3-НДФЛ покупка квартиры документы
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ покупка квартиры документы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Что меняется в уплате "личного" НДФЛ (комментарий к Законам от 08.08.2024 N 259-ФЗ, от 22.07.2024 N 193-ФЗ, от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 18)Инспекция может изменить (но только в пользу налогоплательщика) или полностью отменить свое решение по бездекларационной проверке даже без участия вышестоящего налогового органа, если гражданин подаст жалобу/декларацию 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих понесенные им расходы на покупку недвижимости <9>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 18)Инспекция может изменить (но только в пользу налогоплательщика) или полностью отменить свое решение по бездекларационной проверке даже без участия вышестоящего налогового органа, если гражданин подаст жалобу/декларацию 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих понесенные им расходы на покупку недвижимости <9>.
Ситуация: Как проводится камеральная проверка налоговой декларации 3-НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Камеральная налоговая проверка налоговой декларации 3-НДФЛ может быть завершена в течение 10 или 15 рабочих дней с момента ввода декларации в автоматизированную информационную систему налоговых органов при условии представления налогоплательщиком полного пакета документов, подтверждающих право на налоговые вычеты (п. п. 2.1, 2.4 Рекомендаций ФНС России):
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Камеральная налоговая проверка налоговой декларации 3-НДФЛ может быть завершена в течение 10 или 15 рабочих дней с момента ввода декларации в автоматизированную информационную систему налоговых органов при условии представления налогоплательщиком полного пакета документов, подтверждающих право на налоговые вычеты (п. п. 2.1, 2.4 Рекомендаций ФНС России):
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)6) если иное не предусмотрено пунктом 8.1 настоящей статьи, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)6) если иное не предусмотрено пунктом 8.1 настоящей статьи, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже и покупке квартир в течение 2025 г.?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ рассмотрим на следующем примере. В январе 2025 г. налоговый резидент РФ продал за 5 млн руб. (по цене выше кадастровой стоимости на 01.01.2025) квартиру, полученную им по наследству в 2024 г. Документы, подтверждающие расходы наследодателя на приобретение квартиры, не сохранились. При этом у налогоплательщика нет права на освобождение от налогообложения дохода от продажи квартиры. В этом же году он приобрел за счет собственных средств на территории РФ новую квартиру за 5 млн руб. Помимо дохода от продажи квартиры налогоплательщик получил в 2025 г. доход в виде заработной платы в сумме 1,2 млн руб. от российского работодателя, который предоставил ему имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры на всю сумму годовой заработной платы.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ рассмотрим на следующем примере. В январе 2025 г. налоговый резидент РФ продал за 5 млн руб. (по цене выше кадастровой стоимости на 01.01.2025) квартиру, полученную им по наследству в 2024 г. Документы, подтверждающие расходы наследодателя на приобретение квартиры, не сохранились. При этом у налогоплательщика нет права на освобождение от налогообложения дохода от продажи квартиры. В этом же году он приобрел за счет собственных средств на территории РФ новую квартиру за 5 млн руб. Помимо дохода от продажи квартиры налогоплательщик получил в 2025 г. доход в виде заработной платы в сумме 1,2 млн руб. от российского работодателя, который предоставил ему имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры на всю сумму годовой заработной платы.
Статья: Обязательная 3-НДФЛ: готовимся к декларационной кампании - 2026
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 8)В декларации доход от продажи можно уменьшить на фиксированный вычет в размере, пропорциональном доле ребенка в праве собственности на квартиру, либо на соответствующую часть расходов наследодателя на приобретение этой квартиры - при наличии соответствующих документов. Иначе говоря, если унаследованная доля ребенка в квартире равна 1/4, можно уменьшить доход от продажи на фиксированный вычет 250 000 руб. (1 000 000 руб. x 1/4) либо на 1/4 часть документально подтвержденных расходов на покупку квартиры <22>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 8)В декларации доход от продажи можно уменьшить на фиксированный вычет в размере, пропорциональном доле ребенка в праве собственности на квартиру, либо на соответствующую часть расходов наследодателя на приобретение этой квартиры - при наличии соответствующих документов. Иначе говоря, если унаследованная доля ребенка в квартире равна 1/4, можно уменьшить доход от продажи на фиксированный вычет 250 000 руб. (1 000 000 руб. x 1/4) либо на 1/4 часть документально подтвержденных расходов на покупку квартиры <22>.
Статья: Возврат подоходного налога по решению суда
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)В своих требованиях истец просил суд обязать ответчика предоставить налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2009, 2010 и 2011 годы для уточнения сумм исчисляемого подоходного налога.
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)В своих требованиях истец просил суд обязать ответчика предоставить налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2009, 2010 и 2011 годы для уточнения сумм исчисляемого подоходного налога.
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Обратите внимание! Вычет НДФЛ у работодателя можно получить год в год. То есть если вы купили жилье в 2023 году, то получить уведомление из ИФНС и подать работодателю заявление вы должны тоже в 2023 году. Годом позже вы можете претендовать на получение вычета только через налоговую инспекцию, путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ и всех подтверждающих документов.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Обратите внимание! Вычет НДФЛ у работодателя можно получить год в год. То есть если вы купили жилье в 2023 году, то получить уведомление из ИФНС и подать работодателю заявление вы должны тоже в 2023 году. Годом позже вы можете претендовать на получение вычета только через налоговую инспекцию, путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ и всех подтверждающих документов.
Интервью: Декларационная кампания 2024 года: основные правила и порядок декларирования (интервью с М.В. Сергеевым, начальником управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В случае представления налогоплательщиком документов, подтверждающих покупку этой квартиры, к примеру, за 2 600 000 руб., сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 26 000 руб. (т.е. (2 800 000 руб. - 2 600 000 руб.) x 13%).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В случае представления налогоплательщиком документов, подтверждающих покупку этой квартиры, к примеру, за 2 600 000 руб., сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 26 000 руб. (т.е. (2 800 000 руб. - 2 600 000 руб.) x 13%).
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены и как рассчитать его к возврату при покупке квартиры и другого недвижимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2025 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)2.3.14. При продаже доли, выделенной из жилого помещения,
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)2.3.14. При продаже доли, выделенной из жилого помещения,