ИП на УСН доходы декларация срок сдачи
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП на УСН доходы декларация срок сдачи (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какой режим выбрать ИП: ПСН или УСН
(КонсультантПлюс, 2026)У каждого режима есть свои плюсы и минусы. Выбирайте тот, который больше подходит для вашей деятельности с учетом основных характеристик каждого режима: ограничений по применению, размера и порядка уплаты налога, порядка подачи отчетности.
(КонсультантПлюс, 2026)У каждого режима есть свои плюсы и минусы. Выбирайте тот, который больше подходит для вашей деятельности с учетом основных характеристик каждого режима: ограничений по применению, размера и порядка уплаты налога, порядка подачи отчетности.
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)<**> Уведомление на эту сумму подавать не нужно, так все указанные расчеты отражаются в декларации по УСН, которая должна быть сдана в налоговую инспекцию не позднее 25 апреля 2024 г.
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)<**> Уведомление на эту сумму подавать не нужно, так все указанные расчеты отражаются в декларации по УСН, которая должна быть сдана в налоговую инспекцию не позднее 25 апреля 2024 г.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)2) индивидуальные предприниматели - не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)2) индивидуальные предприниматели - не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).
Готовое решение: Какую отчетность и в какие сроки нужно сдавать при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)отчетность по НДФЛ - как налоговые агенты, если выплачивали доходы физическим лицам, - в те же сроки, что и организации.
(КонсультантПлюс, 2026)отчетность по НДФЛ - как налоговые агенты, если выплачивали доходы физическим лицам, - в те же сроки, что и организации.
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)ИП представляют декларацию по УСН и уплачивают налог по итогам года в сроки, отличные от сроков, установленных для организаций.
(КонсультантПлюс, 2026)ИП представляют декларацию по УСН и уплачивают налог по итогам года в сроки, отличные от сроков, установленных для организаций.
Вопрос: В какие сроки нужно сдать отчетность по итогам года при УСН?
(Консультация эксперта, 2026)Индивидуальные предприниматели, получившие доходы, с которых ИП должен самостоятельно уплатить НДФЛ (например, при продаже имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, которое ИП продает как физлицо) или которые не подпадают под налогообложение УСН и НДФЛ с которых не был удержан источником этих доходов (например, дивиденды от иностранной организации), также представляют декларацию 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп. 2, 3 п. 1, п. 2 ст. 228, п. 1 ст. 229, п. 3 ст. 346.11, пп. 3 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2026)Индивидуальные предприниматели, получившие доходы, с которых ИП должен самостоятельно уплатить НДФЛ (например, при продаже имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, которое ИП продает как физлицо) или которые не подпадают под налогообложение УСН и НДФЛ с которых не был удержан источником этих доходов (например, дивиденды от иностранной организации), также представляют декларацию 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп. 2, 3 п. 1, п. 2 ст. 228, п. 1 ст. 229, п. 3 ст. 346.11, пп. 3 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
Статья: Дорожная карта для начинающего предпринимателя
(Лаврова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)Далее по итогам года индивидуальные предприниматели перечисляют УСН-налог до 28 апреля следующего года, а компании - в срок до 28 марта.
(Лаврова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)Далее по итогам года индивидуальные предприниматели перечисляют УСН-налог до 28 апреля следующего года, а компании - в срок до 28 марта.
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2026)Срок сдачи декларации по УСН за 2025 г. для ИП - 27.04.2026. Декларацию за 2025 г. можно сдать как по новой, так и по старой форме. В новой появились отдельные строки для сумм фиксированного взноса и взноса 1%. Отчетность по другим налогам и взносам ИП сдает в те же сроки, что и организации (Письмо ФНС от 30.12.2025 N СД-4-3/11881@, п. 47 Порядка заполнения декларации).
(Издательство "Главная книга", 2026)Срок сдачи декларации по УСН за 2025 г. для ИП - 27.04.2026. Декларацию за 2025 г. можно сдать как по новой, так и по старой форме. В новой появились отдельные строки для сумм фиксированного взноса и взноса 1%. Отчетность по другим налогам и взносам ИП сдает в те же сроки, что и организации (Письмо ФНС от 30.12.2025 N СД-4-3/11881@, п. 47 Порядка заполнения декларации).
Статья: Пересчитываем налоги при слете с ПСН
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 24)- по какой-либо причине между окончанием срока действия одного патента и началом срока действия другого может быть промежуток. Например, ИП получил патент на магазин на период с 01.01.2025 по 30.06.2025. В июле ИП запланировал провести в магазине ремонт и заявление на новый патент подал только в августе - на срок с сентября по декабрь 2025 г. Если упрощенки "в запасе" нет, ИП должен был подать декларацию по НДС за III квартал 2025 г. и обязан представить 3-НДФЛ за 2025 г., даже если доходов в "беспатентный" период у него не было.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 24)- по какой-либо причине между окончанием срока действия одного патента и началом срока действия другого может быть промежуток. Например, ИП получил патент на магазин на период с 01.01.2025 по 30.06.2025. В июле ИП запланировал провести в магазине ремонт и заявление на новый патент подал только в августе - на срок с сентября по декабрь 2025 г. Если упрощенки "в запасе" нет, ИП должен был подать декларацию по НДС за III квартал 2025 г. и обязан представить 3-НДФЛ за 2025 г., даже если доходов в "беспатентный" период у него не было.
Статья: Что поменялось в налогообложении доходов от продажи бизнес-имущества ИП
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 9)- ИП по какой-либо причине не учитывал расходы на покупку имущества при применении ЕСХН, "доходно-расходной" УСН или в составе профвычета по НДФЛ. Правда, в такой ситуации у предпринимателя все-таки остается возможность, если позволяют сроки, подать уточненные декларации по НДФЛ или спецрежимам и заявить расходы на приобретение имущества.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 9)- ИП по какой-либо причине не учитывал расходы на покупку имущества при применении ЕСХН, "доходно-расходной" УСН или в составе профвычета по НДФЛ. Правда, в такой ситуации у предпринимателя все-таки остается возможность, если позволяют сроки, подать уточненные декларации по НДФЛ или спецрежимам и заявить расходы на приобретение имущества.
Вопрос: Если ИП, применяющий патент, достигнет суммового лимита в 20 млн руб. в середине месяца в 2026 г., то какие налоговые последствия у него возникают? Что делать с кассовыми чеками, пробитыми с начала месяца?
(Консультация эксперта, 2026)Вместе с тем в указанной ситуации законодательством не определен порядок исчисления НДС, а также не предусмотрены конкретные сроки подачи деклараций по НДС. Таким образом, ИП вправе произвести расчет НДС самостоятельно расчетным методом (по расчетной ставке) и представить декларации по НДС в разумные сроки.
(Консультация эксперта, 2026)Вместе с тем в указанной ситуации законодательством не определен порядок исчисления НДС, а также не предусмотрены конкретные сроки подачи деклараций по НДС. Таким образом, ИП вправе произвести расчет НДС самостоятельно расчетным методом (по расчетной ставке) и представить декларации по НДС в разумные сроки.
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 28.11.2025 N 425-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу законодательных актов (отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации"
(Чимидова Е., Веселов А.В., Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 24)Важное дополнение в п. 9 ст. 164 Налогового кодекса Российской Федерации. "Упрощенцу" (компании или ИП), впервые перешедшему на применение пониженной ставки НДС (5% либо 7%), разрешили отказаться от нее до истечения 3-летнего срока. Однако есть оговорка. Отказ возможен в течение четырех последовательных кварталов начиная с первого налогового периода, за который подали декларацию, где отражены операции, облагаемые по льготной ставке.
(Чимидова Е., Веселов А.В., Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 24)Важное дополнение в п. 9 ст. 164 Налогового кодекса Российской Федерации. "Упрощенцу" (компании или ИП), впервые перешедшему на применение пониженной ставки НДС (5% либо 7%), разрешили отказаться от нее до истечения 3-летнего срока. Однако есть оговорка. Отказ возможен в течение четырех последовательных кварталов начиная с первого налогового периода, за который подали декларацию, где отражены операции, облагаемые по льготной ставке.
Статья: Новости от 06.02.2026
("Главная книга", 2026, N 4)Сдать декларацию по УСН за 2025 г. организации должны не позднее 25 марта (ИП - не позднее 27 апреля). Региональные налоговики рассказали, какие ошибки при заполнении отчетности упрощенцы допускают чаще всего.
("Главная книга", 2026, N 4)Сдать декларацию по УСН за 2025 г. организации должны не позднее 25 марта (ИП - не позднее 27 апреля). Региональные налоговики рассказали, какие ошибки при заполнении отчетности упрощенцы допускают чаще всего.