Комиссия по легализации

Подборка наиболее важных документов по запросу Комиссия по легализации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Комиссия по легализации

Судебная практика: Комиссия по легализации

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 198 "Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании ненормативных правовых актов недействительными, решений и действий (бездействия) незаконными" АПК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")
Общество приняло участие в заседании комиссии налогового органа по легализации налоговой базы, на котором налогоплательщику предложено признать часть расходов и вычетов по НДС необоснованной налоговой выгодой и скорректировать свои налоговые обязательства. Общество обратилось в суд с требованиями признать незаконными решение комиссии и действия должностных лиц инспекции по применению Приказа ФНС России от 27.02.2015 N ММВ-8-2/13дсп@ "О проведении пилотного проекта по развитию на региональном уровне методов побуждения налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств". Отказывая в удовлетворении требований, суд указал, что проведение заседаний комиссии является одной из форм налогового контроля и соответствует полномочиям налоговых органов. Действие Приказа ФНС России по проведению такой формы контроля распространяется исключительно на налоговые органы и не влечет никаких правовых последствий для налогоплательщиков, равно как и решение комиссии, которое носит лишь информационный характер, не является ненормативным правовым актом и не устанавливает вину общества в совершении какого-либо правонарушения.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Комиссия по легализации

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Может ли налоговый орган в рамках работы комиссии по легализации налоговой базы требовать представления трудовых договоров?
(Консультация эксперта, 2020)
Вопрос: Может ли налоговый орган в рамках работы комиссии по легализации налоговой базы требовать представления трудовых договоров?

Нормативные акты: Комиссия по легализации

"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2021)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 07.04.2021)
В силу требований Федерального закона N 115-ФЗ (ст. 1, пп. 1, 2, 10 и 11 ст. 7, ст. 8) банк вправе с соблюдением правил внутреннего контроля относить сделки клиентов к сомнительным, что влечет определенные последствия, а именно приостановление соответствующей операции или отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств. При этом право банка взимать комиссию за совершение расчетно-кассовых операций в повышенном размере в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, в случае отнесения сделки клиента к сомнительным данным федеральным законом не предусмотрено.