Арест кассы должника
Подборка наиболее важных документов по запросу Арест кассы должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В приложениях к Приказу ФССП России 2016 г. N 238 приведены форма "Акт об изъятии денежных средств" (приложение N 1), форма "Постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства" (приложение N 50), форма "Постановление о снятии ареста и обращении взыскания на денежные средства, находящиеся в банке или иной кредитной организации" (приложение N 103) и форма "Постановление об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации" (приложение N 109).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В приложениях к Приказу ФССП России 2016 г. N 238 приведены форма "Акт об изъятии денежных средств" (приложение N 1), форма "Постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства" (приложение N 50), форма "Постановление о снятии ареста и обращении взыскания на денежные средства, находящиеся в банке или иной кредитной организации" (приложение N 103) и форма "Постановление об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации" (приложение N 109).
Статья: Кодекс Амальфи (Tabula Amalfitana): публично-правовые положения частноправового происхождения
(Арямов А.А., Кулаков В.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2023, N 1)Должник, не прибывший по требованию суда по первому же извещению, объявлялся вне закона, заочно исключался из корпорации и изгонялся из города, арестовывалось его имущество, в бесспорном порядке обращались взыскания на его банковские счета и вклады в цеховые кассы, за его поимку объявлялось вознаграждение (которое должны были выплачивать кредиторы солидарно), при его обнаружении он подлежал немедленному заключению в долговую тюрьму. Участь его была незавидной. Предусматривалось, что пребывание в долговой тюрьме осуществляется за счет самого заключенного либо за счет его родственников или друзей (имеются в виду не только питание, но и одежда, обогрев помещения, постельные принадлежности, средства личной гигиены); при этом если в тюремном заключении для должника создавались более или менее комфортные условия, то ему дополнительно вменялось еще и мошенничество. По принципу: на погашение долгов декларируется отсутствие денежных средств, а для создания комфортных условий в местах лишения свободы средств вполне достаточно. Если на содержание заключенного должника никто тратиться не желает, а личные средства у него отсутствуют, то его под присмотром пристава выводят на улицу для сбора подаяний "Христа ради" у обычных прохожих. При совершении не каждого тяжкого преступления формировался подобный усеченный правовой статус преступника (например, для содержания лишенных свободы убийц предусматривалось выделение определенных средств из государственного бюджета и т.д.).
(Арямов А.А., Кулаков В.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2023, N 1)Должник, не прибывший по требованию суда по первому же извещению, объявлялся вне закона, заочно исключался из корпорации и изгонялся из города, арестовывалось его имущество, в бесспорном порядке обращались взыскания на его банковские счета и вклады в цеховые кассы, за его поимку объявлялось вознаграждение (которое должны были выплачивать кредиторы солидарно), при его обнаружении он подлежал немедленному заключению в долговую тюрьму. Участь его была незавидной. Предусматривалось, что пребывание в долговой тюрьме осуществляется за счет самого заключенного либо за счет его родственников или друзей (имеются в виду не только питание, но и одежда, обогрев помещения, постельные принадлежности, средства личной гигиены); при этом если в тюремном заключении для должника создавались более или менее комфортные условия, то ему дополнительно вменялось еще и мошенничество. По принципу: на погашение долгов декларируется отсутствие денежных средств, а для создания комфортных условий в местах лишения свободы средств вполне достаточно. Если на содержание заключенного должника никто тратиться не желает, а личные средства у него отсутствуют, то его под присмотром пристава выводят на улицу для сбора подаяний "Христа ради" у обычных прохожих. При совершении не каждого тяжкого преступления формировался подобный усеченный правовой статус преступника (например, для содержания лишенных свободы убийц предусматривалось выделение определенных средств из государственного бюджета и т.д.).
Судебная практика
Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.08.2023 N 11АП-9827/2023 по делу N А72-3593/2022
Требование: Об отмене определения об отказе в принятии обеспечительных мер.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы апелляционной жалобы о значительном превышении поступлений по кассе в сравнении с поступлениями по расчетному счету за аналогичный период, признаются судебной коллегией апелляционного суда несостоятельными, поскольку невнесение руководителем должника денежных средств, полученных в кассу предприятия, не может являться основанием для наложения ареста на контрольно-кассовую технику.
Требование: Об отмене определения об отказе в принятии обеспечительных мер.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы апелляционной жалобы о значительном превышении поступлений по кассе в сравнении с поступлениями по расчетному счету за аналогичный период, признаются судебной коллегией апелляционного суда несостоятельными, поскольку невнесение руководителем должника денежных средств, полученных в кассу предприятия, не может являться основанием для наложения ареста на контрольно-кассовую технику.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 112 "Исполнительский сбор" Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве""Доводы о невозможности произвести своевременно оплату по исполнительному производству, поскольку банковские счета были арестованы на основании решений налогового органа, апелляционной коллегией отклоняются, поскольку отсутствие денежных средств, тяжелое имущественное положение должника (наложение ареста на счета и кассу общества, запрет на отчуждение имущества) частью 5 статьи 112 Федерального закона "Об исполнительном производстве" как основания, при наличии которых не может быть взыскан исполнительский сбор, не предусмотрены."
Нормативные акты
показать больше документовПутеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Удовлетворяя заявленные требования, суды исходили из доказанности реального исполнения заимодавцем обязанности по предоставлению займа. Апелляционный суд дополнительно проверил факт реальности передачи денег должнику и установил, что Бескибалова Н.Д. в связи с производственной необходимостью, отсутствием денежных средств у предприятия, а также в связи с арестом счетов должника в банке предоставила должнику заемные денежные средства путем внесения наличными в кассу общества. Суды установили, что денежные средства вносились заимодавцем из личных сбережений, денежных средств, вырученных от продажи живописного произведения - картины Жуковского С.Ю. 1911 года и земельного участка. В подтверждение этого в материалы дела представлены свидетельство о государственной регистрации за Бескибаловой Н.Д. права на земельный участок от 26.12.2007, договор купли-продажи земельного участка от 03.06.2008, договор купли-продажи живописной работы от 26.05.2005 (картина продана за 50 тыс. долларов США), расписки о получении документов на регистрацию и о получении денежных средств (л. д. 127 - 131). Суд обозревал подлинники договора займа и квитанции к приходному кассовому ордеру. О фальсификации указанных документов банк не заявлял. Кроме договора займа и квитанции к приходному ордеру апелляционный суд исследовал документы первичного бухгалтерского учета должника, из которых установлено, что денежные средства в заявленной Бескибаловой Н.Д. сумме действительно поступили в кассу общества и в последующем внесены на его расчетный счет, открытый в ОАО "Россельхозбанк". Полученные средства использованы для оплаты выкупа земельного участка согласно платежному поручению от 06.08.2008 N 204 на сумму 5 796 598 рублей 28 копеек, а также покупку товара (яблок) на сумму 200 тыс. рублей, в подтверждение чего представлены выписка по счету, расходный кассовый ордер, платежные поручения, договор купли-продажи земельного участка от 06.08.2008, свидетельство о регистрации права на земельный участок за ООО "Азов" от 23.09.2008 (л. д. 107 - 124). Данные выводы суда банк документально не опроверг, доказательства, свидетельствующие о том, что расходы произведены за счет иных источников должника, не предоставил. При таких обстоятельствах апелляционный суд, оставляя определение суда первой инстанции без изменения, пришел к обоснованному выводу, что о наличии заемных обязательств между обществом и Бескибаловой Н.Д. свидетельствуют не только договор займа и квитанция к приходному кассовому ордеру, но и документы бухгалтерского учета и отчетности должника, подтверждающие факт оприходования и расходования полученных от Бескибаловой Н.Д. денежных средств на нужды общества..."
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Удовлетворяя заявленные требования, суды исходили из доказанности реального исполнения заимодавцем обязанности по предоставлению займа. Апелляционный суд дополнительно проверил факт реальности передачи денег должнику и установил, что Бескибалова Н.Д. в связи с производственной необходимостью, отсутствием денежных средств у предприятия, а также в связи с арестом счетов должника в банке предоставила должнику заемные денежные средства путем внесения наличными в кассу общества. Суды установили, что денежные средства вносились заимодавцем из личных сбережений, денежных средств, вырученных от продажи живописного произведения - картины Жуковского С.Ю. 1911 года и земельного участка. В подтверждение этого в материалы дела представлены свидетельство о государственной регистрации за Бескибаловой Н.Д. права на земельный участок от 26.12.2007, договор купли-продажи земельного участка от 03.06.2008, договор купли-продажи живописной работы от 26.05.2005 (картина продана за 50 тыс. долларов США), расписки о получении документов на регистрацию и о получении денежных средств (л. д. 127 - 131). Суд обозревал подлинники договора займа и квитанции к приходному кассовому ордеру. О фальсификации указанных документов банк не заявлял. Кроме договора займа и квитанции к приходному ордеру апелляционный суд исследовал документы первичного бухгалтерского учета должника, из которых установлено, что денежные средства в заявленной Бескибаловой Н.Д. сумме действительно поступили в кассу общества и в последующем внесены на его расчетный счет, открытый в ОАО "Россельхозбанк". Полученные средства использованы для оплаты выкупа земельного участка согласно платежному поручению от 06.08.2008 N 204 на сумму 5 796 598 рублей 28 копеек, а также покупку товара (яблок) на сумму 200 тыс. рублей, в подтверждение чего представлены выписка по счету, расходный кассовый ордер, платежные поручения, договор купли-продажи земельного участка от 06.08.2008, свидетельство о регистрации права на земельный участок за ООО "Азов" от 23.09.2008 (л. д. 107 - 124). Данные выводы суда банк документально не опроверг, доказательства, свидетельствующие о том, что расходы произведены за счет иных источников должника, не предоставил. При таких обстоятельствах апелляционный суд, оставляя определение суда первой инстанции без изменения, пришел к обоснованному выводу, что о наличии заемных обязательств между обществом и Бескибаловой Н.Д. свидетельствуют не только договор займа и квитанция к приходному кассовому ордеру, но и документы бухгалтерского учета и отчетности должника, подтверждающие факт оприходования и расходования полученных от Бескибаловой Н.Д. денежных средств на нужды общества..."