Холдирование денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Холдирование денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ...Об отдельных вопросах, связанных с противодействием осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента.
(Письмо Банка России от 07.12.2018 N 56-3-2/226)5. Правильно ли трактовать норму п. 9.1 ст. 9 N 161-ФЗ "В случаях выявления оператором по переводу денежных средств операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, оператор по переводу денежных средств приостанавливает использование клиентом электронного средства платежа и осуществляет в отношении уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика действия, предусмотренные ч. 5.1 - 5.3 ст. 8 настоящего Федерального закона" как требование немедленно при выявлении признаков перевода денежных средств без согласия клиента в одном из переводов полностью заблокировать электронное средство платежа - карту и (или) ДБО? Или достаточно заблокировать возможность использования электронного средства платежа для выполнения аналогичных приостановленной операций по способу оплаты (например, интернет-эквайринг), цели платежа (например, оплата услуг) получателю и подобных критериев? Осуществляется ли приостановление использования клиентом только того ЭСП, при помощи которого составлено распоряжение в целях осуществления перевода, соответствующего признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, выявленное оператором по переводу денежных средств, или всех ЭСП, в том числе и тех, при помощи которых клиент может потенциально составить подобное распоряжение? В случае приостановления в соответствии с Законом N 161-ФЗ использования токена, формируемого к банковской карте в системах Apple Pay, Google Pay, Samsung Pay, допустимо ли сохранение у клиента возможности проведения операции с использованием самой банковской карты?
(Письмо Банка России от 07.12.2018 N 56-3-2/226)5. Правильно ли трактовать норму п. 9.1 ст. 9 N 161-ФЗ "В случаях выявления оператором по переводу денежных средств операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, оператор по переводу денежных средств приостанавливает использование клиентом электронного средства платежа и осуществляет в отношении уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика действия, предусмотренные ч. 5.1 - 5.3 ст. 8 настоящего Федерального закона" как требование немедленно при выявлении признаков перевода денежных средств без согласия клиента в одном из переводов полностью заблокировать электронное средство платежа - карту и (или) ДБО? Или достаточно заблокировать возможность использования электронного средства платежа для выполнения аналогичных приостановленной операций по способу оплаты (например, интернет-эквайринг), цели платежа (например, оплата услуг) получателю и подобных критериев? Осуществляется ли приостановление использования клиентом только того ЭСП, при помощи которого составлено распоряжение в целях осуществления перевода, соответствующего признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, выявленное оператором по переводу денежных средств, или всех ЭСП, в том числе и тех, при помощи которых клиент может потенциально составить подобное распоряжение? В случае приостановления в соответствии с Законом N 161-ФЗ использования токена, формируемого к банковской карте в системах Apple Pay, Google Pay, Samsung Pay, допустимо ли сохранение у клиента возможности проведения операции с использованием самой банковской карты?
Административная практика
Определение Красноярского УФАС России от 11.02.2020 по делу N 024/01/16-2781/2019
"Об отложении рассмотрения дела"- формирования и направления оператору ЭДС Реестров платежей в электронном виде, являющихся основанием для холдирования и последующего перевода денежных средств в пользу получателей денежных средств по операциям, совершенным с использованием системы, при применении клиентами карты школьника;
"Об отложении рассмотрения дела"- формирования и направления оператору ЭДС Реестров платежей в электронном виде, являющихся основанием для холдирования и последующего перевода денежных средств в пользу получателей денежных средств по операциям, совершенным с использованием системы, при применении клиентами карты школьника;
Определение Красноярского УФАС России от 10.03.2020 по делу N 024/01/16-2781/2019
"Об отложении рассмотрения дела"- формирования и направления оператору ЭДС Реестров платежей в электронном виде, являющихся основанием для холдирования и последующего перевода денежных средств в пользу получателей денежных средств по операциям, совершенным с использованием системы, при применении клиентами карты школьника;
"Об отложении рассмотрения дела"- формирования и направления оператору ЭДС Реестров платежей в электронном виде, являющихся основанием для холдирования и последующего перевода денежных средств в пользу получателей денежных средств по операциям, совершенным с использованием системы, при применении клиентами карты школьника;
Вопрос: О применении ККТ при осуществлении безналичных расчетов, если оплата осуществляется в режиме предавторизации денежных средств.
(Письмо Минфина России от 06.04.2018 N 03-01-15/22629)Несмотря на имеющееся пояснение законодателя относительно момента исполнения обязательства потребителя перед продавцом при использовании форм безналичных расчетов, указанная формулировка "с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией" представляется неоднозначной и не позволяет определить момент исполнения обязательства потребителя при оплате в режиме предавторизации (холдирования) денежных средств.
(Письмо Минфина России от 06.04.2018 N 03-01-15/22629)Несмотря на имеющееся пояснение законодателя относительно момента исполнения обязательства потребителя перед продавцом при использовании форм безналичных расчетов, указанная формулировка "с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией" представляется неоднозначной и не позволяет определить момент исполнения обязательства потребителя при оплате в режиме предавторизации (холдирования) денежных средств.
Статья: Совершенствование практики взаимодействия физических лиц и таможенных органов с использованием информационных технологий
(Короткова М.В.)
("Таможенное дело", 2018, N 2)- уплата таможенных платежей физическими лицами в отношении товаров для личного пользования, перемещаемых перевозчиками (транспортно-экспедиторскими компаниями и службами курьерской доставки) в адрес физических лиц - получателей товаров с применением механизма холдирования (резервирования) денежных средств на банковском счете плательщика в размере подлежащих уплате таможенных платежей <3>.
(Короткова М.В.)
("Таможенное дело", 2018, N 2)- уплата таможенных платежей физическими лицами в отношении товаров для личного пользования, перемещаемых перевозчиками (транспортно-экспедиторскими компаниями и службами курьерской доставки) в адрес физических лиц - получателей товаров с применением механизма холдирования (резервирования) денежных средств на банковском счете плательщика в размере подлежащих уплате таможенных платежей <3>.
Вопрос: О формировании и направлении кассового чека при блокировке (холдировании) денежных средств покупателя (клиента).
(Письмо Минфина России от 22.08.2019 N 03-01-15/64597)Вопрос: О формировании и направлении кассового чека при блокировке (холдировании) денежных средств покупателя (клиента).
(Письмо Минфина России от 22.08.2019 N 03-01-15/64597)Вопрос: О формировании и направлении кассового чека при блокировке (холдировании) денежных средств покупателя (клиента).
Вопрос: Каков порядок применения ККТ при продаже автомобиля организацией физическому лицу?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)В случае если расчет произведен наличными деньгами или в сети Интернет, то кассовый чек формируется в момент расчета (физическая передача наличных денег, блокировка (холдирование) денежных средств на банковской карте) и выдается (направляется) покупателю (п. п. 2 и 5 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ, Письмо Минфина России от 22.08.2019 N 03-01-15/64597).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)В случае если расчет произведен наличными деньгами или в сети Интернет, то кассовый чек формируется в момент расчета (физическая передача наличных денег, блокировка (холдирование) денежных средств на банковской карте) и выдается (направляется) покупателю (п. п. 2 и 5 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ, Письмо Минфина России от 22.08.2019 N 03-01-15/64597).
Вопрос: Организация планирует продать автомобиль физлицу, но кассового аппарата у организации нет. Можно ли не применять ККТ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Письмо Минфина России от 22.08.2019 N 03-01-15/64597 "О формировании и направлении кассового чека при блокировке (холдировании) денежных средств покупателя (клиента)"
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Письмо Минфина России от 22.08.2019 N 03-01-15/64597 "О формировании и направлении кассового чека при блокировке (холдировании) денежных средств покупателя (клиента)"
Статья: Онлайн-ККТ: по "способностям" и потребностям
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2018, N 6)Из Письма Минфина России от 06.04.2018 N 03-01-15/22629 следует, что если продавец получает уведомление о холдировании средств, то моментом расчета можно считать блокирование суммы покупки на карте клиента. В этом случае чек нужно сформировать после получения уведомления, подтверждающего, что у покупателя достаточно средств на карте. Если же оплата происходит без предварительного холдирования средств, то моментом расчета можно считать поступление денег на расчетный счет продавца. Значит, чек нужно направить покупателю после того, как продавец получит оплату.
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2018, N 6)Из Письма Минфина России от 06.04.2018 N 03-01-15/22629 следует, что если продавец получает уведомление о холдировании средств, то моментом расчета можно считать блокирование суммы покупки на карте клиента. В этом случае чек нужно сформировать после получения уведомления, подтверждающего, что у покупателя достаточно средств на карте. Если же оплата происходит без предварительного холдирования средств, то моментом расчета можно считать поступление денег на расчетный счет продавца. Значит, чек нужно направить покупателю после того, как продавец получит оплату.
Статья: Особенности и порядок применения контрольно-кассовой техники
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2020)Вопрос: Предоставьте, пожалуйста, ссылку на документ, который указывает на то, что при холдировании денежных средств на б/к чек должен быть сформирован.
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2020)Вопрос: Предоставьте, пожалуйста, ссылку на документ, который указывает на то, что при холдировании денежных средств на б/к чек должен быть сформирован.