Инструкция ЦБ валютные
Подборка наиболее важных документов по запросу Инструкция ЦБ валютные (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Понятие "уполномоченные банки" определено в п. 8 ч. 1 ст. 1 комментируемого Закона как кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. Согласно положениям Инструкций Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И и от 8 ноября 2021 г. N 207-И (о данных документах см. комментарий к ст. 1 Закона) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах отнесена к числу банковских операций положением п. 6 ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; указанный вид банковских операций вправе осуществлять банки (и банк с универсальной лицензией, и банк с базовой лицензией); расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) вправе осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО), имеют право осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме от своего имени и за свой счет, но не имеют права осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Понятие "уполномоченные банки" определено в п. 8 ч. 1 ст. 1 комментируемого Закона как кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. Согласно положениям Инструкций Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И и от 8 ноября 2021 г. N 207-И (о данных документах см. комментарий к ст. 1 Закона) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах отнесена к числу банковских операций положением п. 6 ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; указанный вид банковских операций вправе осуществлять банки (и банк с универсальной лицензией, и банк с базовой лицензией); расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) вправе осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО), имеют право осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме от своего имени и за свой счет, но не имеют права осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме.
Статья: Российские банки в условиях санкционного давления: правовые аспекты работы с иностранными партнерами и механизмы минимизации рисков
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)<3> Указание Банка России от 16 августа 2017 г. N 4498-У "О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" // Вестник Банка России. 2018. N 8; Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (изм. от 06.08.2024 N 6819-У) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. N 96 - 97; Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2004. N 29.
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)<3> Указание Банка России от 16 августа 2017 г. N 4498-У "О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" // Вестник Банка России. 2018. N 8; Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (изм. от 06.08.2024 N 6819-У) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. N 96 - 97; Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2004. N 29.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
Статья: Защита доверия в предпринимательских отношениях (на примере Определения Верховного Суда Российской Федерации N 305-ЭС24-11316)
(Терещенко Т.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)<3> См. пункт 6 части первой статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"; статью 11, часть 7 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"; пункт 2.2 Инструкции ЦБ РФ от 16.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".
(Терещенко Т.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)<3> См. пункт 6 части первой статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"; статью 11, часть 7 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"; пункт 2.2 Инструкции ЦБ РФ от 16.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)при зачислении иностранной валюты на ваш транзитный валютный счет (п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И);
(КонсультантПлюс, 2026)при зачислении иностранной валюты на ваш транзитный валютный счет (п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И);
Готовое решение: Какие обеспечительные меры принимают налоговые органы
(КонсультантПлюс, 2026)Не приостанавливают операции по транзитному валютному счету, поскольку он не обладает признаками счета, определенного п. 2 ст. 11 НК РФ. Данный счет имеет целевое назначение, так как открывается для ведения операций с иностранной валютой одновременно с текущим валютным счетом (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И, Письма Минфина России от 16.04.2013 N 03-02-07/1/12722, ФНС России от 21.03.2013 N АС-4-2/4846).
(КонсультантПлюс, 2026)Не приостанавливают операции по транзитному валютному счету, поскольку он не обладает признаками счета, определенного п. 2 ст. 11 НК РФ. Данный счет имеет целевое назначение, так как открывается для ведения операций с иностранной валютой одновременно с текущим валютным счетом (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И, Письма Минфина России от 16.04.2013 N 03-02-07/1/12722, ФНС России от 21.03.2013 N АС-4-2/4846).
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Порядок осуществления предусмотренной Указом Президента РФ N 79 продажи иностранной валюты устанавливается Центральным банком России (далее - Банк России), который своим письмом от 28 февраля 2022 г. N ИН-019-12/18 "О механизме продажи части иностранной валюты, полученной резидентами на свои счета в уполномоченных банках от нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них" <3> проинформировал, что порядок обязательной продажи части валютной выручки установлен в Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" с учетом сроков продажи, установленных Указом Президента РФ N 79.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Порядок осуществления предусмотренной Указом Президента РФ N 79 продажи иностранной валюты устанавливается Центральным банком России (далее - Банк России), который своим письмом от 28 февраля 2022 г. N ИН-019-12/18 "О механизме продажи части иностранной валюты, полученной резидентами на свои счета в уполномоченных банках от нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них" <3> проинформировал, что порядок обязательной продажи части валютной выручки установлен в Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" с учетом сроков продажи, установленных Указом Президента РФ N 79.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Если валютный платеж надо совершить по договору с нерезидентом, сумма обязательств по которому на дату его заключения (на дату последних изменений суммы договора) превышает указанную выше сумму, одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты представьте в банк документы, связанные с проведением валютной операции (п. 2.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И). Это могут быть, например:
(КонсультантПлюс, 2026)Если валютный платеж надо совершить по договору с нерезидентом, сумма обязательств по которому на дату его заключения (на дату последних изменений суммы договора) превышает указанную выше сумму, одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты представьте в банк документы, связанные с проведением валютной операции (п. 2.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И). Это могут быть, например:
Готовое решение: Как учитывать операции по валютному счету и переоценивать остатки на нем
(КонсультантПлюс, 2026)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.
(КонсультантПлюс, 2026)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.