Документы для подтверждения нулевой ставки НДС при транспортно-экспедиционных услугах
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для подтверждения нулевой ставки НДС при транспортно-экспедиционных услугах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДС транспортные услуги по договору транспортной экспедиции
(КонсультантПлюс, 2025)Для подтверждения ставки 0% нужен контракт (его копия) на оказание транспортно-экспедиционных услуг, а также (пп. 1 п. 3.1, пп. 1 ст. 3.7, п. 4.1 ст. 165 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)Для подтверждения ставки 0% нужен контракт (его копия) на оказание транспортно-экспедиционных услуг, а также (пп. 1 п. 3.1, пп. 1 ст. 3.7, п. 4.1 ст. 165 НК РФ):
Типовая ситуация: НДС при международных перевозках товаров
(Издательство "Главная книга", 2025)Документы для подтверждения ставки 0% по международной перевозке товаров и транспортно-экспедиционным услугам: контракт на оказание услуг и копии или реестры транспортных или товаросопроводительных документов (п. п. 3.1, 15 ст. 165 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)Документы для подтверждения ставки 0% по международной перевозке товаров и транспортно-экспедиционным услугам: контракт на оказание услуг и копии или реестры транспортных или товаросопроводительных документов (п. п. 3.1, 15 ст. 165 НК РФ).
Вопрос: Каковы особенности обложения НДС услуг, связанных с экспортом товаров?
(Консультация эксперта, Евразийская экономическая комиссия, 2025)Рассмотрим такой порядок на примере услуг по международной перевозке товаров. При оказании таких услуг документами, подтверждающими право на применение ставки НДС 0%, будут являться следующие (п. 3.1 ст. 165 НК РФ):
(Консультация эксперта, Евразийская экономическая комиссия, 2025)Рассмотрим такой порядок на примере услуг по международной перевозке товаров. При оказании таких услуг документами, подтверждающими право на применение ставки НДС 0%, будут являться следующие (п. 3.1 ст. 165 НК РФ):
Статья: Нулевая ставка НДС для тех, кто работает со старыми резидентами новых территорий (комментарий к Закону от 21.11.2022 N 443-ФЗ)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)Для подтверждения нулевой ставки НДС надо представить в инспекцию <5>:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)Для подтверждения нулевой ставки НДС надо представить в инспекцию <5>:
Вопрос: ООО заказало международную перевозку из Китая в РФ в транспортной организации, которая наняла экспедитора. ООО получило от экспедитора дополнительный пакет документов на хранение груза на станции в РФ. По какой ставке НДС должны быть выставлены документы на оплату услуг по хранению груза на станции в РФ?
(Консультация эксперта, 2025)- организация, осуществляющая услуги по организации перевозки, не указана в транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз товаров на территорию РФ), в качестве одного из перевозчиков.
(Консультация эксперта, 2025)- организация, осуществляющая услуги по организации перевозки, не указана в транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз товаров на территорию РФ), в качестве одного из перевозчиков.
Вопрос: О применении ставки НДС 0% в отношении выполняемых российской организацией работ по перевалке нефтепродуктов в морском порту, направляемых на экспорт, с привлечением другой российской организации.
(Письмо Минфина России от 09.02.2024 N 03-07-08/11474)Согласно подпункту 2.5 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в отношении работ (услуг), выполняемых (оказываемых) российскими организациями (за исключением организаций трубопроводного транспорта) в морских, речных портах, по перевалке и хранению товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации, в товаросопроводительных документах которых указан пункт отправления и (или) пункт назначения, находящийся за пределами территории Российской Федерации, применяется нулевая ставка налога на добавленную стоимость.
(Письмо Минфина России от 09.02.2024 N 03-07-08/11474)Согласно подпункту 2.5 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в отношении работ (услуг), выполняемых (оказываемых) российскими организациями (за исключением организаций трубопроводного транспорта) в морских, речных портах, по перевалке и хранению товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации, в товаросопроводительных документах которых указан пункт отправления и (или) пункт назначения, находящийся за пределами территории Российской Федерации, применяется нулевая ставка налога на добавленную стоимость.
Вопрос: О ставке НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг по организации грузоперевозки различными видами транспорта, где один пункт находится за пределами РФ, а другой - в РФ.
(Письмо Минфина России от 30.09.2024 N 03-07-08/94263)Таким образом, в отношении транспортно-экспедиционных услуг по организации грузоперевозки различными видами транспорта, где один пункт находится за пределами территории Российской Федерации, а другой - на территории Российской Федерации (международная перевозка), применяется ставка НДС в размере 0 процентов.
(Письмо Минфина России от 30.09.2024 N 03-07-08/94263)Таким образом, в отношении транспортно-экспедиционных услуг по организации грузоперевозки различными видами транспорта, где один пункт находится за пределами территории Российской Федерации, а другой - на территории Российской Федерации (международная перевозка), применяется ставка НДС в размере 0 процентов.
Вопрос: Об НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг при организации международной перевозки, если пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами РФ.
(Письмо Минфина России от 03.07.2025 N 03-07-08/64858)указанные организации (индивидуальные предприниматели) не указаны в транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации (ввоз товаров на территорию Российской Федерации), в качестве одного из перевозчиков.
(Письмо Минфина России от 03.07.2025 N 03-07-08/64858)указанные организации (индивидуальные предприниматели) не указаны в транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации (ввоз товаров на территорию Российской Федерации), в качестве одного из перевозчиков.
Статья: Ставка НДС 0% по международным перевозкам: применяем, подтверждаем, декларируем
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Заполнение НДС-декларации. Реализацию услуг международной перевозки и вычеты входного НДС по этим услугам отразите в разделе 4 НДС-декларации за квартал, в котором собраны вышеуказанные документы, подтверждающие ставку 0%, следующим образом <41>:
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Заполнение НДС-декларации. Реализацию услуг международной перевозки и вычеты входного НДС по этим услугам отразите в разделе 4 НДС-декларации за квартал, в котором собраны вышеуказанные документы, подтверждающие ставку 0%, следующим образом <41>:
Готовое решение: Порядок исчисления НДС по работам и услугам, связанным с импортом товаров
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как подтвердить право на применение ставки НДС 0% по работам и услугам, связанным с импортом
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как подтвердить право на применение ставки НДС 0% по работам и услугам, связанным с импортом
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Применительно к пункту 14 комментируемой статьи в письме Минфина России от 15.02.2024 N 03-07-08/13407 сообщается, что в соответствии с пунктом 14 статьи 165 Кодекса при реализации услуг, предусмотренных подпунктом 12 пункта 1 статьи 164 НК РФ, для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость налогоплательщиками представляются в налоговые органы следующие документы:
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Применительно к пункту 14 комментируемой статьи в письме Минфина России от 15.02.2024 N 03-07-08/13407 сообщается, что в соответствии с пунктом 14 статьи 165 Кодекса при реализации услуг, предусмотренных подпунктом 12 пункта 1 статьи 164 НК РФ, для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость налогоплательщиками представляются в налоговые органы следующие документы:
Вопрос: ООО-экспедитор и российская организация заключили договор об организации международной перевозки груза с территории иностранного государства (не ЕАЭС) до пункта назначения на территории РФ. Вправе ли экспедитор применять ставку НДС 0% в отношении всех услуг, которые он оказывает заказчику от своего имени?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)При реализации услуг, предусмотренных пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% налогоплательщиками представляются в налоговые органы контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг и копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих ввоз товаров на территорию Российской Федерации (пп. 1, 3 п. 3.1 ст. 165 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)При реализации услуг, предусмотренных пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% налогоплательщиками представляются в налоговые органы контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг и копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих ввоз товаров на территорию Российской Федерации (пп. 1, 3 п. 3.1 ст. 165 НК РФ).