Налоговый вычет по транспортному налогу
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет по транспортному налогу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О предоставлении дополнительных налоговых льгот по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и транспортному налогу.
(Письмо Минфина России от 20.05.2024 N 03-05-06-01/45585)В связи с этим на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и транспортному налогу перечень налоговых льгот и исключений ограничен.
(Письмо Минфина России от 20.05.2024 N 03-05-06-01/45585)В связи с этим на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и транспортному налогу перечень налоговых льгот и исключений ограничен.
Готовое решение: Какую систему налогообложения может выбрать ИП
(КонсультантПлюс, 2026)ИП на ОСН платят и другие налоги, если у них есть какие-либо особые операции или объекты обложения. Например, налог на имущество, транспортный налог, акцизы.
(КонсультантПлюс, 2026)ИП на ОСН платят и другие налоги, если у них есть какие-либо особые операции или объекты обложения. Например, налог на имущество, транспортный налог, акцизы.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, контрагент исключен из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо. При этом в спорный период у него отсутствовали недвижимое имущество, складские помещения, транспортные средства. Налоги исчислялись в минимальных размерах, удельный вес вычетов по НДС составил почти 100%. Установлен транзитный характер движения денежных средств.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, контрагент исключен из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо. При этом в спорный период у него отсутствовали недвижимое имущество, складские помещения, транспортные средства. Налоги исчислялись в минимальных размерах, удельный вес вычетов по НДС составил почти 100%. Установлен транзитный характер движения денежных средств.
Перспективы и риски арбитражного спора: Транспортный налог: Налоговый орган доначислил транспортный налог из-за претензий к его уменьшению на плату за вред автодорогам, поступившую от третьего лица
(КонсультантПлюс, 2025)Налогоплательщик применил вычет по транспортному налогу, предусмотренный для транспортных средств (ТС) разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн.
(КонсультантПлюс, 2025)Налогоплательщик применил вычет по транспортному налогу, предусмотренный для транспортных средств (ТС) разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу (КНД 1150038) >>>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу (КНД 1150038) >>>
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов"
(разработаны Минфином России)- установление налоговых льгот по транспортному налогу, налогового вычета по земельному налогу для участников СВО и членов их семей;
(разработаны Минфином России)- установление налоговых льгот по транспортному налогу, налогового вычета по земельному налогу для участников СВО и членов их семей;
Готовое решение: Как рассчитать транспортный налог при купле-продаже автомобиля в течение года
(КонсультантПлюс, 2026)Налог за год рассчитайте с учетом коэффициента Кв, который показывает, сколько месяцев в году вы владели автомобилем, за вычетом авансовых платежей, уплаченных в течение года.
(КонсультантПлюс, 2026)Налог за год рассчитайте с учетом коэффициента Кв, который показывает, сколько месяцев в году вы владели автомобилем, за вычетом авансовых платежей, уплаченных в течение года.
Информация: Минфин России подготовил законопроект для реализации положений основных направлений налоговой политики
("Официальный сайт Минфина России", 2025)1. Установление льготы по транспортному и земельному налогу для участников специальной военной операции и членов их семей.
("Официальный сайт Минфина России", 2025)1. Установление льготы по транспортному и земельному налогу для участников специальной военной операции и членов их семей.
Вопрос: О льготах по транспортному и земельному налогам для инвалидов.
(Письмо Минфина России от 15.03.2024 N 03-05-06-04/23200)Установленные главой 31 "Земельный налог" Кодекса меры социальной защиты (налоговые вычеты, налоговые льготы) по земельному налогу являются минимальными. Представительные органы муниципальных образований вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, устанавливать дополнительные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.
(Письмо Минфина России от 15.03.2024 N 03-05-06-04/23200)Установленные главой 31 "Земельный налог" Кодекса меры социальной защиты (налоговые вычеты, налоговые льготы) по земельному налогу являются минимальными. Представительные органы муниципальных образований вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, устанавливать дополнительные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.
Статья: О некоторых вопросах предоставления льгот, налоговых вычетов для военнослужащих, мобилизованных - участников специальной военной операции, а также военных пенсионеров и ветеранов боевых действий
(Шеншин В.М., Попков Д.В.)
("Право в Вооруженных Силах", 2024, N 9)Ключевые слова: специальная военная операция, военнослужащий, мобилизованный, военный пенсионер, ветеран боевых действий, земельный налог, транспортный налог, налоговый вычет, медицинские услуги, лекарственные средства.
(Шеншин В.М., Попков Д.В.)
("Право в Вооруженных Силах", 2024, N 9)Ключевые слова: специальная военная операция, военнослужащий, мобилизованный, военный пенсионер, ветеран боевых действий, земельный налог, транспортный налог, налоговый вычет, медицинские услуги, лекарственные средства.
Статья: Кассовый разрыв: почему возникает и как его избежать?
(Голубева Ю.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 9)10. Рассмотреть возможность заключения лизинговых договоров. Ведь лизинг, по сути, является долгосрочной арендой имущества с возможностью его выкупа по истечении срока договора за относительно небольшую сумму. Имущество, которое компания может приобрести по лизинговому договору, - это новые или подержанные легковые и грузовые автомобили, спецтехника, оборудование и даже коммерческая недвижимость. Лизинг больше всего выгоден компаниям, которые платят налог на прибыль и НДС. Лизинговые платежи учитываются как расходы и уменьшают налог на прибыль за счет ускоренной амортизации, НДС при этом компания может принять к вычету. Если по договору лизинга имущество остается на балансе лизингодателя, лизингополучатель не платит налог на имущество и транспортный налог.
(Голубева Ю.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 9)10. Рассмотреть возможность заключения лизинговых договоров. Ведь лизинг, по сути, является долгосрочной арендой имущества с возможностью его выкупа по истечении срока договора за относительно небольшую сумму. Имущество, которое компания может приобрести по лизинговому договору, - это новые или подержанные легковые и грузовые автомобили, спецтехника, оборудование и даже коммерческая недвижимость. Лизинг больше всего выгоден компаниям, которые платят налог на прибыль и НДС. Лизинговые платежи учитываются как расходы и уменьшают налог на прибыль за счет ускоренной амортизации, НДС при этом компания может принять к вычету. Если по договору лизинга имущество остается на балансе лизингодателя, лизингополучатель не платит налог на имущество и транспортный налог.
Статья: Льготы по транспортному налогу: новые поводы для дискуссии
(Лютова О.И.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 3)Так, в соответствии с п. 1 ст. 56 НК РФ налоговые льготы предоставляются определенным категориям лиц-налогоплательщиков. Соответственно, логично предположить, что критерий категорирования в любом случае должен носить субъективный характер и устанавливаться для какой-либо социальной группы (например, многодетные семьи, инвалиды, участники боевых действий и т.д.). Однако в отношении льгот по транспортному налогу при установлении льгот фактически используется совокупность различных критериев, связанных в том числе с условно объективными обстоятельствами мощности автомобиля и типа его двигателя. В этой связи логичным представляется оценить возможность использования правовой модели налоговых вычетов для владельцев тех транспортных средств, которые имеют право на снижение ставки транспортного налога в связи с определенными техническими характеристиками автомобилей.
(Лютова О.И.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 3)Так, в соответствии с п. 1 ст. 56 НК РФ налоговые льготы предоставляются определенным категориям лиц-налогоплательщиков. Соответственно, логично предположить, что критерий категорирования в любом случае должен носить субъективный характер и устанавливаться для какой-либо социальной группы (например, многодетные семьи, инвалиды, участники боевых действий и т.д.). Однако в отношении льгот по транспортному налогу при установлении льгот фактически используется совокупность различных критериев, связанных в том числе с условно объективными обстоятельствами мощности автомобиля и типа его двигателя. В этой связи логичным представляется оценить возможность использования правовой модели налоговых вычетов для владельцев тех транспортных средств, которые имеют право на снижение ставки транспортного налога в связи с определенными техническими характеристиками автомобилей.
Вопрос: О льготах по налогу на имущество физлиц и транспортному налогу для многодетных семей, в частности в г. Москве, и НДФЛ в отношении доходов семей с детьми.
(Письмо Минфина России от 28.03.2025 N 03-05-06-01/30690)На основании статьи 356, пункта 2 статьи 399 и пункта 7 статьи 403 Налогового кодекса законодательные органы города федерального значения Москвы вправе увеличивать размеры налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц, а также устанавливать налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и транспортному налогу, не предусмотренные Налоговым кодексом, основания и порядок их применения налогоплательщиками.
(Письмо Минфина России от 28.03.2025 N 03-05-06-01/30690)На основании статьи 356, пункта 2 статьи 399 и пункта 7 статьи 403 Налогового кодекса законодательные органы города федерального значения Москвы вправе увеличивать размеры налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц, а также устанавливать налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и транспортному налогу, не предусмотренные Налоговым кодексом, основания и порядок их применения налогоплательщиками.
Готовое решение: Налоговые льготы
(КонсультантПлюс, 2026)Формально льготы в Налоговом кодексе РФ прямо предусмотрены по четырем налогам: транспортному, земельному, налогам на имущество организаций и физических лиц.
(КонсультантПлюс, 2026)Формально льготы в Налоговом кодексе РФ прямо предусмотрены по четырем налогам: транспортному, земельному, налогам на имущество организаций и физических лиц.
Статья: Льгота по имущественным налогам заявлена с опозданием: как ее применить задним числом
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 18)- все пенсионеры и предпенсионеры имеют право на федеральную льготу по налогу на имущество, налоговый вычет "шесть соток" по земельному налогу и региональные льготы по транспортному налогу <3>;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 18)- все пенсионеры и предпенсионеры имеют право на федеральную льготу по налогу на имущество, налоговый вычет "шесть соток" по земельному налогу и региональные льготы по транспортному налогу <3>;
Статья: Правовое регулирование налога на профессиональный доход в России
(Бозиев Р.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)В период пандемии коронавирусной инфекции COVID-19 государство предприняло целый ряд мер, направленных на поддержку хозяйствующих субъектов. Одной из таких мер стало введение дополнительного налогового бонуса в размере МРОТ (12 130 руб.), который применялся сверх первоначального налогового вычета. Дополнительный налоговый бонус могли использовать самозанятые - плательщики НПД <53> в отношении суммы налога, который подлежал уплате в период с 1 июля по 31 декабря 2020 г., а в случае неполного использования бонуса остаток вычета можно было применить для уменьшения суммы налога с 1 января 2021 г. <54>. Как было отмечено налоговым органом, сумму дополнительного налогового бонуса нельзя было перечислить на карту или использовать на иные нужды, кроме как на уплату НПД. Нельзя было погасить им и иные налоги, в том числе транспортный налог или налог на имущество <55>.
(Бозиев Р.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)В период пандемии коронавирусной инфекции COVID-19 государство предприняло целый ряд мер, направленных на поддержку хозяйствующих субъектов. Одной из таких мер стало введение дополнительного налогового бонуса в размере МРОТ (12 130 руб.), который применялся сверх первоначального налогового вычета. Дополнительный налоговый бонус могли использовать самозанятые - плательщики НПД <53> в отношении суммы налога, который подлежал уплате в период с 1 июля по 31 декабря 2020 г., а в случае неполного использования бонуса остаток вычета можно было применить для уменьшения суммы налога с 1 января 2021 г. <54>. Как было отмечено налоговым органом, сумму дополнительного налогового бонуса нельзя было перечислить на карту или использовать на иные нужды, кроме как на уплату НПД. Нельзя было погасить им и иные налоги, в том числе транспортный налог или налог на имущество <55>.