Как заключить договор дарения недвижимости с родственником
Подборка наиболее важных документов по запросу Как заключить договор дарения недвижимости с родственником (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Верховного суда Карачаево-Черкесской Республики от 01.07.2024 N 33-741/2024 (УИД 09RS0003-01-2023-000228-16)
Категория спора: Дарение.
Требования: О признании договора недействительным.
Обстоятельства: Истец уже воспользовался своим правом на возмещение убытков из-за несостоявшейся сделки купли-продажи комнаты, указанное решение вступило в законную силу, возбуждено исполнительное производство и находится на стадии исполнения, в рамках которого ответчиком произведена выплата долга, и оснований полагать о неисполнимости судебного акта не имеется.
Решение: Отказано.Суд первой инстанции, разрешая настоящий спор, удовлетворил требования истца в части, признал недействительным договор дарения от 4 мая 2022 года, заключенный между Э. и Ч., в отношении комнаты N... в квартире N... по адресу: КЧР, <адрес>, сославшись на то, что из представленных письменных доказательств усматривается, что предметом спора является именно комната N... в указанной квартире N..., и стороны этот факт не оспаривают, и отказал в удовлетворении остальной части требований истца, указав, что сделки дарения в этой части права и интересы истца не затрагивают. При этом, суд пришел к выводу о злоупотреблении правом со стороны ответчика Э., выразившегося в переоформлении принадлежащего ей недвижимого имущества на близкого родственника путем заключения мнимого договора дарения, в связи с чем истец лишен возможности восстановить свое нарушенное право на возврат денежных средств путем обращения взыскания на это имущество.
Категория спора: Дарение.
Требования: О признании договора недействительным.
Обстоятельства: Истец уже воспользовался своим правом на возмещение убытков из-за несостоявшейся сделки купли-продажи комнаты, указанное решение вступило в законную силу, возбуждено исполнительное производство и находится на стадии исполнения, в рамках которого ответчиком произведена выплата долга, и оснований полагать о неисполнимости судебного акта не имеется.
Решение: Отказано.Суд первой инстанции, разрешая настоящий спор, удовлетворил требования истца в части, признал недействительным договор дарения от 4 мая 2022 года, заключенный между Э. и Ч., в отношении комнаты N... в квартире N... по адресу: КЧР, <адрес>, сославшись на то, что из представленных письменных доказательств усматривается, что предметом спора является именно комната N... в указанной квартире N..., и стороны этот факт не оспаривают, и отказал в удовлетворении остальной части требований истца, указав, что сделки дарения в этой части права и интересы истца не затрагивают. При этом, суд пришел к выводу о злоупотреблении правом со стороны ответчика Э., выразившегося в переоформлении принадлежащего ей недвижимого имущества на близкого родственника путем заключения мнимого договора дарения, в связи с чем истец лишен возможности восстановить свое нарушенное право на возврат денежных средств путем обращения взыскания на это имущество.
Важнейшая практика по ст. 170 ГК РФ договор купли-продажи квартиры, после которого следовала быстрая перепродажа и смена титульных собственников недвижимого имущества >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об учете доходов в виде стоимости недвижимого имущества, полученного по договору дарения, заключенному между близкими родственниками, являющимися ИП, в целях УСН.
(Письмо Минфина России от 16.08.2024 N 03-04-05/77074)Вопрос: Об учете доходов в виде стоимости недвижимого имущества, полученного по договору дарения, заключенному между близкими родственниками, являющимися ИП, в целях УСН.
(Письмо Минфина России от 16.08.2024 N 03-04-05/77074)Вопрос: Об учете доходов в виде стоимости недвижимого имущества, полученного по договору дарения, заключенному между близкими родственниками, являющимися ИП, в целях УСН.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Северо-Западного округа от 25.04.2023 N Ф07-4567/2023 <ИП занизил доход по УСН на стоимость полученного в дар имущества>
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 14)Стороны договора дарения (отец и сын) на момент его заключения являлись индивидуальными предпринимателями. Переданные здания и земельный участок предназначались для коммерции, а не для использования в личных, семейных или домашних целях. Как до передачи в дар, так и после этого данную недвижимость сдавали в аренду (что подтверждено договорами с рядом компаний), систематически получая прибыль.
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 14)Стороны договора дарения (отец и сын) на момент его заключения являлись индивидуальными предпринимателями. Переданные здания и земельный участок предназначались для коммерции, а не для использования в личных, семейных или домашних целях. Как до передачи в дар, так и после этого данную недвижимость сдавали в аренду (что подтверждено договорами с рядом компаний), систематически получая прибыль.
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)По истечении непродолжительного периода владения объектами недвижимого имущества брат, получивший ранее в дар указанное имущество, дарит это же имущество обратно.
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)По истечении непродолжительного периода владения объектами недвижимого имущества брат, получивший ранее в дар указанное имущество, дарит это же имущество обратно.
Статья: Спор о расторжении договора дарения (отмене дарения) жилого помещения (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Юридически значимым обстоятельством, подлежащим доказыванию и выяснению судом для возможности применения последствий отмены дарения по основаниям п. 1 ст. 578 ГК РФ, является установление факта совершения одаряемым действий, направленных на покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленного причинения дарителю телесных повреждений. Приведенные истцом доводы об ущемлении ответчиком его прав, угрозе совершить сделку по отчуждению спорного объекта недвижимости, поместить его в дом престарелых применительно к положениям п. 1 ст. 578 ГК РФ основанием к расторжению договора дарения не являются. Достоверных доказательств, подтверждающих право дарителя на отмену дарения в силу данной нормы, не приведено. Доводы истца о том, что после заключения договоров дарения ответчица стала требовать у него деньги, создает невыносимые условия проживания, квартира является единственным его жильем, а договор не содержит условия о сохранении за ним права пользования квартирой, также не признаны основанием для удовлетворения иска, поскольку договор дарения является безвозмездной сделкой и не предполагает наличие встречных обязательств со стороны одаряемого (Апелляционное определение Московского городского суда от 10.02.2022 N 33-5059/2022).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Юридически значимым обстоятельством, подлежащим доказыванию и выяснению судом для возможности применения последствий отмены дарения по основаниям п. 1 ст. 578 ГК РФ, является установление факта совершения одаряемым действий, направленных на покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленного причинения дарителю телесных повреждений. Приведенные истцом доводы об ущемлении ответчиком его прав, угрозе совершить сделку по отчуждению спорного объекта недвижимости, поместить его в дом престарелых применительно к положениям п. 1 ст. 578 ГК РФ основанием к расторжению договора дарения не являются. Достоверных доказательств, подтверждающих право дарителя на отмену дарения в силу данной нормы, не приведено. Доводы истца о том, что после заключения договоров дарения ответчица стала требовать у него деньги, создает невыносимые условия проживания, квартира является единственным его жильем, а договор не содержит условия о сохранении за ним права пользования квартирой, также не признаны основанием для удовлетворения иска, поскольку договор дарения является безвозмездной сделкой и не предполагает наличие встречных обязательств со стороны одаряемого (Апелляционное определение Московского городского суда от 10.02.2022 N 33-5059/2022).
Статья: Налоговые последствия дарения недвижимости
(Трапезников А.И.)
("Финансы", 2023, N 7)Правовое регулирование налоговых последствий заключения договоров дарения недвижимого имущества на первый взгляд кажется исчерпывающим и ясным. Однако тенденции налогового контроля и выводы судебной практики по вопросам налогообложения полученного в дар имущества в ряде аспектов вызывают серьезную тревогу у широкого круга налогоплательщиков вследствие рисков возникновения незапланированного налогообложения.
(Трапезников А.И.)
("Финансы", 2023, N 7)Правовое регулирование налоговых последствий заключения договоров дарения недвижимого имущества на первый взгляд кажется исчерпывающим и ясным. Однако тенденции налогового контроля и выводы судебной практики по вопросам налогообложения полученного в дар имущества в ряде аспектов вызывают серьезную тревогу у широкого круга налогоплательщиков вследствие рисков возникновения незапланированного налогообложения.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, установлено, что налогоплательщик имел статус ИП и применял режим УСН с объектом налогообложения "доходы". Основным видом деятельности заявлено управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, установлено, что налогоплательщик имел статус ИП и применял режим УСН с объектом налогообложения "доходы". Основным видом деятельности заявлено управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если же имущество (в том числе недвижимое), полученное по договору дарения, заключенному между близкими родственниками, являющимися индивидуальными предпринимателями, не предназначено для личного, семейного или домашнего использования, а используется (подлежит использованию) в предпринимательской деятельности, то доходы в виде стоимости такого имущества включаются в состав доходов по УСН в общеустановленном порядке (письмо Минфина России от 16.08.2024 N 03-04-05/77074, письмо ФНС России от 24.07.2023 N БС-4-11/9359@).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если же имущество (в том числе недвижимое), полученное по договору дарения, заключенному между близкими родственниками, являющимися индивидуальными предпринимателями, не предназначено для личного, семейного или домашнего использования, а используется (подлежит использованию) в предпринимательской деятельности, то доходы в виде стоимости такого имущества включаются в состав доходов по УСН в общеустановленном порядке (письмо Минфина России от 16.08.2024 N 03-04-05/77074, письмо ФНС России от 24.07.2023 N БС-4-11/9359@).
Вопрос: О налоге при УСН при передаче в дар имущества между супругами-ИП, а также об НДФЛ в случае утраты права на УСН.
(Письмо ФНС России от 24.07.2023 N БС-4-11/9359@)Учитывая изложенное, по мнению ФНС России, в случае если недвижимое имущество, полученное по договору дарения, заключенному между супругами (близким родственниками), являющимися индивидуальными предпринимателями, не предназначено для использования в личных, семейных или домашних нуждах и используется (подлежит использованию) в предпринимательской деятельности, то доходы в виде стоимости такого имущества включаются в состав доходов по УСН.
(Письмо ФНС России от 24.07.2023 N БС-4-11/9359@)Учитывая изложенное, по мнению ФНС России, в случае если недвижимое имущество, полученное по договору дарения, заключенному между супругами (близким родственниками), являющимися индивидуальными предпринимателями, не предназначено для использования в личных, семейных или домашних нуждах и используется (подлежит использованию) в предпринимательской деятельности, то доходы в виде стоимости такого имущества включаются в состав доходов по УСН.
Ситуация: Какие есть преимущества и недостатки оформления передачи недвижимости по договору дарения или по договору купли-продажи?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении права продавца на налоговый имущественный вычет при продаже недвижимого имущества см., например, ситуацию "Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении права продавца на налоговый имущественный вычет при продаже недвижимого имущества см., например, ситуацию "Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?".
Вопрос: Нужно ли указывать стоимость передаваемой в дар вещи в договоре дарения?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Если договор дарения заключается между физическими лицами и в дар передаются недвижимое имущество, транспортные средства или акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровая валюта, доли, паи, получаемый одаряемым доход подлежит налогообложению. Исключение в отношении перечисленных видов имущества применяется, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Тогда действует освобождение от налогообложения (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина от 31.05.2021 N 03-04-07/41782, направленное Письмом ФНС России от 02.06.2021 N БС-4-11/7663@).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Если договор дарения заключается между физическими лицами и в дар передаются недвижимое имущество, транспортные средства или акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровая валюта, доли, паи, получаемый одаряемым доход подлежит налогообложению. Исключение в отношении перечисленных видов имущества применяется, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Тогда действует освобождение от налогообложения (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина от 31.05.2021 N 03-04-07/41782, направленное Письмом ФНС России от 02.06.2021 N БС-4-11/7663@).