения валютного законодательства предусмотрена не только Кодексом об административных правонарушениях, но и Законом Республики Армения от 21 декабря 2004 г. N ЗР-135 "О валютном регулировании и валютном контроле". Чем чаще лицо совершает нарушения валютного законодательства, тем строже применяемые меры ответственности.
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Важным этапом в проведении валютного контроля является привлечение к ответственности за совершение правонарушения в рамках валютных отношений. Но отметим, что и здесь отсутствует единый подход к данному вопросу на уровне ЕАЭС, а законодательство стран-участниц в этой области существенно различается. Например, в Республике Армения ответственность нарушения валютного законодательства предусмотрена не только Кодексом об административных правонарушениях, но и Законом Республики Армения от 21 декабря 2004 г. N ЗР-135 "О валютном регулировании и валютном контроле". Чем чаще лицо совершает нарушения валютного законодательства, тем строже применяемые меры ответственности.
Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 05-11-08/42528)Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 05-11-08/42528)Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
Статья: Либерализация административной ответственности за правонарушения в экономической сфере
(Агамагомедова С.А.)
("Административное право и процесс", 2023, N 12)В качестве конкретных форм либерализации административной ответственности в экономической сфере следует назвать: расширение возможности замены административного штрафа на предупреждение, предоставление возможности уплаты штрафа в размере половины, назначение одного наказания за несколько однородных правонарушений. Применительно к административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования с 24 июля 2022 г. подлежали прекращению находящиеся в производстве дела об административных правонарушениях и исполнение постановлений о наложении наказаний за невыполнение с 23 февраля 2022 г. требований ряда частей ст. 15.25 КоАП РФ, если оно было обусловлено применением ограничительных мер недружественными странами <12>. Таким образом, либерализация административной ответственности в экономической сфере в данном случае явилась отражением оперативности государственного регулирования конкретной сферы общественных отношений (в рассматриваемом примере - валютной сферы) и может, на наш взгляд, позиционироваться одновременно в качестве одной из мер государственной поддержки бизнеса в сложных экономических условиях.
(Агамагомедова С.А.)
("Административное право и процесс", 2023, N 12)В качестве конкретных форм либерализации административной ответственности в экономической сфере следует назвать: расширение возможности замены административного штрафа на предупреждение, предоставление возможности уплаты штрафа в размере половины, назначение одного наказания за несколько однородных правонарушений. Применительно к административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования с 24 июля 2022 г. подлежали прекращению находящиеся в производстве дела об административных правонарушениях и исполнение постановлений о наложении наказаний за невыполнение с 23 февраля 2022 г. требований ряда частей ст. 15.25 КоАП РФ, если оно было обусловлено применением ограничительных мер недружественными странами <12>. Таким образом, либерализация административной ответственности в экономической сфере в данном случае явилась отражением оперативности государственного регулирования конкретной сферы общественных отношений (в рассматриваемом примере - валютной сферы) и может, на наш взгляд, позиционироваться одновременно в качестве одной из мер государственной поддержки бизнеса в сложных экономических условиях.
Статья: Иногда за одно валютное нарушение могут наказать и должностное лицо, и организацию
("Главная книга", 2023, N 20)Юрлицо не подлежит административной ответственности за нарушение валютного законодательства в случае, когда за то же самое нарушение уже наказали его должностное лицо. Но только при соблюдении определенных условий. В ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ указано, что норма, не допускающая двойное наказание за одно нарушение, применяется лишь в случае, когда организация приняла все меры для соблюдения и правил и норм законодательства.
("Главная книга", 2023, N 20)Юрлицо не подлежит административной ответственности за нарушение валютного законодательства в случае, когда за то же самое нарушение уже наказали его должностное лицо. Но только при соблюдении определенных условий. В ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ указано, что норма, не допускающая двойное наказание за одно нарушение, применяется лишь в случае, когда организация приняла все меры для соблюдения и правил и норм законодательства.
Статья: Системные изменения валютного регулирования в период 2022 - 2025 гг.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 27)Ответственность за нарушение валютного законодательства установлена ст. 15.25 КоАП РФ и, как правило, представляет собой штраф от 20 до 100% операции в зависимости от деяния и суммы валютной операции.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 27)Ответственность за нарушение валютного законодательства установлена ст. 15.25 КоАП РФ и, как правило, представляет собой штраф от 20 до 100% операции в зависимости от деяния и суммы валютной операции.
Статья: Некоторые тонкости валютного законодательства...
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)Если применять Федеральный закон к нашей конкретной ситуации, касающейся сделок с недвижимостью, то необходимо в том числе остановиться на мерах ответственности за нарушение валютного законодательства.
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)Если применять Федеральный закон к нашей конкретной ситуации, касающейся сделок с недвижимостью, то необходимо в том числе остановиться на мерах ответственности за нарушение валютного законодательства.
Статья: Правовые позиции судов по вопросам налогообложения
(Рыбаков С.В.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 6)Отменяя судебные акты нижестоящих судов, суд кассационной инстанции указал, что по результатам одной проверки налоговой инспекцией вынесено два постановления о привлечении к административной ответственности за нарушение валютного законодательства в отношении должностного лица - руководителя организации и в отношении самой организации. Учитывая, что постановление о привлечении должностного лица к ответственности при его обжаловании оставлено без изменения, штраф уплачен, а также учитывая, что составы вменяемых административных правонарушений тождественны, принимая во внимание положения ч. 2 ст. 1.7, ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ, суд пришел к выводу, что постановление в отношении организации является незаконным и подлежит отмене.
(Рыбаков С.В.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 6)Отменяя судебные акты нижестоящих судов, суд кассационной инстанции указал, что по результатам одной проверки налоговой инспекцией вынесено два постановления о привлечении к административной ответственности за нарушение валютного законодательства в отношении должностного лица - руководителя организации и в отношении самой организации. Учитывая, что постановление о привлечении должностного лица к ответственности при его обжаловании оставлено без изменения, штраф уплачен, а также учитывая, что составы вменяемых административных правонарушений тождественны, принимая во внимание положения ч. 2 ст. 1.7, ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ, суд пришел к выводу, что постановление в отношении организации является незаконным и подлежит отмене.