Как посчитать НДС для ОДДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Как посчитать НДС для ОДДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского учета на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Особо много вопросов возникает в отношении свернутого отражения в отчете о движении денежных средств сумм НДС.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Особо много вопросов возникает в отношении свернутого отражения в отчете о движении денежных средств сумм НДС.
Статья: НДС и цена договора: взгляд цивилиста
(Егоров А.В.)
("Закон", 2025, N 6)Поскольку НДС не является никакой "частью" цены договора, взыскание НДС в принципе между сторонами не может происходить. В том случае, если продавец допустил ошибку и не посчитал НДС при расчете цены, это его проблема.
(Егоров А.В.)
("Закон", 2025, N 6)Поскольку НДС не является никакой "частью" цены договора, взыскание НДС в принципе между сторонами не может происходить. В том случае, если продавец допустил ошибку и не посчитал НДС при расчете цены, это его проблема.
Статья: Ответы на актуальные вопросы по НДС: ставки, вычеты и другое
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2026, N 4)Однако обратим внимание на то, что ФНС может проверить, нет ли в таком случае у ООО и его учредителя необоснованной налоговой выгоды. Один такой спор рассматривался в суде <25>. Инспекция доначислила НДС, посчитав, что общество получало необоснованную налоговую выгоду в виде экономии на уплате НДС с арендных платежей, получаемых от субарендаторов. ООО занималось лишь тем, что сдавало помещения в торговом центре в субаренду с большой наценкой (с разницей в 12,6 раза). Эта разница частично расходовалась на нужды ООО (выплату зарплаты и прочее), но в целом такие траты не превышали 2% от выручки. А оставшиеся деньги перечислялись на счета учредителя как взносы на содержание организации. В итоге обществу доначислен НДС и начислены штраф и пени <26>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2026, N 4)Однако обратим внимание на то, что ФНС может проверить, нет ли в таком случае у ООО и его учредителя необоснованной налоговой выгоды. Один такой спор рассматривался в суде <25>. Инспекция доначислила НДС, посчитав, что общество получало необоснованную налоговую выгоду в виде экономии на уплате НДС с арендных платежей, получаемых от субарендаторов. ООО занималось лишь тем, что сдавало помещения в торговом центре в субаренду с большой наценкой (с разницей в 12,6 раза). Эта разница частично расходовалась на нужды ООО (выплату зарплаты и прочее), но в целом такие траты не превышали 2% от выручки. А оставшиеся деньги перечислялись на счета учредителя как взносы на содержание организации. В итоге обществу доначислен НДС и начислены штраф и пени <26>.
Готовое решение: Как применяется налоговая амнистия за дробление бизнеса
(КонсультантПлюс, 2026)Если не перевести деятельность на одно лицо, уплачивающее НДС, проверяющие могут посчитать, что вы дробите бизнес, чтобы уложиться в лимит и не платить НДС.
(КонсультантПлюс, 2026)Если не перевести деятельность на одно лицо, уплачивающее НДС, проверяющие могут посчитать, что вы дробите бизнес, чтобы уложиться в лимит и не платить НДС.
Статья: Пересчитываем налоги при слете с ПСН
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 24)При нарушении ПСН-ограничений ИП, совмещающий патент с общим режимом, переходит в отношении "патентной" деятельности на ОСН с начала периода, на который он получил патент. Соответственно, с этой даты ИП должен начать задним числом исполнять обязанности плательщика НДС. Как посчитать налог?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 24)При нарушении ПСН-ограничений ИП, совмещающий патент с общим режимом, переходит в отношении "патентной" деятельности на ОСН с начала периода, на который он получил патент. Соответственно, с этой даты ИП должен начать задним числом исполнять обязанности плательщика НДС. Как посчитать налог?
Статья: Трехлетний срок для вычета НДС: как его нужно считать
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 10)Компания с этим не согласилась. По ее мнению, IV квартал 2020 г. входит в трехлетний срок, который начал течь в IV квартале 2017 г. Представить декларацию за IV квартал 2020 г. 31 декабря 2020 г. объективно было невозможно, так как невозможно посчитать НДС до завершения налогового периода. Налогоплательщики обязаны представлять декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, представление декларации 22 января 2021 г. не является нарушением трехлетнего срока, предусмотренного п. 2 ст. 173 НК РФ.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 10)Компания с этим не согласилась. По ее мнению, IV квартал 2020 г. входит в трехлетний срок, который начал течь в IV квартале 2017 г. Представить декларацию за IV квартал 2020 г. 31 декабря 2020 г. объективно было невозможно, так как невозможно посчитать НДС до завершения налогового периода. Налогоплательщики обязаны представлять декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, представление декларации 22 января 2021 г. не является нарушением трехлетнего срока, предусмотренного п. 2 ст. 173 НК РФ.
Статья: Российская организация - налоговый агент при заказе услуг (работ) у иностранного лица
(Зайцева С.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 1)В рассматриваемом случае ей нужно сначала "накрутить" НДС - это и будет доход "иностранца" (1 200 000 руб. + 1 200 000 руб. x 20% = 1 440 000 руб.), а потом уже от этой суммы посчитать НДС к уплате в бюджет (1 440 000 руб. x 20 / 120 = 240 000 руб.).
(Зайцева С.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 1)В рассматриваемом случае ей нужно сначала "накрутить" НДС - это и будет доход "иностранца" (1 200 000 руб. + 1 200 000 руб. x 20% = 1 440 000 руб.), а потом уже от этой суммы посчитать НДС к уплате в бюджет (1 440 000 руб. x 20 / 120 = 240 000 руб.).
Готовое решение: Как отражать в бухгалтерском учете и отчетности за 2024 г. неоперационную (финансовую) аренду
(КонсультантПлюс, 2025)В отчете о движении денежных средств (ОДДС) арендные платежи (без НДС), полученные по договору неоперационной (финансовой) аренды, вне зависимости от того, является предоставление имущества в аренду предметом деятельности организации или нет, отразите в разделе "Денежные потоки от текущих операций" в группе статей "Поступления - всего" по строке 4112 "арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей" (пп. "б" п. 9 ПБУ 23/2011 "Отчет о движении денежных средств"). НДС отражайте в ОДДС отдельно (свернуто по всем операциям).
(КонсультантПлюс, 2025)В отчете о движении денежных средств (ОДДС) арендные платежи (без НДС), полученные по договору неоперационной (финансовой) аренды, вне зависимости от того, является предоставление имущества в аренду предметом деятельности организации или нет, отразите в разделе "Денежные потоки от текущих операций" в группе статей "Поступления - всего" по строке 4112 "арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей" (пп. "б" п. 9 ПБУ 23/2011 "Отчет о движении денежных средств"). НДС отражайте в ОДДС отдельно (свернуто по всем операциям).