Налоговый вычет по ГПХ
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет по ГПХ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "01", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
(КонсультантПлюс, 2026)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "01", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ можно продолжить получать при отсутствии дохода?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если налоговым агентом является заказчик в рамках договора гражданско-правового характера, то он предоставляет стандартные вычеты только за те месяцы, в которых вы получили от него доход.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если налоговым агентом является заказчик в рамках договора гражданско-правового характера, то он предоставляет стандартные вычеты только за те месяцы, в которых вы получили от него доход.
Нормативные акты
Справочная информация: "Профессиональные налоговые вычеты, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета по расходам налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета по расходам налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера
Приказ МНС РФ от 14.07.2004 N САЭ-3-13/423@
(с изм. от 08.10.2007)
"О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
(с изм. от 08.10.2007)
"О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
Ситуация: Каковы преимущества и недостатки получения имущественного вычета по НДФЛ у работодателя?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)2.2. Возможность предоставления имущественного вычета налоговым агентом, не являющимся вашим работодателем, законодательством не предусмотрена. В отношении доходов по гражданско-правовому договору имущественный вычет может предоставить только налоговый орган.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)2.2. Возможность предоставления имущественного вычета налоговым агентом, не являющимся вашим работодателем, законодательством не предусмотрена. В отношении доходов по гражданско-правовому договору имущественный вычет может предоставить только налоговый орган.
Готовое решение: Как налоговый агент предоставляет профессиональный вычет по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)НК РФ не устанавливает ограничений по размеру расходов, на которые может быть предоставлен вычет. Однако отсутствие документов, подтверждающих расходы, должно влечь отказ налогового агента в предоставлении вычета (по гражданско-правовым договорам) либо его предоставление в нормативном размере (по авторским вознаграждениям).
(КонсультантПлюс, 2026)НК РФ не устанавливает ограничений по размеру расходов, на которые может быть предоставлен вычет. Однако отсутствие документов, подтверждающих расходы, должно влечь отказ налогового агента в предоставлении вычета (по гражданско-правовым договорам) либо его предоставление в нормативном размере (по авторским вознаграждениям).
Статья: Вычеты на детей по НДФЛ: ответы на вопросы 2025 года
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)Нужно ли заявление на вычет, если ГПД заключен с работником
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)Нужно ли заявление на вычет, если ГПД заключен с работником
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)1) стандартные вычеты по гражданско-правовому договору. Их нужно предоставить, если физлицо подало заявление и приложило документы, которые подтверждают право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)1) стандартные вычеты по гражданско-правовому договору. Их нужно предоставить, если физлицо подало заявление и приложило документы, которые подтверждают право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Типовая ситуация: Коды доходов и вычетов в справке к 6-НДФЛ
(Издательство "Главная книга", 2026)403 - профессиональный вычет по ГПД
(Издательство "Главная книга", 2026)403 - профессиональный вычет по ГПД
Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
Готовое решение: Как предоставить имущественный вычет работнику
(КонсультантПлюс, 2026)Можно ли предоставить имущественный вычет работнику по гражданско-правовому договору
(КонсультантПлюс, 2026)Можно ли предоставить имущественный вычет работнику по гражданско-правовому договору
Готовое решение: Как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2026)Если работник проработал не весь год (принят на работу не с начала года или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту-физлицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
(КонсультантПлюс, 2026)Если работник проработал не весь год (принят на работу не с начала года или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту-физлицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).