Договор оказания услуг с иностранным гражданином за пределами РФ
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор оказания услуг с иностранным гражданином за пределами РФ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Сведения об организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры. Форма N ВПО-1 (годовая) (Форма по ОКУД 0609519) (образец заполнения)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)2.4. Обучение по договорам об оказании платных образовательных услуг, человек
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)2.4. Обучение по договорам об оказании платных образовательных услуг, человек
Форма: Сведения об организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры. Форма N ВПО-1 (1 раз в год) (Форма по ОКУД 0609519) (образец заполнения)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024) 2.4. Обучение по договорам об оказании платных
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024) 2.4. Обучение по договорам об оказании платных
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Надо ли включать в отчет "Персонифицированные сведения о физических лицах" иностранного гражданина после заключения договора ГПХ в связи с оказанием услуг за пределами РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Надо ли включать в отчет "Персонифицированные сведения о физических лицах" иностранного гражданина после заключения договора ГПХ в связи с оказанием услуг за пределами РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Надо ли включать в отчет "Персонифицированные сведения о физических лицах" иностранного гражданина после заключения договора ГПХ в связи с оказанием услуг за пределами РФ?
Готовое решение: Как начислить на выплаты по гражданско-правовым договорам страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ
(КонсультантПлюс, 2025)иностранцам по договору оказания услуг (работ) за пределами РФ (п. 5 ст. 420 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)иностранцам по договору оказания услуг (работ) за пределами РФ (п. 5 ст. 420 НК РФ);
Нормативные акты
Приказ Росстата от 17.09.2025 N 507
"Об утверждении формы федерального статистического наблюдения N ВПО-1 "Сведения об организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры" и указаний по ее заполнению"2.4. Обучение по договорам об оказании платных образовательных услуг, человек
"Об утверждении формы федерального статистического наблюдения N ВПО-1 "Сведения об организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры" и указаний по ее заполнению"2.4. Обучение по договорам об оказании платных образовательных услуг, человек
Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ
(ред. от 15.10.2025)
"Об образовании в Российской Федерации"3. Иностранные граждане имеют право на получение среднего профессионального образования, высшего образования и дополнительного профессионального образования за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации или местных бюджетов в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами или установленной Правительством Российской Федерации квотой на образование иностранных граждан в Российской Федерации (далее - квота), а также за счет средств физических лиц и юридических лиц в соответствии с договорами об оказании платных образовательных услуг.
(ред. от 15.10.2025)
"Об образовании в Российской Федерации"3. Иностранные граждане имеют право на получение среднего профессионального образования, высшего образования и дополнительного профессионального образования за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации или местных бюджетов в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами или установленной Правительством Российской Федерации квотой на образование иностранных граждан в Российской Федерации (далее - квота), а также за счет средств физических лиц и юридических лиц в соответствии с договорами об оказании платных образовательных услуг.
Вопрос: ООО заключило лицензионное соглашение о передаче авторских прав с гражданином Беларуси, который передает свои права на фонограммы для распространения записей и песен на территории РФ, в РФ приезжать не будет. Нужно ли представлять в СФР отчет о заключении лицензионного договора? Нужно ли уведомлять МВД России?
(Консультация эксперта, 2025)Заказчики работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомлять территориальный орган МВД России в субъекте РФ, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, о заключении с данным иностранным гражданином гражданско-правового договора о выполнении работ (оказании услуг) в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения договора (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации").
(Консультация эксперта, 2025)Заказчики работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомлять территориальный орган МВД России в субъекте РФ, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, о заключении с данным иностранным гражданином гражданско-правового договора о выполнении работ (оказании услуг) в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения договора (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации").
Вопрос: Вправе ли российская организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий, применить пониженный тариф страховых взносов к выплатам в пользу физлица - гражданина РФ и Турции за оказание услуг по договору ГПХ на территории Турции (физлицо не зарегистрировано в качестве самозанятого)?
(Консультация эксперта, 2024)Выплаты по гражданско-правовым договорам об оказании услуг, произведенные в пользу иностранных граждан или лиц без гражданства, которые осуществляют деятельность за пределами территории РФ, страховыми взносами не облагаются (п. 5 ст. 420 НК РФ). Выплаты по договору ГПХ физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, подлежащие учету при определении налоговой базы по НПД, не признаются объектом обложения страховыми взносами для организации при наличии у нее чека, сформированного указанным физическим лицом в установленном порядке (ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход").
(Консультация эксперта, 2024)Выплаты по гражданско-правовым договорам об оказании услуг, произведенные в пользу иностранных граждан или лиц без гражданства, которые осуществляют деятельность за пределами территории РФ, страховыми взносами не облагаются (п. 5 ст. 420 НК РФ). Выплаты по договору ГПХ физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, подлежащие учету при определении налоговой базы по НПД, не признаются объектом обложения страховыми взносами для организации при наличии у нее чека, сформированного указанным физическим лицом в установленном порядке (ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход").
Вопрос: Нужно ли подавать подраздел 1.1 подраздела 1 формы ЕФС-1 при заключении гражданско-правового договора об оказании услуг с гражданином Белоруссии, если услуги оказываются за пределами РФ?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Полагаем, что подраздел 1.1 подраздела 1 формы ЕФС-1 представлять при заключении и прекращении гражданско-правового договора с иностранным физическим лицом из Белоруссии, оказывающим услуги за пределами РФ, не нужно.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Полагаем, что подраздел 1.1 подраздела 1 формы ЕФС-1 представлять при заключении и прекращении гражданско-правового договора с иностранным физическим лицом из Белоруссии, оказывающим услуги за пределами РФ, не нужно.
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты иностранцам за работы (услуги) по ГПД, осуществленные (оказанные) за пределами РФ, облагайте взносами на травматизм, только если это предусмотрено договором (п. п. 1, 2 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты иностранцам за работы (услуги) по ГПД, осуществленные (оказанные) за пределами РФ, облагайте взносами на травматизм, только если это предусмотрено договором (п. п. 1, 2 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).
Вопрос: Работник - гражданин Казахстана, имеющий вид на жительство в РФ, переводится на дистанционную работу в Казахстан. С ним заключено дополнительное соглашение к трудовому договору. Как будет облагаться страховыми взносами на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ и взносами на травматизм его заработная плата?
(Консультация эксперта, 2024)Страховые взносы не начисляются, если иностранные граждане по трудовому договору трудятся в обособленном подразделении организации, расположенном за пределами территории РФ, или выполняют работы, оказывают услуги по договору ГПХ за пределами территории РФ (п. 5 ст. 420 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Страховые взносы не начисляются, если иностранные граждане по трудовому договору трудятся в обособленном подразделении организации, расположенном за пределами территории РФ, или выполняют работы, оказывают услуги по договору ГПХ за пределами территории РФ (п. 5 ст. 420 НК РФ).
Вопрос: Российская организация планирует заключить договор подряда с гражданином Белоруссии о выполнении работ на территории Белоруссии. Обязана ли организация уплачивать страховые взносы в рассматриваемой ситуации?
(Консультация эксперта, 2024)При этом выплаты и иные вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, исчисленные в пользу иностранных граждан, осуществляющих деятельность за пределами территории РФ, не признаются объектом обложения страховыми взносами (п. 5 ст. 420 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)При этом выплаты и иные вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, исчисленные в пользу иностранных граждан, осуществляющих деятельность за пределами территории РФ, не признаются объектом обложения страховыми взносами (п. 5 ст. 420 НК РФ).
Вопрос: Может ли гражданин РФ фактически выполнять работы или оказывать услуги по договору за пределами РФ и применять НПД?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Может ли гражданин РФ фактически выполнять работы или оказывать услуги по договору за пределами РФ и применять НПД?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Может ли гражданин РФ фактически выполнять работы или оказывать услуги по договору за пределами РФ и применять НПД?
Вопрос: Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами выплаты по гражданско-правовому договору с физическим лицом?
(Консультация эксперта, 2025)При этом выплаты и иные вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, исчисленные в пользу иностранных граждан или лиц без гражданства, осуществляющих деятельность за пределами территории РФ, обложению страховыми взносами не подлежат (п. 5 ст. 420 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)При этом выплаты и иные вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, исчисленные в пользу иностранных граждан или лиц без гражданства, осуществляющих деятельность за пределами территории РФ, обложению страховыми взносами не подлежат (п. 5 ст. 420 НК РФ).
Вопрос: Организация заключает ГПД с иностранным физическим лицом (Мадагаскар) об оказании им услуг на территории Мадагаскара. Физлицо имеет вид на жительство в РФ. Должна ли организация начислять страховые взносы на сумму вознаграждения за услуги?
(Консультация эксперта, 2025)При этом не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории Российской Федерации в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (п. 5 ст. 420 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)При этом не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории Российской Федерации в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (п. 5 ст. 420 НК РФ).
Вопрос: Как отразить в бухгалтерском учете выплату вознаграждения членам совета директоров?
(Консультация эксперта, 2025)облагается страховыми взносами на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ). Не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, исчисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории Российской Федерации в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (п. 5 ст. 420 НК РФ);
(Консультация эксперта, 2025)облагается страховыми взносами на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ). Не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, исчисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории Российской Федерации в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (п. 5 ст. 420 НК РФ);