Чек при оплате через банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Чек при оплате через банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Цифровая трансформация кредитования малого бизнеса: достаточно ли эффективен модельный подход?
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Чего добивается кредитное учреждение, развивая экспресс-кредитование? Основная цель - сокращение затрат на дорогую экспертизу кредитных, залоговых и прочих сервисных подразделений по заявкам с "низким чеком". Банкам хочется платить за экспертизу именно там, где это имеет смысл. Очевидно, что формировать подразделения из десятков андеррайтеров, обрабатывающих в ручном режиме сотни, а то и тысячи заявок со средним чеком 2 - 3 млн руб., никому не хочется.
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Чего добивается кредитное учреждение, развивая экспресс-кредитование? Основная цель - сокращение затрат на дорогую экспертизу кредитных, залоговых и прочих сервисных подразделений по заявкам с "низким чеком". Банкам хочется платить за экспертизу именно там, где это имеет смысл. Очевидно, что формировать подразделения из десятков андеррайтеров, обрабатывающих в ручном режиме сотни, а то и тысячи заявок со средним чеком 2 - 3 млн руб., никому не хочется.
Статья: Чеки как предмет контрабанды денежных инструментов
(Печегин Д.А.)
("Российский следователь", 2024, N 2)В отличие от чека, дорожные чеки в законодательстве Российской Федерации комплексно не определены, хотя и могут быть приобретены в некоторых кредитных организациях. Анализ законодательства зарубежных юрисдикций, в которых такой инструмент платежного оборота получил наибольшее хождение и нормативно определен, позволяет понимать под ним "оборотный инструмент, который имеет в своем наименовании фразу "дорожный чек" или другой аналогичный термин, подлежит оплате банком или другим кредитором по требованию лица, образец подписи которого указан в данном документе, и требует в качестве условия оплаты его удостоверяющую подпись" <13>. Такое определение, например, предусмотрено § 3-104 Торгового кодекса США <14>. Несмотря на то обстоятельство, что эмитентом таких чеков выступает та либо иная международная платежная система, а также некоторые другие особенности, такое определение не позволяет провести сущностное разграничение между чеком и дорожным чеком. Аналогичное замечание правомерно относить и при обращении к анализу понятия "банковский чек", отличающегося от иных подобных инструментов платежного оборота лишь тем, что чекодателем выступает не какое-либо лицо, обладающее средствами в банке, а сам банк.
(Печегин Д.А.)
("Российский следователь", 2024, N 2)В отличие от чека, дорожные чеки в законодательстве Российской Федерации комплексно не определены, хотя и могут быть приобретены в некоторых кредитных организациях. Анализ законодательства зарубежных юрисдикций, в которых такой инструмент платежного оборота получил наибольшее хождение и нормативно определен, позволяет понимать под ним "оборотный инструмент, который имеет в своем наименовании фразу "дорожный чек" или другой аналогичный термин, подлежит оплате банком или другим кредитором по требованию лица, образец подписи которого указан в данном документе, и требует в качестве условия оплаты его удостоверяющую подпись" <13>. Такое определение, например, предусмотрено § 3-104 Торгового кодекса США <14>. Несмотря на то обстоятельство, что эмитентом таких чеков выступает та либо иная международная платежная система, а также некоторые другие особенности, такое определение не позволяет провести сущностное разграничение между чеком и дорожным чеком. Аналогичное замечание правомерно относить и при обращении к анализу понятия "банковский чек", отличающегося от иных подобных инструментов платежного оборота лишь тем, что чекодателем выступает не какое-либо лицо, обладающее средствами в банке, а сам банк.
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность (штраф) за проезд на запрещающий сигнал светофора
(КонсультантПлюс, 2026)...представленный суду договор аренды транспортных средств, заключенный... между ООО... и ИП ФИО7... договор субаренды транспортного средства... между ФИО7... и ФИО6... не свидетельствуют об управлении... транспортным средством... именно ФИО6... договор субаренды транспортного средства является возмездным, пунктом 4.1 договора предусмотрена ежедневная оплата эксплуатации автомобиля... Чеки банка... не свидетельствуют об оплате договора субаренды... поскольку не идентифицирован получатель платежа, сумма перевода не соответствует сумме, указанной в пункте 4.1 договора, отсутствует назначение платежа.
(КонсультантПлюс, 2026)...представленный суду договор аренды транспортных средств, заключенный... между ООО... и ИП ФИО7... договор субаренды транспортного средства... между ФИО7... и ФИО6... не свидетельствуют об управлении... транспортным средством... именно ФИО6... договор субаренды транспортного средства является возмездным, пунктом 4.1 договора предусмотрена ежедневная оплата эксплуатации автомобиля... Чеки банка... не свидетельствуют об оплате договора субаренды... поскольку не идентифицирован получатель платежа, сумма перевода не соответствует сумме, указанной в пункте 4.1 договора, отсутствует назначение платежа.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)При оплате работодателем налогоплательщику расходов, связанных со служебной командировкой, в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке за пределами территории Российской Федерации, суточные, выплачиваемые в размерах, установленных актом Президента Российской Федерации и (или) актом Правительства Российской Федерации, работникам при направлении их в служебные командировки на территории, нуждающиеся в обеспечении жизнедеятельности населения и восстановлении объектов инфраструктуры, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, курортный сбор, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения, пересадок, на провоз багажа, расходы по найму жилого помещения, оплате услуг связи, получению и регистрации служебного или дипломатического паспорта, получению виз, оформлению полиса добровольного медицинского страхования, требуемого для въезда на территории иностранных государств и пребывания на таких территориях в период служебной командировки, а также расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту. При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке за пределами территории Российской Федерации. Аналогичный порядок налогообложения применяется к выплатам, производимым лицам, находящимся во властном или в административном подчинении организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании.
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)При оплате работодателем налогоплательщику расходов, связанных со служебной командировкой, в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке за пределами территории Российской Федерации, суточные, выплачиваемые в размерах, установленных актом Президента Российской Федерации и (или) актом Правительства Российской Федерации, работникам при направлении их в служебные командировки на территории, нуждающиеся в обеспечении жизнедеятельности населения и восстановлении объектов инфраструктуры, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, курортный сбор, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения, пересадок, на провоз багажа, расходы по найму жилого помещения, оплате услуг связи, получению и регистрации служебного или дипломатического паспорта, получению виз, оформлению полиса добровольного медицинского страхования, требуемого для въезда на территории иностранных государств и пребывания на таких территориях в период служебной командировки, а также расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту. При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке за пределами территории Российской Федерации. Аналогичный порядок налогообложения применяется к выплатам, производимым лицам, находящимся во властном или в административном подчинении организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании.
Вопрос: Общество А владеет 90% долей в уставном капитале другого Общества В. Принято решение выкупить оставшиеся 10%, которые принадлежат физлицу. Может ли подотчетное лицо при подписании договора перевести деньги физлицу в оплату доли в уставном капитале? Достаточно ли чека из банка для проведения авансового отчета?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Общество А владеет 90% долей в уставном капитале другого Общества В. Принято решение выкупить оставшиеся 10%, которые принадлежат физлицу. Может ли подотчетное лицо при подписании договора перевести деньги физлицу в оплату доли в уставном капитале? Достаточно ли чека из банка для проведения авансового отчета?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Общество А владеет 90% долей в уставном капитале другого Общества В. Принято решение выкупить оставшиеся 10%, которые принадлежат физлицу. Может ли подотчетное лицо при подписании договора перевести деньги физлицу в оплату доли в уставном капитале? Достаточно ли чека из банка для проведения авансового отчета?
Путеводитель по судебной практике. Расчеты1. Ответственность банка за оплату по подложному чеку
Статья: Трансформация роли банков в условиях развития гиг-экономики
(Миронова С.М., Пономарева К.А.)
("Банковское право", 2024, N 2)Поскольку в России финансовые технологии развиваются быстро и успешно, представляется возможным, что банки будут активно использовать модели, применяемые по всему миру. В финансово-правовых исследованиях уже отмечалась роль банков как посредников между налоговыми органами и самозанятыми (при уплате последними налога на профессиональный доход), а также иными предпринимателями (при уплате налога по автоматизированной упрощенной системе налогообложения) в России <18>. Так, Законом N 422-ФЗ установлена возможность регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход через кредитную организацию и решения вопросов по формированию чеков и уплате налога через банк. Таким образом, для того чтобы стать самозанятым, достаточно иметь в банке личный кабинет. По состоянию на 1 июля 2023 г. в перечне кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с ФНС России, числится 34 кредитных организаций (из них 3 небанковских кредитных организаций) <19>.
(Миронова С.М., Пономарева К.А.)
("Банковское право", 2024, N 2)Поскольку в России финансовые технологии развиваются быстро и успешно, представляется возможным, что банки будут активно использовать модели, применяемые по всему миру. В финансово-правовых исследованиях уже отмечалась роль банков как посредников между налоговыми органами и самозанятыми (при уплате последними налога на профессиональный доход), а также иными предпринимателями (при уплате налога по автоматизированной упрощенной системе налогообложения) в России <18>. Так, Законом N 422-ФЗ установлена возможность регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход через кредитную организацию и решения вопросов по формированию чеков и уплате налога через банк. Таким образом, для того чтобы стать самозанятым, достаточно иметь в банке личный кабинет. По состоянию на 1 июля 2023 г. в перечне кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с ФНС России, числится 34 кредитных организаций (из них 3 небанковских кредитных организаций) <19>.
Вопрос: ИП на ПСН в последний день действия патента реализовал физлицу товар. Физлицо оплатило товар пластиковой картой, и ИП в этот день пробил кассовый чек. Банк зачислил оплату на расчетный счет ИП на следующий день, когда он перешел на применение АУСН. В рамках какой системы налогообложения ИП должен учесть этот доход?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на ПСН в последний день действия патента реализовал физлицу товар. Физлицо оплатило товар пластиковой банковской картой с помощью эквайринга, и ИП в этот день пробил кассовый чек. Банк полученную оплату зачислил на расчетный счет ИП на следующий день, когда он перешел на применение АУСН. В рамках какой системы налогообложения ИП должен учесть этот доход?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на ПСН в последний день действия патента реализовал физлицу товар. Физлицо оплатило товар пластиковой банковской картой с помощью эквайринга, и ИП в этот день пробил кассовый чек. Банк полученную оплату зачислил на расчетный счет ИП на следующий день, когда он перешел на применение АУСН. В рамках какой системы налогообложения ИП должен учесть этот доход?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 24.11.2025 N 03-03-06/2/113479 <Как подтвердить расходы на наем жилья в командировке?>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 5)- банковские выписки или электронный чек, если оплата производилась через банк или Интернет;
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 5)- банковские выписки или электронный чек, если оплата производилась через банк или Интернет;
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)1 - покупатель (плательщик) представляет в банк заявление на получение чековой книжки и платежное поручение на депонирование сумм; 2 - банк покупателя (плательщика) выдает клиенту чеки и бронирует денежные средства и извещает клиента; 3 - поставщик отгружает продукцию (выполняет работы) и предъявляет покупателю документы; 4 - покупатель выдает чек поставщику; 5 - поставщик оформляет реестр чеков и вместе с чеками предъявляет его в банк для оплаты; 6 - банк поставщика представляет чек для оплаты банку покупателя и зачисляет денежные средства на счет клиента; 7 - банк поставщика извещает клиента о зачислении средств путем представления выписки со счета; 8 - банк покупателя списывает суммы оплаты на основании чеков и извещает клиента путем представления выписок
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)1 - покупатель (плательщик) представляет в банк заявление на получение чековой книжки и платежное поручение на депонирование сумм; 2 - банк покупателя (плательщика) выдает клиенту чеки и бронирует денежные средства и извещает клиента; 3 - поставщик отгружает продукцию (выполняет работы) и предъявляет покупателю документы; 4 - покупатель выдает чек поставщику; 5 - поставщик оформляет реестр чеков и вместе с чеками предъявляет его в банк для оплаты; 6 - банк поставщика представляет чек для оплаты банку покупателя и зачисляет денежные средства на счет клиента; 7 - банк поставщика извещает клиента о зачислении средств путем представления выписки со счета; 8 - банк покупателя списывает суммы оплаты на основании чеков и извещает клиента путем представления выписок