Должная осмотрительность ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Должная осмотрительность ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как не пропустить свое и чужое банкротство
(Некрасов А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 9)Вы успешная, процветающая компания, работаете с множеством контрагентов, включая индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Все мероприятия по должной осмотрительности проводятся на регулярной основе. Платежи под контролем, бухгалтерия и финансисты слаженно и четко отслеживают дебиторскую задолженность. Но в этой идеальной картине не хватает еще одного звена - мониторинга сообщений о намерении банкротства на портале Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс). Этим часто пренебрегают, а зря. Если кто-то захочет обанкротить вашего контрагента или сам должник захочет это сделать, то вам следует быть начеку. Прежде всего потому, что вам необходимо соблюсти сроки для подачи заявления о включении в реестр кредиторов.
(Некрасов А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 9)Вы успешная, процветающая компания, работаете с множеством контрагентов, включая индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Все мероприятия по должной осмотрительности проводятся на регулярной основе. Платежи под контролем, бухгалтерия и финансисты слаженно и четко отслеживают дебиторскую задолженность. Но в этой идеальной картине не хватает еще одного звена - мониторинга сообщений о намерении банкротства на портале Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс). Этим часто пренебрегают, а зря. Если кто-то захочет обанкротить вашего контрагента или сам должник захочет это сделать, то вам следует быть начеку. Прежде всего потому, что вам необходимо соблюсти сроки для подачи заявления о включении в реестр кредиторов.
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Если физическое лицо не будет зарегистрировано в качестве ИП (не будет исчислять НДС), то, во-первых, применение налоговых вычетов по НДС будет невозможным, во-вторых, по нашему мнению, невозможно получить от арендодателя в порядке ст. 431.2 ГК РФ и заверения об обстоятельствах (что физическое лицо - арендодатель, например, является ИП, плательщиком НДС), поскольку арендатор обязан проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (ст. 54.1 НК РФ), действовать добросовестно и установить истинный статус контрагента.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Если физическое лицо не будет зарегистрировано в качестве ИП (не будет исчислять НДС), то, во-первых, применение налоговых вычетов по НДС будет невозможным, во-вторых, по нашему мнению, невозможно получить от арендодателя в порядке ст. 431.2 ГК РФ и заверения об обстоятельствах (что физическое лицо - арендодатель, например, является ИП, плательщиком НДС), поскольку арендатор обязан проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (ст. 54.1 НК РФ), действовать добросовестно и установить истинный статус контрагента.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 432 "Перерыв и восстановление срока предъявления исполнительного документа к исполнению" ГПК РФ"Отказывая в выдаче дубликата исполнительного документа, суд первой инстанции с применением положений статей 430, 432 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации исходил из того, что взыскателем пропущен установленный законом трехлетний срок предъявления исполнительного документа к исполнению, доказательств уважительности причин пропуска срока предъявления исполнительного документа к исполнению не представлено, учитывая, что исполнительное производство было возбуждено в 2014 году, окончено в 2017 году, при этом заявитель обратился в суд в 2023 году, что свидетельствует о не принятии взыскателем должных мер осмотрительности и отсутствии интереса к сведениям о ходе исполнительного производства."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 430 "Выдача судом дубликата исполнительного листа или судебного приказа" ГПК РФ"Доводы кассационной жалобы о том, что срок предъявления исполнительного документа истек не по вине заявителя, в суд с заявлением Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Чувашской Республики обратился в течение месяца с момента получения ответа службы судебных приставов по результатам розыска исполнительного документа, следовательно, специальный срок обращения в суд, предусмотренный предусмотренной частью 2 статьи 430 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, заявителем не пропущен, судами не установлены обстоятельства утраты исполнительного документа, отклоняются как несостоятельные, поскольку вопреки указанным доводам кассационной жалобы заявитель, действуя в своих интересах, с должной заботливостью и осмотрительностью, мог и должен был узнать своевременно об окончании исполнительного производства, факте утраты исполнительного документа, однако этого не сделал, в связи с чем суды правильно указали, что заявитель пропустил установленный законом трехлетний срок для предъявления исполнительного документа к исполнению в отсутствие уважительных причин, обоснованно не применив к спорным правоотношениям специальный срок."
Статья: Анализ финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Федеральной налоговой службой
(Арабян К.К., Гуськов С.В.)
("Аудитор", 2026, N 4)Появление у Федеральной налоговой службы сервиса анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей позволит решить совокупность накопившихся проблем при оценке должной осмотрительности налогоплательщиков. Выписки из ФНС могут стать мощным инструментом по пресечению недобросовестных действий при проведении закупок, которые должны осуществляться в строгом соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц". Более того, такие выписки могут служить подтверждением должной осмотрительности в обычных коммерческих сделках, что значительно упростит процесс защиты интересов, например, при наличии претензий к контрагентам по признакам "однодневок" или "технических компаний".
(Арабян К.К., Гуськов С.В.)
("Аудитор", 2026, N 4)Появление у Федеральной налоговой службы сервиса анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей позволит решить совокупность накопившихся проблем при оценке должной осмотрительности налогоплательщиков. Выписки из ФНС могут стать мощным инструментом по пресечению недобросовестных действий при проведении закупок, которые должны осуществляться в строгом соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц". Более того, такие выписки могут служить подтверждением должной осмотрительности в обычных коммерческих сделках, что значительно упростит процесс защиты интересов, например, при наличии претензий к контрагентам по признакам "однодневок" или "технических компаний".