Беспроцентный займ между юридическими лицами налог на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Беспроцентный займ между юридическими лицами налог на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Может ли быть доначислен налог на прибыль заимодавцу с суммы недополученного дохода по беспроцентному займу между юридическими лицами одной группы российских организаций?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Может ли быть доначислен налог на прибыль заимодавцу с суммы недополученного дохода по беспроцентному займу между юридическими лицами одной группы российских организаций?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Может ли быть доначислен налог на прибыль заимодавцу с суммы недополученного дохода по беспроцентному займу между юридическими лицами одной группы российских организаций?
Статья: Налоговые риски по договорам беспроцентных займов. Арбитражная практика
(Стародубцева И.)
("Финансовая газета", 2016, N 1)Беспроцентные займы между юридическими лицами - один из самых простых способов перераспределения денежных потоков внутри группы компаний. Однако, как показывает арбитражная практика, выдача беспроцентных займов чревата доначислением налога на прибыль (у организаций) и НДФЛ (у индивидуальных предпринимателей). Проанализируем, какие налоговые риски возникают при осуществлении подобных сделок.
(Стародубцева И.)
("Финансовая газета", 2016, N 1)Беспроцентные займы между юридическими лицами - один из самых простых способов перераспределения денежных потоков внутри группы компаний. Однако, как показывает арбитражная практика, выдача беспроцентных займов чревата доначислением налога на прибыль (у организаций) и НДФЛ (у индивидуальных предпринимателей). Проанализируем, какие налоговые риски возникают при осуществлении подобных сделок.
Вопрос: Можно ли предоставлять беспроцентный заем в размере 1 млн руб. между двумя юрлицами, применяющими УСН "доходы", учредителем и гендиректором которых является одно физлицо? Каковы последствия по налогу на прибыль?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подборки и консультации Горячей линии
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подборки и консультации Горячей линии
Вопрос: Две взаимозависимые российские организации (есть общие учредители) заключили договор процентного денежного займа. 1. Может ли заимодавец по просьбе заемщика отсрочить возврат займа и на оставшуюся часть срока сделать заем беспроцентным? 2. Каковы налоговые последствия для заимодавца по налогу на прибыль?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Может ли быть доначислен налог на прибыль заимодавцу с суммы недополученного дохода по беспроцентному займу между юридическими лицами одной группы российских организаций?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Может ли быть доначислен налог на прибыль заимодавцу с суммы недополученного дохода по беспроцентному займу между юридическими лицами одной группы российских организаций?
Вопрос: Какие налоговые последствия возникают при заключении договора беспроцентного займа между юридическими лицами - резидентами РФ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Какие налоговые последствия возникают при заключении договора беспроцентного займа между юридическими лицами - резидентами РФ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Какие налоговые последствия возникают при заключении договора беспроцентного займа между юридическими лицами - резидентами РФ?
Вопрос: Предприятие, находясь на ОСНО, получило беспроцентный заем от юрлица с целью выплаты зарплаты. Сейчас предприятие на УСН (объект - доходы). Достигнуто соглашение о прощении долга, и сумму долга нужно включить в налогооблагаемые доходы. Доход нужно учесть при исчислении налога на прибыль или "упрощенного" налога?
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 12)Вопрос: Предприятие, находясь на ОСНО, получило беспроцентный заем от другого юридического лица с целью своевременной выплаты работникам заработной платы. В данный момент предприятие находится на УСНО (объект налогообложения - доходы). Между заемщиком и заимодавцем достигнуто соглашение о прощении долга по займу, поэтому сумма долга должна быть включена в налогооблагаемые доходы предприятия. Такой доход нужно учесть при исчислении налога на прибыль (ставка 20%) или "упрощенного" налога (ставка 6%)?
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 12)Вопрос: Предприятие, находясь на ОСНО, получило беспроцентный заем от другого юридического лица с целью своевременной выплаты работникам заработной платы. В данный момент предприятие находится на УСНО (объект налогообложения - доходы). Между заемщиком и заимодавцем достигнуто соглашение о прощении долга по займу, поэтому сумма долга должна быть включена в налогооблагаемые доходы предприятия. Такой доход нужно учесть при исчислении налога на прибыль (ставка 20%) или "упрощенного" налога (ставка 6%)?
Вопрос: Имеет ли право предприятие дать беспроцентный заем на длительное время другой организации? Какие налоговые последствия могут возникнуть в результате этой операции?
("Аудиторские ведомости", 2011, N 6)Ответ: Любая организация может предоставить процентный или беспроцентный заем. Свобода договора закреплена в ст. 1 ГК РФ. В соответствии со ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, т.е. стороны вправе отметить в самом договоре, что он будет беспроцентным. При заключении договора беспроцентного займа между юридическими лицами, по мнению налоговых органов, у заемщика возникает налогооблагаемый доход по налогу на прибыль в виде права безвозмездного пользования чужими денежными средствами (безвозмездно полученная услуга). Арбитражная практика признает такую позицию налоговых органов неправомерной (см., например, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 22.06.2009 N А44-2221/2008).
("Аудиторские ведомости", 2011, N 6)Ответ: Любая организация может предоставить процентный или беспроцентный заем. Свобода договора закреплена в ст. 1 ГК РФ. В соответствии со ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, т.е. стороны вправе отметить в самом договоре, что он будет беспроцентным. При заключении договора беспроцентного займа между юридическими лицами, по мнению налоговых органов, у заемщика возникает налогооблагаемый доход по налогу на прибыль в виде права безвозмездного пользования чужими денежными средствами (безвозмездно полученная услуга). Арбитражная практика признает такую позицию налоговых органов неправомерной (см., например, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 22.06.2009 N А44-2221/2008).
Статья: Как перевести деньги от учредителя фирме
(Федоров В.)
("Практическая бухгалтерия", 2003, N 1)Заем от учредителя - юридического лица
(Федоров В.)
("Практическая бухгалтерия", 2003, N 1)Заем от учредителя - юридического лица
Статья: Что выгоднее с точки зрения налогов: простить долг либо дождаться истечения срока давности
(Курбангалеева О.А.)
("Российский налоговый курьер", 2012, N 11)Под такими действиями стороны маскируют безвозмездную передачу средств между юрлицами.
(Курбангалеева О.А.)
("Российский налоговый курьер", 2012, N 11)Под такими действиями стороны маскируют безвозмездную передачу средств между юрлицами.
Вопрос: Возникают ли налоговые риски по налогу на прибыль у заимодавца в случае, если предоставлен заем взаимозависимому юридическому лицу?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Возникают ли налоговые риски по налогу на прибыль у заимодавца в случае, если предоставлен заем взаимозависимому юридическому лицу?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Возникают ли налоговые риски по налогу на прибыль у заимодавца в случае, если предоставлен заем взаимозависимому юридическому лицу?
Вопрос: Заключен договор беспроцентного займа между юридическими лицами - резидентами РФ на сумму 50 млн руб. Возникает ли у заемщика доход для целей налогообложения?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Вопрос: Заключен договор беспроцентного займа между юридическими лицами - резидентами РФ на сумму 50 млн руб. Возникает ли у заемщика доход для целей налогообложения?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Вопрос: Заключен договор беспроцентного займа между юридическими лицами - резидентами РФ на сумму 50 млн руб. Возникает ли у заемщика доход для целей налогообложения?
Вопрос: ...Возникает ли объект налогообложения по налогу на прибыль при заключении договора беспроцентного денежного займа (как для заемщика, так и для заимодавца) на основании п.8 ст.250 НК РФ, согласно которому к внереализационным доходам относятся доходы в виде безвозмездно полученного имущества?
("Экономико-правовой бюллетень", 2002, N 9)Вопрос: По мнению налогового органа, договоры беспроцентного денежного займа между юридическими лицами подлежат налогообложению, так как п.8 ст.250 НК РФ устанавливает, что к внереализационным доходам относятся доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг).
("Экономико-правовой бюллетень", 2002, N 9)Вопрос: По мнению налогового органа, договоры беспроцентного денежного займа между юридическими лицами подлежат налогообложению, так как п.8 ст.250 НК РФ устанавливает, что к внереализационным доходам относятся доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг).