РАЗРАБОТКА И ОБНОВЛЕНИЕ ПВК [1]

Правила внутреннего контроля (далее - ПВК) разрабатываются в соответствии с законодательством Российской Федерации и утверждаются непосредственно адвокатами, доверительными собственниками, исполнительными органами личного фонда, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, лицами, осуществляющими майнинг, лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами. Указанные лица, реализуют ПВК в случае подготовки и осуществления операций, указанных в статье 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, а аудиторская организация, индивидуальный аудитор - также, при оказании аудиторских услуг.

При разработке правил внутреннего контроля субъекты статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ руководствуются требованиями к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 07.08.2025 N 1180 (далее - требования к ПВК).

В случае вступления в силу новых нормативных правовых актов (далее - НПА) в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, затрагивающих обязанности субъектов статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ по ПОД/ФТ/ФРОМУ, либо внесения аналогичных изменений в действующие НПА, ПВК приводятся субъектом статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ в соответствие с требованиями указанных НПА не позднее 1 месяца со дня вступления их в силу, если иное не установлено такими НПА.